3.

AUTARQUIAS

3.1 - Conceito

As Autarquias são entidades da Administração Indireta criadas por lei específica, com
personalidade jurídica, patrimônio e receita próprios, para executar atividades típicas da Administração Pública que
requeiram, para seu melhor funcionamento, gestão administrativa e financeira descentralizada.

3.2 - Composição

Na Tabela III.27 estão listadas as autarquias que compõem os Balanços Consolidados objetos de análise neste título.

TABELA III.27 - LISTAS DAS AUTARQUIAS - UNIÃO 2004

R$ milhares

ESPECIFICAÇÃO Receita Realizada Empenho Liquidado Patrimônio Líquido

INSTITUTO NAC.DE TECNOLOGIA DA INFORMACAO-ITI 327 11.169 7.218
INSTITUTO DO ACUCAR E DO ALCOOL 0 0 (47.880)
COMISSAO NACIONAL DE ENERGIA NUCLEAR 43.119 319.831 161.493
AGENCIA ESPACIAL BRASILEIRA – AEB 0 37.409 2.008
BANCO CENTRAL DO BRASIL-ORC.FISCAL/SEG.SOCIAL 608.094 1.112.373 175.354
COMISSAO DE VALORES MOBILIARIOS 6.031 61.318 307.159
SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS PRIVADOS 75.138 64.905 166.569
SUPERINTENDENCIA NAC.ABASTECIMENTO-EM EXTINÇÃO 0 0 14.300
BANCO CENTRAL DO BRASIL 0 0 9.732.366
COLEGIO PEDRO II 220 150.524 58.650
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DE ALAGOAS 373 38.382 30.696
CENTRO FEDERAL DE ED.TECNOLOGICA DO AMAZONAS 276 27.962 30.622
CENTRO FED. DE EDUCACAO TECNOLOGICA DE CAMPOS 63 44.561 20.718
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DO CEARA 597 38.179 86.243
CENTRO FED.DE EDUC.TECNOLOGICA DO ESPIR.SANTO 563 41.723 30.724
CENTRO FED. DE EDUCACAO TECNOLOGICA DE GOIAS 138 37.396 32.006
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DO MARANHAO 522 41.440 3.969
CENTRO FEDERAL DE EDUC.TECNOL.DO M. GROSSO 410 23.462 47.987
CENTRO FEDERAL DE EDUC. TECNOL. DE OURO PRETO 162 18.634 27.276
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DO PARA 411 35.195 6.574
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DA PARAIBA 79 47.678 28.612
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DE PELOTAS 596 41.049 20.549
CENTRO FED.DE EDUC. TECNOLOGICA DE PERNAMBUCO 728 46.823 14.908
CENTRO FED. DE EDUC. TECNOLOG. DO PIAUI-CEFET 104 27.133 21.041
CENT.FED.DE EDUC.TECNOL.DE QUIMICA-NILOP./RJ 31 32.654 8.663
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DO RN 112 47.041 32.998
CENTRO FED.DE EDUC.TECNOLOGICA DE S.CATARINA 9 39.966 9.379
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL DE S.PAULO 917 35.668 42.563
ESCOLA TECNICA FEDERAL DE SERGIPE 149 23.885 16.001
CENTRO FED.DE EDUC. TECNOLOGIA DE RORAIMA 210 14.241 15.431
ESCOLA TECNICA FEDERAL DE PALMAS – TO 3 6.570 4.170
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS 2.973 202.221 45.435
UNIVERSIDADE FEDERAL DA BAHIA 9.925 445.077 1.101.037
UNIVERSIDADE FEDERAL DO CEARA 6.016 474.090 93.313
UNIVERSIDADE FEDERAL DO ESPIRITO SANTO 2.191 230.777 263.605
UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIAS 6.418 299.216 272.404
UNIVERSIDADE FEDERAL FLUMINENSE 10.459 514.474 137.597
UNIVERSIDADE FEDERAL DE JUIZ DE FORA 4.140 184.084 141.935
UNIVERSIDADE FEDERAL DE MINAS GERAIS 35.403 685.964 678.901
Continua (1/3)

A - 173
TABELA III.27 - LISTAS DAS AUTARQUIAS - UNIÃO 2004 Continuação
R$ milhares

ESPECIFICAÇÃO Receita Realizada Empenho Liquidado Patrimônio Líquido

UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARA 2.728 341.818 95.859
UNIVERSIDADE FEDERAL DA PARAIBA 1.624 429.995 163.199
UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARANA 8.501 484.487 121.397
UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO 4.375 424.381 264.508
UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO NORTE 4.029 402.568 468.603
UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO SUL 13.501 491.210 273.702
UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO DE JANEIRO 11.922 1.127.262 795.926
UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA 9.656 439.652 114.834
UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA MARIA 4.899 334.266 124.120
UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DE PERNAMBUCO 534 115.258 141.605
UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DO RIO DE JANEIRO 3.939 134.570 165.753
UNIVERSIDADE FEDERAL DE CAMPINA GRANDE 188 127.251 5.724
UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DA AMAZONIA 240 43.556 53.494
FACULDADE DE MEDICINA DO TRIANGULO MINEIRO 621 99.608 44.968
FACULDADES FEDERAIS INTEGRADAS DE DIAMANTINA 605 16.497 26.170
CENTRO FED.EDUC.TECN.CELSO SUCKOW DA FONSECA 1.422 69.827 93.122
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOLOGICA DE MG 404 65.881 54.070
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOLOGICA DO PR 1.089 117.574 104.629
ESCOLA DE FARMACIA E ODONTOLOGIA DE ALFENAS 677 24.093 18.827
UNIVERSIDADE FEDERAL DE ITAJUBA 463 37.610 40.645
UNIVERSIDADE FEDERAL DE SAO PAULO 73.857 467.395 125.354
UNIVERSIDADE FEDERAL DE LAVRAS 1.939 62.777 23.556
ESCOLA SUPERIOR DE AGRICULTURA DE MOSSORO 225 32.341 12.378
INST.NACIONAL DE EST.E PESQUISAS EDUCACIONAIS 15.634 124.182 13.901
FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO 147.038 6.838.444 1.101.542
CENTRO FEDERAL DE EDUCAC.TECNOLOGICA DA BAHIA 1.223 47.992 60.725
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE ALEGRE 496 10.240 23.809
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE ALEGRETE 144 5.328 6.278
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE ARAGUATINS 287 4.824 4.786
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL. DE BAMBUI 1.308 10.295 9.402
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE BARBACENA 326 14.821 14.943
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE BARREIROS 45 7.537 9.345
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE BELO JARDIM 86 7.032 15.270
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TEC.DE B.GONCALVES 251 8.834 9.414
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CACERES 120 5.152 6.464
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CASTANHAL 107 7.774 22.832
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CATU 95 7.374 117.447
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE COLATINA 300 8.624 8.893
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CONCORDIA 267 6.297 15.429
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CRATO 106 8.857 6.093
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CUIABA 190 7.669 9.257
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE IGUATU 115 10.012 10.999
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE INCONFIDENTES 252 9.810 9.186
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOL.DE JANUARIA 241 7.160 8.777
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE MACHADO 217 9.093 11.606
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE MANAUS 77 7.266 7.859
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE MUZAMBINHO 765 9.440 10.077
CENTRO FED. DE EDUC. TECNOLOGICA DE PETROLINA 35 9.549 13.383
CENTRO FEDERAL DE EDUCACAO TECNOLOG.RIO POMBA 307 9.435 10.776
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE RIO VERDE 184 7.579 6.807

A - 174
TABELA III.27 - LISTAS DAS AUTARQUIAS - UNIÃO 2004 Conclusão
R$ milhares

ESPECIFICAÇÃO Receita Realizada Empenho Liquidado Patrimônio Líquido

ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SALINAS 475 7.779 6.433
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SANTA TERESA 176 11.039 7.797
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SAO CRISTOVAO 28 9.259 4.625
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE S.J.EVANGELISTA 392 7.104 5.057
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SAO LUIS 48 7.228 12.520
CENTRO FED.EDUCACAO TECNOLOGICA S.VICENTE SUL 416 6.980 7.739
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SATUBA 67 10.094 7.138
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SERTAO 349 7.663 9.918
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SOUSA 36 6.036 2.103
CENTRO FEDERAL DE EDUC TECNOLOGICA DE UBERABA 282 11.672 8.688
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE UBERLANDIA 304 7.917 11.280
CENTRO FEDERAL DE EDUC. TECNOLOGICA DE URUTAI 327 9.045 8.507
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE VIT.DE S.ANTAO 72 7.349 17.784
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE S.G.CACHOEIRA 46 3.638 16.869
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SOMBRIO 36 6.418 18.286
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CERES 218 4.742 6.412
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE COLOR. DO OESTE 164 5.098 8.658
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE CODO 5 2.899 1.557
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE GUANAMBI 122 4.122 3.537
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE RIO DO SUL 214 4.895 8.343
ESCOLA AGROTECNICA FEDERAL DE SANTA INES 67 3.416 1.355
ESCOLA AGROTECNICA FED. DO SENHOR DO BOMFIM 216 3.533 12.517
SUPERINTENDENCIA DA ZONA FRANCA DE MANAUS 29.489 198.935 190.910
INST.NAC. DE METROLOGIA, NORMAL.E QUAL.IND. 206.664 294.056 498.209
INSTITUTO NAC. DA PROPRIEDADE INDUSTRIAL 111.739 87.869 122.439
CONSELHO ADMINISTRATIVO DE DEFESA ECONOMICA 0 8.118 17.198
AGENCIA NACIONAL DO PETROLEO 42.598 162.312 128.264
AGENCIA NACIONAL DE ENERGIA ELETRICA 2.874 744.267 198.463
DEPARTAMENTO NACIONAL DE PRODUCAO MINERAL 2.347 350.180 91.096
INSTITUTO NACIONAL DO SEGURO SOCIAL 95.706.430 137.266.532 173.045.623
AGENCIA NACIONAL DE VIGILANCIA SANITARIA 10.156 226.568 47.387
AGENCIA NACIONAL DE SAUDE SUPLEMENTAR 5.533 85.695 259.408
DEPARTAMENTO NACIONAL DE ESTRADAS DE RODAGEM 1 44 279.173
AGENCIA NACIONAL DE TRANSPORTES TERRESTRES 30.303 74.814 51.632
AGENCIA NACIONAL DE TRANSPORTES AQUAVIARIOS 0 23.684 2.881
DEPTO. NAC. DE INFRA-ESTRUTURA DE TRANSPORTES 64.673 2.666.220 (1.444.889)
AGENCIA NACIONAL DE TELECOMUNICACOES 363.803 251.849 2.582.539
AGENCIA NACIONAL DO CINEMA 582 26.379 5.400
INSTITUTO DO PATRIMONIO HIST. E ART. NACIONAL 2.729 110.571 221.183
INST.BRAS.DO MEIO AMB.E DOS REC.NAT.RENOVAV. 88.914 767.719 4.993.159
AGENCIA NACIONAL DE AGUAS 462 69.045 21.971
INSTITUTO DE PESQUISAS JARDIM BOTANICO DO RJ 1.631 17.975 29.284
INSTIT. NAC. DE COLONIZACAO E REFORMA AGRARIA 15.207 2.168.466 7.431.970
CAIXA DE CONSTRUCAO DE CASAS P/PESSOAL DO MM 0 0 198.083
CAIXA DE FINANC. IMOBILIARIO DA AERONAUTICA 4.569 7.193 14.096
SUPERINTENDENCIA DO DESENVOLV. DO NORDESTE 0 0 183.141
SUPERINTENDENCIA DO DESENVOLV. DA AMAZONIA 0 0 22.576
DEPARTAMENTO NAC.DE OBRAS CONTRA AS SECAS 2.149 454.989 1.615.655
AGENCIA DE DESENVOLVIMENTO DA AMAZONIA 0 519.270 495.694
AGENCIA DE DESENVOLVIMENTO DO NORDESTE 765 757.111 717.466
INSTITUTO BRASILEIRO DE TURISMO 289 96.981 39.755
Total 97.832.531 166.188.338 210.967.224

A - 175
3.3 - Em Extinção

Encontram-se em fase de extinção as seguintes Autarquias:

a) Superintendência do Desenvolvimento da Amazônia - SUDAM;

b) Superintendência do Desenvolvimento do Nordeste - SUDENE; e
c) Departamento Nacional de Estradas de Rodagem - DNER.

3.4 - Balanço Orçamentário

TABELA III.28 - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO DAS AUTARQUIAS

DISCRIMINAÇÃO DAS RECEITAS – 2004
R$ milhões
RECEITAS
RECEITAS PREVISÃO REALIZAÇÃO DIFERENÇA
RECEITAS CORRENTES 95.791 97.805 (2.013)
Receita Tributária 0 0 0
Receita de Contribuições 91.242 92.754 (1.512)
Receita Patrimonial 1.351 1.626 (275)
Receita Agropecuária 9 9 (0)
Receita Industrial 45 40 5
Receita de Serviços 864 884 (20)
Transferências Correntes 56 43 13
Outras Receitas Correntes 2.224 2.449 (225)

RECEITAS DE CAPITAL 15 28 (13)

Operações de Crédito 0 0 (0)
Alienação de Bens 12 27 (15)
Amortização de Empréstimos 2 1 1
Transferências de Capital 0 0 (0)
Outras Receitas de Capital 1 0 1

SUBTOTAL (1) 95.806 97.833 (2.027)

MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITO 75.150 60.525 14.625
SUBTOTAL (2) 75.150 60.525 14.625
DÉFICIT (3) 7.830
TOTAL (1+2+3) 170.956 166.188 4.768
FONTE – SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional
Nota: O déficit orçamentário identificado decorre da diferença positiva entre a despesa e a receita realizada.

A - 176
Gráfico III.8- Composição das Receitas

R$ milhões

120.000
95.791 97.805

100.000
75.150
80.000 60.525

60.000

40.000

15 28
20.000

0
PREVISÃO REALIZAÇÃO

RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITO

No exercício financeiro de 2004 foram realizados, nas Receitas Correntes e de Capital, 2,11% a
mais do que os montantes previstos, importando em excesso de arrecadação de R$ 2.027 milhões. As principais
subcategorias econômicas que influenciaram este resultado foram as Receitas de Contribuições, responsáveis por
94,83% do total das Receitas Arrecadadas, as Receitas Patrimoniais, cujo excesso de arrecadação no valor de R$
275 milhões foi responsável por 13,7% do total do excesso verificado no período em análise, e Outras Receitas
Correntes, que obteve um excesso de R$ 225 milhões.

As Movimentações de Crédito do lado da Receita Orçamentária referem-se aos Repasses

recebidos. Os Repasses são um tipo de liberação dos recursos do OSPF para entidade da Administração Indireta e
entre estas e de Entidade da Administração Indireta para Órgão da Administração Direta, ou entre estes, se de outro
Órgão ou Ministério.

As Movimentações de Crédito realizadas foram de R$ 60.525 milhões, sendo realizado 80,5% do

valor previsto.

A - 177
TABELA III.29 - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO DAS AUTARQUIAS DESPESAS POR TIPO DE CRÉDITO – 2004
R$ milhões
DESPESAS DOTAÇÃO EXECUÇÃO DIFERENÇA
CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOS INICIAIS E SUPLEMENTARES 165.167 154.673 10.494

Despesas Correntes 156.415 150.592 5.823

Pessoal e Encargos Sociais 17.072 16.389 683
Juros/Encargos da Dívida 321 128 193
Outras Despesas Correntes 139.022 134.076 4.947
Despesas de Capital 6.093 4.081 2.012
Investimentos 4.377 2.653 1.724
Inversões Financeiras 1.285 1.133 152
Amortização da Dívida 431 294 136
Reserva de Contingência 2.659 0 2.659
CRÉDITOS ESPECIAIS 61 12 49
Despesas Correntes 6 1 5
Pessoal e Enc. Sociais 0 0 0
Outras Despesas Correntes 6 1 5
Despesas de Capital 55 11 44
Investimentos 55 11 44
CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS 421 358 63
Despesas Correntes 25 0 25
Outras Despesas Correntes 25 0 25
Despesas de Capital 396 358 38
Investimentos 196 159 37
Inversões Financeiras 200 199 1
Subtotal (1) 165.649 155.043 10.606
MOVIMENTAÇÕES DE CRÉDITO
ORÇAMENTÁRIOS INICIAIS E SUPLEMENTARES – MOV. DE 7.104 11.145 (4.041)
CRÉDITO
Despesas Correntes 5.916 9.839 (3.923)
Pessoal e Encargos Sociais (635) 1 (636)
Juros/Encargos da Dívida 0 0 0
Outras Despesas Correntes 6.551 9.838 (3.287)
Despesas de Capital 1.188 1.306 (119)
Investimentos 32 122 (90)
Inversões Financeiras 1.150 1.179 (28)
Amortização da Dívida 6 5 0
CRÉDITOS ESPECIAIS - MOV. DE CRÉDITO (0) 0 (0)
Despesas Correntes (0) 0 (0)
Pessoal e Encargos Sociais (0) 0 (0)
CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS - MOV. DE CRÉDITO (13) 0 (13)

Despesas Correntes (4) 0 (4)

Outras Despesas Correntes (4) 0 (4)
Despesas de Capital (9) 0 (9)
Investimentos (9) 0 (9)
Subtotal (2) 7.091 11.145 (4.055)
TOTAL (1 + 2) 172.739 166.188 6.551
SUPERÁVIT 0
FONTE – SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 178
Gráfico III.9- Composição das Despesas

R$ milhões
200.000 165.167
154.673
160.000

120.000

80.000

40.000 7.104 11.145

61 421 12 358

0
DOT AÇÃO EXECUÇÃO

CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOS INICIAIS E SUPLEMENTARES

CRÉDITOS ESPECIAIS
CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS
ORÇAMENTÁRIOS INICIAIS E SUPLEMENTARES - MOV. DE CRÉDITO

A execução da despesa foi de R$ 166.188 milhões no ano de 2004, gerando uma economia
orçamentária de R$ 6.551 milhões, uma vez que o montante fixado foi 3,94% superior ao executado.

Considerando-se o aspecto geral, o Balanço Orçamentário Consolidado das Autarquias apresenta

déficit orçamentário de R$ 7.830 milhões. Um fator importante para a obtenção desse resultado é a realização das
Movimentações de Crédito do lado da receita no montante de R$ 14.625 milhões a menos do que o previsto.

3.5 - Balanço Financeiro

O Balanço Financeiro demonstra as Receitas e as Despesas Orçamentárias, os Ingressos e os

Dispêndios de natureza Extra-Orçamentária, conjugados com as disponibilidades do exercício anterior e os que se
transferem para o exercício seguinte, conforme Tabela III.30, a seguir.

A - 179
TABELA III.30 – BALANÇO FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS
UNIÃO - 2003 E 2004
R$ milhões
2004 2003

INGRESSOS DEMAIS DEMAIS

BACEN CONSOLIDADO BACEN CONSOLIDADO
AUTARQUIAS AUTARQUIAS

ORÇAMENTÁRIA 1.248 257.566 442.448 1.035 447.159 448.193

Receitas Correntes 608 97.197 97.805 467 86.270 86.738
Receitas de Capital 0 27 27 1 24 24
Transferências Recebidas 640 160.342 160.982 567 172.707 173.274
Correspondência de Débito 0 183.634 183.634 0 188.158 188.158
EXTRA-ORÇAMENTÁRIA 307.949 48.170 356.119 316.940 37.389 354.329
Transferências Recebidas 0 0 0 0 0 0
Ingressos 307.949 48.170 356.119 316.940 37.389 354.329
DISP. DO EXERC. ANTERIOR 63.119 4.346 67.465 42.843 2.977 45.821
TOTAL 372.316 310.082 866.032 360.818 487.525 848.343

2004 2003

DISPÊNDIOS DEMAIS DEMAIS

BACEN CONSOLIDADO BACEN CONSOLIDADO
AUTARQUIAS AUTARQUIAS

ORÇAMENTÁRIA 1.126 395.398 450.495 974 450.299 451.273

Despesas Correntes 1.077 159.356 160.433 966 138.413 139.379
Despesas de Capital 35 5.720 5.755 6 2.775 2.781
Transferências Concedidas 14 230.321 230.335 2 120.953 120.955
Correspondência de Crédito 0 53.971 53.971 0 188.158 188.158
EXTRA-ORÇAMENTÁRIA 318.526 40.490 359.016 296.725 32.964 329.689
Transferências Concedidas 0 0 0 0 0 0
Dispêndios 318.526 40.490 359.016 296.725 32.964 329.689
DISP. P/EXERC. SEGUINTE 52.664 3.857 56.521 63.119 4.262 67.381
TOTAL 372.316 439.745 866.032 360.818 487.525 848.343
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

3.5.1 - Receitas Orçamentárias

Conforme se verifica na Tabela III.31, as Receitas Correntes e de Capital participaram com 61,8%
e 0,03%, respectivamente, do total das receitas orçamentárias. registrando variações positivas de 12,76% e 16,7%
em seus valores nominais, respectivamente, quando comparadas com valores de 2003, devido principalmente ao
aumento das receitas de contribuições e alienações de bens.

A - 180
TABELA III.31 - RECEITAS - DETALHAMENTO DO BALANÇO FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS
UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
RECEITAS
2004 2003 2004 2003
RECEITAS CORRENTES 97.805 86.738 99,97 99,97
Receita Tributária 0 35 0,00 0,0
Receita de Contribuções 93.794 83.693 95,87 96,5
Receita Patrimonial 1.626 1.050 1,66 1,2
Receita Agropecuária 9 7 0,01 0,0
Receita Industrial 40 34 0,04 0,0
Receita de Serviços 884 701 0,90 0,9
Transferências Correntes 43 43 0,04 0,0
Outras Receitas Correntes 2.449 1.955 2,50 2,3
Deduções da Receita (1.040) (780) (1,06) (0,9)
RECEITAS DE CAPITAL 28 24 0,03 0,03
Operações de Crédito 0 0 0,00 0,0
Alienação de Bens 27 22 0,03 0,0
Amortização de Empréstimos 1 2 0,00 0,0
Transferências de Capital 0 0 0,00 0,0
Outras Receitas de Capital 0 0 0,00 0,0
TOTAL 97.833 86.762 100,00 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Gráfico III.10- Detalhamento das Receitas Orçamentárias

R$ milhões

120.000 97.805
86.738
100.000

80.000

60.000

40.000
28 24
20.000

0
2004 2003

RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL

3.5.1.1 - Receitas Correntes

As Receitas de Contribuições representaram, no exercício, a principal fonte de recursos, atingindo

o montante de R$ 93.794 milhões, referentes à Contribuição dos Empregadores e Trabalhadores para a Seguridade
Social arrecadadas pelo Instituto Nacional do Seguro Social – INSS, com variação positiva de 14,9% em relação ao
ano de 2003.

Das Outras Receitas Correntes, 42,9% ou R$ 1.051 milhões, equivalem às Indenizações e

Restituições , e 39,3% ou R$ 963 milhões, a Multas e Juros de Mora.

A - 181
3.5.1.2 - Receitas de Capital

As Receitas de Capital são representadas, basicamente, por Alienações de Bens, correspondendo a

95,6% do total da categoria. Desse valor, R$ 26 milhões referem-se a Alienações de Imóveis Urbanos.

3.5.2 - Despesas Orçamentárias

As Despesas Correntes e de Capital representam, respectivamente, 90,6% e 2,45% do valor total

dos dispêndios, e estão detalhadas nas tabelas III.32 e III.33, seguintes.

3.5.2.1 - Despesas Correntes

As Despesas Correntes, que representam o custeio básico das Autarquias, estão detalhadas na
Tabela III.32.

TABELA III.32 - DESPESAS CORRENTES – DETALHAMENTO DO BALANÇO FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS

UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
DESPESAS CORRENTES
2004 2003 2004 2003
Pessoal e Encargos Sociais 16.390 14.332 10,2 10,3
Juros e Encargos da Dívida 128 158 0,1 0,1
Outras Despesas Correntes 143.915 124.889 89,7 89,6
TOTAL 160.433 139.379 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Gráfico III.11 - Detalhamento Percentual das Despesas Correntes

2004 2003

1 0 ,2 % 1 0 ,3 %
0 ,1 % 0 ,1 %
8 9 ,7 % 8 9 ,6 %

P essoal e Encargos Sociais

Juros e Encargos da Dívida
O utras D espesas Correntes

O grupo que mais se destaca nessa categoria de despesa é o de Outras Despesas Correntes, do qual
participam os Benefícios Previdenciários, a cargo do INSS, no valor de R$ 122.974 milhões. Outras parcelas que
compõem o referido grupo são: Transferências a Estados, DF e Municípios, com R$ 6.954 milhões e Outras
Despesas, com R$ 13.812 milhões.

As Despesas de Pessoal e Encargos Sociais representaram 10,22% sobre o total das receitas
correntes e foram relevantes nas seguintes entidades: o INSS, com R$ 5.253 milhões; o Banco Central, com R$ 909
milhões e a Universidade Federal do Rio de Janeiro com R$ 922 milhões.

A - 182
3.5.2.2 - Despesas de Capital

A Tabela III.33 a seguir demonstra, sinteticamente, a composição das Despesas de Capital.

TABELA III.33 - DESPESAS DE CAPITAL – DETALHAMENTO DO BALANÇO FINANCEIRO DAS

AUTARQUIAS - UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
DESPESAS DE CAPITAL
2004 2003 2004 2003
Investimentos 2.936 1.947 51,0 70,0
Inversões Financeira 2.511 604 43,6 21,7
Amortização da Dívida 300 225 5,2 8,1
Outras Despesas de Capital 9 5 0,2 0,2
TOTAL 5.756 2.781 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Gráfico III.12 - Detalhamento das Despesas de Capital

R$ milhões
2.936
3.500
2.511
3.000
1.947
2.500

2.000

1.500 604
1.000 300 225
9 5
500

0
2004 2003

Investimentos Inversões Financeira

Amortização da Dívida Outras Despesas de Capital
O grupo de maior valor absoluto nesta categoria são os Investimentos tendo sido realizados R$
2.009 milhões pelo Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes, em obras e instalações.

A - 183
3.5.2.3 - Disponibilidade para o Período Seguinte

Os recursos financeiros, disponíveis para aplicação imediata no exercício seguinte, atingiram a

soma de R$ 56.521 milhões, cuja composição está detalhada na Tabela III.34.

TABELA III.34 - DISPONIBILIDADE PARA O PERÍODO SEGUINTE - DETALHAMENTO DO

BALANÇO FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS - UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
DISPONIBILIDADE P/ PERÍODO SEGUINTE
2004 2003 2004 2003
Conta Única do Tesouro Nacional 2.920 2.730 5,2 4,1
Aplicações Financeiras 928 1.528 1,6 2,3
Outras Disponibilidades 52.673 63.123 93,2 93,6
TOTAL 56.521 67.381 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Gráfico III.13 - Detalhamento Percentual das Disponibilidades para o Período Seguinte

2004 2003

5 ,2 % 4 ,1 %
1 ,6 % 2 ,3 %
9 3 ,2 % 9 3 ,6 %

Conta Ú nica do Tesouro N acional

Aplicações Financeiras
Outras D isponibilidades

O item Outras Disponibilidades é o que apresenta maior relevância, dos quais R$ 52.654 milhões
pertencem ao Banco Central e referem-se ao disponível em moeda estrangeira.

A - 184
3.6 - Balanço Patrimonial

O Balanço Patrimonial das Autarquias evidencia, na data do encerramento do exercício, a posição

das contas representativas de Bens, Direitos e Obrigações bem assim o Patrimônio Líquido, conforme Tabela III.35.

TABELA III.35 - BALANÇO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS

UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
2004 2003
ATIVO DEMAIS DEMAIS
BACEN CONSOLIDADO BACEN CONSOLIDADO
AUTARQUIAS AUTARQUIAS
Financeiro 52.964 15.695 68.659 63.275 16.756 80.031
Não-Financeiro 451.735 225.330 677.066 426.356 224.503 650.859
Real 504.699 241.025 745.724 489.631 241.259 730.889
Compensado 347.264 82.926 430.190 365.682 68.148 433.830
TOTAL DO ATIVO 851.963 323.951 1.175.914 855.313 309.407 1.164.720

2004 2003
PASSIVO DEMAIS DEMAIS
BACEN CONSOLIDADO BACEN CONSOLIDADO
AUTARQUIAS AUTARQUIAS
Financeiro 248.476 12.117 260.594 217.518 14.206 231.724
Não-Financeiro 246.315 27.848 274.163 259.678 20.414 280.092
Real 494.791 39.965 534.756 477.195 34.620 511.816
Patrimônio Líquido 9.908 201.060 210.967 12.436 206.638 219.074
Compensado 347.264 82.926 430.190 365.682 68.149 433.831
TOTAL DO PASSIVO 851.963 323.951 1.175.914 855.313 309.407 1.164.720
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

O Ativo e o Passivo do Banco Central constituem montantes expressivos, e representam,

respectivamente, 72,4% do valor total consolidado referente às autarquias. Entretanto, em relação ao exercício
financeiro de 2003, houve uma diminuição de 1% nesse percentual.

3.6.1 - Ativo Financeiro

O Ativo Financeiro compreende os créditos e valores realizáveis a curto prazo que independem de
autorização orçamentária para realização, composto principalmente de valores em moeda disponíveis, dos quais
77,14% pertencem ao Banco Central.

TABELA III.36 - ATIVO FINANCEIRO – DETALHAMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS

UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
ATIVO FINANCEIRO
2004 2003 2004 2003
Disponível 56.521 67.381 82,3 84,2
Créditos em Circulação 12.136 12.649 17,7 15,8
Valores Pendentes a Curto Prazo 0 0 0,0 0,0
Ativo Financeiro a Longo Prazo 1 1 0,0 0,0
TOTAL 68.658 80.031 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 185
Gráfico III.14 - Detalhamento Percentual do Ativo Financeiro

2004 2003

1 5 ,8 %
1 7 ,7 % 8 2 ,3 % 8 4 ,2 %

Disponível
Créditos em Circulação

3.6.2 - Ativo Não-Financeiro

Este grupo abrange o conjunto de Bens e Direitos que dependem de autorização legislativa para
sua realização, correspondendo a 57,6% do Ativo considerando-se o BACEN, e 69,6% excluindo-o da análise.

T ABE L A III.3 7 - AT IVO NÃO-FINANCE IRO - DE T AL HAM E NT O DO BAL ANÇO P AT RIM ONIAL DAS AUT ARQUIAS
UNIÃO - 2 0 0 4 E 2 0 0 3
R$ m ilh õ es
VAL OR %
AT IVO NÃO-FINANCE IRO
2004 2003 2004 2003
Realizáv el a Curt o P razo 4 2 0 .8 6 8 3 8 9 .0 9 3 6 2 ,2 5 9 ,8
Valo res P en den t es a Curt o P razo 9 .1 6 7 1 .0 7 8 1 ,4 0 ,2
Realizáv el a L o n go P razo 2 1 5 .2 5 3 2 2 6 .6 2 3 3 1 ,8 3 4 ,8
P erm an en t e 3 1 .7 7 8 3 4 .0 6 5 4 ,6 5 ,2
TO TAL 6 7 7 .0 6 6 6 5 0 .8 5 9 1 0 0 ,0 1 0 0 ,0
FONT E : SIAFI/Secret aria do T eso uro Nacio n al

Gráfico III.15 - Detalhamento do Ativo Não-Financeiro

R$ milhões 420.868
389.093
450.000

360.000
215.253 226.623

270.000

180.000
31.778 34.065

90.000

9.167 1.078
0
2004 2003

Realizável a Curto Prazo Valores Pendentes a Curto Prazo

Realizável a Longo Prazo Permanente

A - 186
3.6.2.1 - Realizável a Curto Prazo

Do Realizável a Curto Prazo, 98% referem-se a títulos e valores, que são ativos em poder da
autoridade monetária e que apresentaram o montante de R$ 409.750 milhões.

No exercício, o Realizável a Curto Prazo, que corresponde a 62,2% do Ativo Não-Financeiro,

representando um acréscimo de 2,4% em relação ao exercício anterior. Esse item é representado por Créditos em
Circulação, tais como empréstimos e financiamentos, e por Bens e Valores em Circulação, tais como títulos e
valores.

Dos Créditos em Circulação, destacam-se os itens Diversos Responsáveis, no valor de R$ 1.430

milhões, que registra a responsabilidade dos agentes pelos danos materiais causados à fazenda pública e a terceiros
em descumprimento das normas vigentes.

3.6.2.2 - Realizável a Longo Prazo

O Realizável a Longo Prazo é composto, basicamente, pelos Créditos Realizáveis a Longo Prazo,
no valor de R$ 215.169 milhões, dos quais R$ 115.022 milhões correspondem aos Créditos da União, Estados e
Municípios; R$ 26.346 milhões, a Empréstimos e Financiamentos; e R$ 72.032 milhões, a Devedores - Entidade e
Agentes.

O item Créditos da União, Estados e Municípios representa valores realizáveis após o exercício
seguinte, relativos à Dívida Ativa, Títulos da Dívida Agrária e Títulos Públicos - Letras Especiais, com destaque
para a Dívida Ativa no valor de R$ 114.577 milhões e desse valor, R$ 113.676 ou 99,21% pertencem ao INSS.

3.6.2.3 - Permanente

O Ativo Permanente compreende os Bens, Créditos e Valores, cuja imobilização ou alienação

depende de autorização legislativa e corresponde a 3,7% do Ativo, se considerarmos o BACEN. É composto dos
subgrupos Investimentos, Imobilizado e Diferido, demonstrados na Tabela III.38, incluindo o BACEN.

TABELA III.38 - PERMANENTE - DETALHAMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS

UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
PERMANENTE
2004 2003 2004 2003
Investimentos 12.950 13.249 40,8 38,9
Imobilizado 18.828 20.814 59,2 61,1
Diferido 0 2 0,0 0,0
TOTAL 31.778 34.065 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 187
Gráfico III.16 - Detalhamento do Ativo Permanente

R$ milhões
20.814
25.000 18.828

20.000 13.249
12.950

15.000

10.000

5.000 0 2

0
2004 2003

Investimentos Imobilizado Diferido

3.6.2.3.1 - Investimentos

No subgrupo Investimentos, a conta Outros Investimentos é a mais representativa, totalizando R$

12.810 milhões, que correspondem a 40,3% em relação ao total do Permanente, tendo registrados 99,9% no
BACEN, como títulos e valores não negociáveis.

3.6.2.3.2 - Imobilizado

Quanto ao Imobilizado, quase a totalidade refere-se a bens móveis e imóveis dos quais R$ 4.642
milhões estão contabilizados no IBAMA, e R$ 3.164 milhões no INSS.

3.6.3 - Ativo Real

É a soma do Ativo Financeiro com o Não-Financeiro. No caso das Autarquias, o Ativo Real
apresenta um montante de R$ 745.724 milhões incluindo-se o BACEN e R$ 241.025 milhões, tendo por base
somente as Demais Autarquias.

3.6.4 - Ativo Compensado

O Ativo Compensado apresentou um montante de R$ 430.190 milhões e compreende contas com

funções precípuas de controle, relacionadas aos Bens e Direitos não compreendidos no patrimônio, mas que direta
ou indiretamente podem afetá-lo. Representou 36,58% do total do Ativo, se considerado o BACEN, e 25,6% se
consideradas as demais Autarquias. A composição do grupo, incluindo o BACEN, está demonstrada na Tabela
III.39.

A - 188
TABELA III.39 - ATIVO COMPENSADO – DETALHAMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL DAS AUTARQUIAS
UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
ATIVO COMPENSADO
2004 2003 2004 2003
Compensações Ativas Diversas
Responsabilidade p/Valores, Títulos e Bens 50.681 97.746 11,8 22,5
Garantias de Valores 1.077 668 0,3 0,2
Direitos e Obrigações Conveniadas 48.192 37.083 11,1 8,5
Direitos e Obrigações Contratuais 32.484 29.032 7,6 6,7
Outras Compensações 297.756 269.301 69,2 62,1
TOTAL 430.190 433.830 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Gráfico III.17 - Detalhamento do Ativo Compensado

R$ milhões
297.756
269.301
360.000

270.000
97.746
180.000
50.681 29.032
32.484
1.077 668
90.000

0 48.192 37.083
Gráfico III.17 - Detalhamento do
Ativo Compensado

Garantias de Valores Responsabilidade p/Valores, Títulos e Bens

Direitos e Obrigações Conveniadas Outras Compensações
Direitos e Obrigações Contratuais
Do total do Compensado, destacam-se R$ 297.756 milhões referentes a Outras Compensações e
estão registrados basicamente em Diversas Compensações, estando 99% no BACEN.

3.6.5 - Passivo Financeiro

O Passivo Financeiro correspondeu a 22,16% do Passivo, considerando-se o BACEN, e a 3,74%,

quando consideradas somente as demais autarquias na análise. Compreende os compromissos exigíveis, cujos
pagamentos independem de autorização legislativa.

A Tabela III.40 mostra a composição do Passivo Financeiro, incluindo o BACEN.

TABELA III.40 - PASSIVO FINANCEIRO – DETALHAMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL DAS
AUTARQUIAS - UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
PASSIVO FINANCEIRO
2004 2003 2004 2003
Depósitos 103.278 95.614 39,6 41,3
Obrigações em Circulação 154.898 134.820 59,3 58,2
Valores Pendentes a Curto Prazo 2.417 1.290 0,9 0,6
Passivo Financeiro a Longo Prazo 0 0 0,0 0,0
TOTAL 260.594 231.724 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 189
Gráfico III.18 - Detalhamento do Passivo Financeiro

R$ milhões
154.898
180.000
134.820
150.000
103.278
95.614
120.000

90.000

60.000
2.417 1.290
30.000

0
2004 2003

Depósitos Obrigações em Circulação Valores Pendentes a Curto Prazo

3.6.5.1 - Depósitos

Os Depósitos representaram 39,6% do Passivo Financeiro e correspondem, dentre outros, aos

valores recolhidos por terceiros a título de Depósitos e Cauções, não devolvidos até 31/12/2004, além dos Créditos
Recebidos pelas Autarquias para posterior recolhimento ao Tesouro Nacional. Também neste item, o Banco Central
tem expressiva participação, com 93,4% em depósitos e cauções, que são valores de obrigações exigíveis no curso
do exercício seguinte, vinculados a contratos ou convenções para garantia de operações específicas.

3.6.5.2 - Obrigações em Circulação

A Tabela III.41 apresenta os desdobramentos deste item, incluindo o BACEN.

TABELA III.41 - OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO – DETALHAMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL

DAS AUTARQUIAS - UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO
2004 2003 2004 2003
Restos a Pagar Processados e Não-Processados 6.652 9.895 4,4 7,3
Credores Diversos 145.204 120.233 93,7 89,2
Adiantamentos Recebidos 0 1 0,0 0,0
Valores em Trânsito Exigíveis 38 4 0,0 0,0
Recursos Especiais a Liberar p/ Transferência 75 60 0,0 0,0
Recursos a Liberar p/Pagamento Restos a Pagar 1.357 3.030 0,9 2,2
Outras Obrigações 1.563 1.587 1,0 1,3
Receitas Realizáveis no Exercício Seguinte 9 10 0,0 0,0
TOTAL 154.898 134.820 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 190
Gráfico III.19 - Detalhamento Percentual das Obrigações em Circulação

2004 2003

7,3%
0,9% 1,0% 4,4% 2,2% 1,3%

93,7%
89,2%

Restos a Pagar Processados e Não-

Processados
Credores Diversos
Recursos a Liberar p/Pagamento Restos a
Pagar

Do valor registrado como Obrigações em Circulação, 93,74% correspondem a Credores Diversos,

que são compromissos exigíveis em até 12 meses, decorrentes de créditos juntos a diversas entidades.

3.6.6 - Passivo Não-Financeiro

O Passivo Não-Financeiro é constituído por saldos das Obrigações a Curto e Longo Prazos que
não provocaram diretamente efeitos financeiros no patrimônio até 31/12/2004, e compreende os compromissos cuja
realização depende de autorização legislativa. A Tabela III.42 demonstra detalhamentos do grupo.

TABELA III.42 - PASSIVO NÃO-FINANCEIRO – DETALHAMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL

DAS AUTARQUIAS - UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
PASSIVO NÃO-FINANCEIRO
2004 2003 2004 2003
Obrigações em Circulação 96.809 98.452 35,3 35,1
Valores Pendentes a Curto Prazo 6.284 244 2,3 0,1
Exigível a Longo Prazo 171.070 181.396 62,4 64,8
TOTAL 274.163 280.092 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 191
Gráfico III.20 - Detalhamento do Passivo Não-Financeiro

R$ milhões
181.396
171.070
200.000

160.000
96.809 98.452
120.000

80.000
6.284 244
40.000

0
2004 2003

Obrigações em Circulação Valores Pendentes a Curto Prazo Exigível a Longo Prazo

O Passivo Não-Financeiro sofreu redução de 2,12%, em valores nominais, em relação a 2003. O

Exigível a Longo Prazo, item com maior relevância nesse grupo, é constituído, principalmente, pelas obrigações
provenientes de Operações de Crédito - Internas e Externas - no valor de R$ 168.616 milhões, e compreende os
recursos exigíveis a longo prazo, obtidos através de operações contratadas com instituições domiciliadas dentro e
fora do país. O BACEN responde por 87,9% do total das Operações de Crédito.

3.6.7 - Passivo Real

Representado pela soma do Passivo Financeiro e do Passivo Não-Financeiro, o Passivo Real

apresentou um montante de R$ 534.756 milhões, no exercício de 2004. Esse valor representou um acréscimo de R$
22.941 milhões, em relação a 2003.

3.6.8 - Patrimônio Líquido

O Patrimônio Líquido é constituído de Patrimônio/Capital, Reservas e Resultado Acumulado, e

apresenta uma redução de 3,7%, em valores nominais, em relação a 2003, concentrando-se, sobretudo, no item
Resultado Acumulado (Tabela III.43).

TABELA III.43 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO – DETALHAMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL

DAS AUTARQUIAS - UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
2004 2003 2004 2003
Patrimônio/Capital 4.598 5.389 2,2 2,5
Reservas 4.427 2.785 2,1 1,3
Resultado Acumulado 201.943 210.900 95,7 96,2
TOTAL 210.967 219.074 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 192
Gráfico III.21 - Detalhamento do Patrimônio Líquido

R$ milhões
201.943 210.900
240.000

200.000

160.000

120.000

80.000
4.598 4.427 5.389 2.785
40.000

0
2004 2003

Patrimônio/Capital Reservas Resultado Acumulado

3.6.9 - Passivo Compensado

O Passivo Compensado, no valor de R$ 430.190 milhões, representa a contrapartida dos valores

registrados no Ativo Compensado e demonstra as obrigações não compreendidas no patrimônio, mas que mediata ou
indiretamente possam vir a afetá-lo, conforme item 3.6.4.

3.7 - Demonstração das Variações Patrimoniais

3.7.1 - Estrutura

A Demonstração das Variações Patrimoniais das Autarquias está evidenciada na Tabela III.44, de
forma sintética e consolidada.

A - 193
TABELA III.44 - DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS
UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
2004 2003

VARIAÇÕES ATIVAS DEMAIS DEMAIS

BACEN CONSOLIDADO BACEN CONSOLIDADO
AUTARQUIAS AUTARQUIAS

Variações Orçamentárias 1.296 413.177 414.472 1.048 450.038 451.086

Receitas Orçamentárias 608 97.224 97.832 468 86.294 86.762
Interferências Ativas 640 309.784 310.424 567 360.693 361.260
Mutações Ativas 47 6.169 6.216 13 3.051 3.064
Resultado Extra-Orçamentário 1.201.016 178.975 1.379.991 1.547.864 208.941 1.756.805
Receitas Extra-Orçamentárias 59.240 296 59.537 98.320 60 98.380
Interferências Ativas 1.140.784 51.688 1.192.472 1.447.158 1.604 1.448.762
Acréscimos Patrimoniais 992 126.990 127.982 2.386 207.277 209.664
Resultado Patrimonial 0 8.243 4.287 0 0 0
Déficit 0 8.243 4.287 0 0 0
TOTAL 1.202.312 596.438 1.798.750 1.548.912 658.978 2.207.891
2004 2003

VARIAÇÕES PASSIVAS DEMAIS DEMAIS

BACEN CONSOLIDADO BACEN CONSOLIDADO
AUTARQUIAS AUTARQUIAS

Variações Orçamentárias 1.126 417.604 418.730 1.040 457.524 458.564

Despesas Orçamentárias 1.112 165.076 166.188 972 141.188 142.160
Interferências Passivas 14 249.885 249.899 2 308.928 308.930
Mutações Passivas 0 2.643 2.643 66 7.408 7.474
Resultado Extra-Orçamentário 1.197.230 182.789 1.380.020 1.540.719 143.505 1.684.224
Despesas Extra-Orçamentárias 56.169 12 56.181 91.026 23 91.049
Interferências Passivas 1.140.784 51.803 1.192.587 1.447.158 1.595 1.448.753
Decréscimos Patrimoniais 277 130.975 131.252 2.535 141.887 144.422
Resultado Patrimonial 3.956 0 0 7.153 57.950 65.103
Superávit 3.956 0 0 7.153 57.950 65.103
TOTAL 1.202.312 596.438 1.798.750 1.548.912 658.978 2.207.891
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 194
Gráfico III.22 - Detalhamento das Variações Patrimoniais Ativas

R$ milhões

1.800.000 1.547.864

1.500.000 1.201.016

1.200.000

900.000
450.038
178.975
600.000
413.177 208.941
300.000 1.296 0 8.243 1.048 0 0

0
BACEN DEMAIS BACEN DEMAIS
AUTARQUIAS AUTARQUIAS
2004 2003

Variações Orçamentárias
Resultado Extra-Orçamentário
Resultado Patrimonial

Gráfico III.23 - Detalhamento das Variações Patrimoniais Passivas

R$ milhões
1.540.719
1.800.000
1.197.230
1.500.000
1.200.000
900.000 417.604 457.524
600.000 182.789 143.505
1.126 1.040
300.000
0 3.956 0 7.153 57.950
BACEN DEMAIS BACEN DEMAIS
AUTARQUIAS AUTARQUIAS
2004 2003

Resultado Extra-Orçamentário
Variações Orçamentárias
Resultado Patrimonial

3.7.2 - Variações Ativas Resultantes da Execução Orçamentária

São representadas pelas Receitas Orçamentárias realizadas durante o exercício, Interferências

Ativas oriundas da movimentação de recursos financeiros (cotas, repasses e sub-repasses recebidos) e pelas
Mutações Ativas representadas pela aquisição de bens e direitos, amortização da dívida passiva, resultantes da
execução da despesa, e estão compostas conforme demonstra a tabela a seguir:

A - 195
TABELA III.45 - VARIAÇÕES ATIVAS ORÇAMENTÁRIAS - DETALHAMENTO DA
DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS
UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
VARIAÇÕES ATIVAS - ORÇAMENTÁRIAS
2004 2003 2004 2003
Receitas Orçamentárias 97.832 86.762 23,6 19,2
Receitas Correntes 97.804 86.738 23,6 19,2
Receitas de Capítal 28 24 0,0 0,0
Interferências Ativas 310.424 361.260 74,9 80,1
Tranferências Financeiras Recebidas 126.790 173.102 30,6 38,4
Correspondência de Débito 183.634 188.158 44,3 41,7
Mutações Ativas 6.216 3.064 1,5 0,7
Incorporação de Ativos 5.915 2.841 1,5 0,6
Desincorporação de Passivos 301 223 0,1 0,0
TOTAL 414.472 451.086 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Gráfico III.24 - Detalhamento das Variações Ativas Orçamentárias

R$ milhões
361.260
400.000
310.424

300.000

200.000
97.832 86.762
100.000 6.216 3.064

0
2004 2003

Receitas Orçamentárias Interferências Ativas Mutações Ativas

As Variações Ativas Orçamentárias em 2004 sofreram redução, em valores nominais, de 8,12%

em relação a 2003, decorrente, principalmente, da redução das Transferências Financeiras Recebidas.

A - 196
3.7.3 - Variações Ativas Independentes da Execução Orçamentária

TABELA III.46 - VARIAÇÕES ATIVAS - RESULTADO EXTRA ORÇAMENTÁRIO - DETALHAMENTO

DA DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS
UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
VARIAÇÕES ATIVAS - RESULTADO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO 2004 2003 2004 2003
Receitas Extra-Orçamentárias 59.537 98.380 4,3 5,6
Receitas de Instituições Financeiras 59.267 98.346 4,3 5,6
Receitas de Entidades Comerciais 229 0 0,0 0,0
Receitas de Entidades Industriais 41 34 0,0 0,0
Interferências Ativas 1.192.472 1.448.762 86,4 82,5
Transferências de Bens e Valores Recebidos 5.833 658 0,4 0,0
Transferências Financeiras Recebidas 201 103 0,0 0,0
Movimento de Fundos a Débito 1.186.438 1.448.001 86,0 82,4
Outras Interferências Ativas 0 0 0,0 0,0
Acréscimos Patrimoniais 127.982 209.663 9,3 11,9
Incorporação de Ativos 19.398 52.450 1,4 3,0
Ajustes de Bens, Valores e Créditos 101.672 149.871 7,4 8,5
Desincorporação de Passivos 6.043 6.421 0,4 0,4
Ajustes de Obrigações 732 777 0,1 0,0
Resultado da Equivalência Patrimonial 0 0 0,0 0,0
Ajustes de Exercícios Anteriores 137 144 0,0 0,0
TOTAL 1.379.991 1.756.805 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Gráfico III.25 - Detalhamento das Variações Ativas - Resultado Extra-Orçamentário

R$ milhões
1.448.762
1.600.000
1.192.472

1.200.000

800.000

209.663
400.000 127.982
59.537 98.380

0
2004 2003

Receitas Extra-Orçamentárias Interferências Ativas Acréscimos Patrimoniais

Compõem as Variações Ativas Extra-Orçamentárias as Receitas Extra-Orçamentárias, as

Interferências Ativas oriundas da movimentação de bens e valores e os Acréscimos Patrimoniais resultantes das
incorporações de bens e direitos e desincorporação de obrigações que correspondem respectivamente às
Superveniências Ativas e Insubsistências Passivas, apresentando a seguinte composição:

A diminuição que se verifica nas Variações Ativas Extra-Orçamentárias decorre da redução das
Interferências Ativas na rubrica Movimentos de Fundos a Débito em R$ 261.563 milhões, em relação a 2003. Esse

A - 197
item registra a apropriação da transferência de débitos internos entre Unidades Gestoras de mesma gestão referentes
a contas com saldos financeiros ou patrimoniais. Os Movimentos de Fundos a Débito estão relacionados com a
integração e transferências de saldos em função da utilização Parcial do SIAFI e também a extinção de Unidades
Gestoras.

3.7.4 - Variações Passivas Resultantes da Execução Orçamentária

São representadas pelas Despesas Orçamentárias executadas durante o exercício, Interferências

Passivas oriundas da movimentação de recursos financeiros (cotas, repasses e sub-repasses) e pelas Mutações
Passivas representadas pela alienação de bens e direitos e pelas operações de crédito, resultantes da execução da
receita, compostas de acordo com a tabela abaixo:

TABELA III.47 - VARIAÇÕES PASSIVAS ORÇAMENTÁRIAS - DETALHAMENTO DA

DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS
UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
VARIAÇÕES PASSIVAS - ORÇAMENTÁRIAS
2004 2003 2004 2003
Despesas Orçamentárias 166.188 142.160 39,7 31,0
Despesas Correntes 160.433 139.379 38,3 30,4
Despesas de Capítal 5.755 2.781 1,4 0,6
Interferências Passivas 249.899 308.930 59,7 67,4
Tranferências Financeiras Concedidas 66.265 120.772 15,8 26,3
Correspondência de Créditos 183.634 188.158 43,9 41,0
Mutações Passivas 2.643 7.474 0,6 1,6
Desincorporação de Ativos 2.459 7.098 0,6 1,5
Incorporação de Passivos 184 376 0,0 0,1
TOTAL 418.730 458.564 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

Gráfico III.26 - Detalhamento das Variações Passivas Orçamentárias

R$ milhões
308.930
360.000
249.899
270.000
166.188
142.160
180.000

90.000 2.643 7.474

0
2004 2003

Despesas Orçamentárias Interferências Passivas Mutações Passivas

A redução que se verifica se dá, principalmente, em função da diminuição das Transferências

Financeiras Concedidas e da Correspondência de Crédito, que são valores de transferências de créditos entre
Unidades da mesma entidade para apuração de custo e resultado.

A - 198
3.7.5 - Variações Passivas Independentes da Execução Orçamentária

São compostas pelas Despesas Extra-Orçamentárias, Interferências Passivas oriundas da

movimentação de bens e valores e pelos Decréscimos Patrimoniais resultantes de desincorporações de bens e
direitos e incorporações de obrigações correspondendo respectivamente às Insubsistências Ativas e Superveniências
Passivas.

Verifica-se a participação das Despesas Extra-Orçamentárias, das Interferências Passivas, e dos

Decréscimos Patrimoniais em 4,1%, 86,4% e 9,6% respectivamente do total das Variações Independentes da
Execução Orçamentária.

O montante obtido em 2004 nesse grupo, que foi de R$ 1.380.020 milhões, resulta em uma
redução de 18,1%, se comparado a 2003.

TABELA III.48 - VARIAÇÕES PASSIVAS - RESULTADO EXTRA ORÇAMENTÁRIO - DETALHAMENTO

DA DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DAS AUTARQUIAS
UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
VALOR %
VARIAÇÕES PASSIVAS - RESULTADO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO 2004 2003 2004 2003
Despesas Extra-Orçamentárias 56.181 91.049 4,1 5,4
Despesas de Instituições Financeiras 56.181 91.049 4,1 5,4
Interferências Passivas 1.192.587 1.448.753 86,4 86,0
Transferências de Bens e Valores Concedidos 5.836 637 0,4 0,0
Transferências Financeiras Concedidas 219 115 0,0 0,0
Movimento de Fundos a Crédito 1.186.532 1.448.001 86,0 86,0
Outras Interferências Passivas 0 0 0,0 0,0
Decréscimos Patrimoniais 131.252 144.422 9,5 8,6
Desincorporação de Ativos 25.894 87.899 1,9 5,2
Ajustes de Bens, Valores e Créditos 101.035 47.675 7,3 2,8
Incorporação de Passivos 1.789 6.726 0,1 0,4
Ajustes de Obrigações 2.504 1.765 0,2 0,1
Ajustes de Exercícios Anteriores 26 335 0,0 0,0
Decréscimos Patrimoniais Diversos 4 22 0,0 0,0
TOTAL 1.380.020 1.684.224 100,0 100,0
FONTE: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional

A - 199
Gráfico III.27 - Detalhamento das Variações Passivas Extra-Orçamentárias

R$ milhões
1.448.753
1.600.000
1.192.587

1.200.000

800.000

400.000 131.252 144.422

56.181 91.049

0
2004 2003

Despesas Extra-Orçamentárias Interferências Passivas Decréscimos Patrimoniais

3.7.6 - Resultado Patrimonial

Embora algumas Autarquias tenham apresentado Superávit, a seguir estão descritas aquelas que
contribuíram de forma mais importante para o déficit consolidado obtido, no valor de R$ 4.287 milhões.

- Instituto Nacional do Seguro Social, déficit de R$ 7.578 milhões;

- Agência Nacional de Telecomunicações, déficit de R$ 2.285 milhões; e
- Instituto Brasileiro do Meio Ambiente e dos Recursos Renováveis, déficit de R$ 2.407 milhões.

3.8 – Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Conforme evidenciado na Tabela III.49, o principal responsável pela redução de 3,76% ocorrida
no Patrimônio Líquido das Autarquias decorreu do Resultado Negativo do Exercício de R$ 4.287 milhões e dos
Saldos de Integração também negativos, no valor de R$ 7.302 milhões.

A - 200
TABELA III.49 - DETALHAMENTO DA DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DAS AUTARQUIAS
UNIÃO - 2004 E 2003
R$ milhões
RESULTADO
CAPITAL RESULTADO
ESPECIFICAÇÃO PATRIMÔNIO RESERVAS EXTINÇÃO/ TOTAL
REALIZADO ACUMULADO
CISÃO/FUSÃO
SALDO FINAL DO EXERCÍCIO DE 2002 5.296 0 2.778 131.350 0 139.424
VAR. CAMB. DO SALDO FINAL DE 2001 0 0 0 0 0 0
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0 0
CORREÇÃO MONET. DO PATR. LÍQUIDO 0 0 0 0 0 0
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS 0 0 1 0 0 1
AUMENTO DE CAPITAL 0 0 0 0 0 0
RESULTADO DO EXERCÍCIO 0 0 0 65.102 0 65.102
CONSTITUIÇÃO/REVERSÃO DE RESERVAS 47 0 0 (79) 32 0
DIVIDENDOS 0 0 0 0 0 0
SALDOS DE INTEGRAÇÃO 45 0 6 14.527 (32) 14.546
PROV. S/ O RESULTADO DO EXERCÍCIO 0 0 0 0 0 0
OPER. DE CRÉDITO EXTERNA CONTRATO 0 0 0 0 0 0
PROV. P/ CONTRIB. SOCIAL S/ LUCRO 0 0 0 0 0 0
PROV. TRIBUTÁRIAS - IRPJ Diferido 0 0 0 0 0 0
SALDO FINAL EXERCÍCIO 2003-SIAFI 2003 5.388 0 2.785 210.900 0 219.073

SALDO FINAL EXERCÍCIO 2003-SIAFI 2004 5.388 0 2.785 211.038 0 219.211

VAR. CAMB. DO SALDO FINAL DE 2002 0 0 0 0 0 0
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0 0
CORREÇÃO MONET. DO PATR. LÍQUIDO 0 0 0 (0) 0 0
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS 0 0 (0) 0 0 (0)
AUMENTO DE CAPITAL 0 0 0 0 0 0
RESULTADO DO EXERCÍCIO 0 0 0 (4.287) 0 (4.287)
CONSTITUIÇÃO/REVERSÃO DE RESERVAS 290 0 (0) 2.493 (2.782) 0
DIVIDENDOS 0 0 0 0 0 0
SALDOS DE INTEGRAÇÃO (1.080) 0 1.642 (7.302) 2.782 (3.957)
PROV. S/ O RESULTADO DO EXERCÍCIO 0 0 0 0 0 0
OPER. DE CRÉDITO EXTERNA CONTRATO 0 0 0 0 0 0
PROV. P/ CONTRIB. SOCIAL S/ LUCRO 0 0 0 0 0 0
PROV. TRIBUTÁRIAS - IRPJ Diferido 0 0 0 0 0 0
SALDO FINAL DO EXERCÍCIO DE 2004 4.598 0 4.427 201.942 0 210.967
Fonte: SIAFI/Secretaria do Tesouro Nacional
1
Inclusive Banco Central do Brasil

A diferença encontrada no saldo final do exercício de 2003, referente ao valor Total do Patrimônio
Líquido das Autarquias se deve à incorporação e desincorporação de saldos de UG´s no momento da criação dos
órgãos Fundo Geral do Turismo e Fundo de Universalização dos Serviços de Telecomunicações, conforme
demonstrado a seguir :

Órgão 54000 - Ministério do Turismo

UG/Gestão 187003/18203 - EMBRATUR - CAIXA ECONOMICA FEDERAL, deixou de

compor a Autarquia Instituto Brasileiro de Turismo e passou a compor o Ministério do Turismo (Administração
Direta), no valor de R$ 13.427.800,01.

UG/Gestão 185001/18901 - INSTITUTO BRASILEIRO DE TURISMO/RJ, deixou de compor o

Fundo Geral do Turismo e passou a compor a Autarquia Instituo Brasileiro de Turismo, no valor de R$
150.817.638,55.

A - 201
Órgão 41000 - Ministério das Comunicações

UG/Gestão 413001/14902 - AGENCIA NACIONAL DE TELECOMUNICACOES, deixou de

compor o Fundo de Universalização dos Serviços de Telecomunicações e passou a compor a Autarquia Agência
Nacional de Telecomunicações, no valor de R$ 352.091,10.

unidades de R$
ENTRADA P/O PL SAÍDA DO PL
ESPECIFICAÇÃO SALDO FINAL SALDO INICIAL
CONSOLIDADO DAS CONSOLIDADO DAS
DAS UG’S EXERCÍCIO 2003 EXERCÍCIO 2004
AUTARQUIAS AUTARQUIAS
- 219.073.542.369,91 - - -

UG 187003/18203 - - 13.427.800,01 -

UG 413001/14902 - 352.091,10 - -

UG 185001/18901 - 150.817.638,55 - -

219.211.284.299,55
TOTAL 219.073.542.369, 91 (I) 151.169.729,65 (II) 13.427.800,01 (III)
(IV) = (I+II-III)

Gráfico III.28 - Detalhamento da Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

R$ milhões
201.942
240.000

200.000 131.350

160.000

120.000

80.000 5.296 4.427

4.598 2.778
40.000
5.388 2.785 211.038
0
PATRIMÔNIO RESERVAS RESULTADO
ACUMULADO

SALDO FINAL DO EXERCÍCIO DE 2002

SALDO FINAL EXERCÍCIO 2003-SIAFI 2004
SALDO FINAL DO EXERCÍCIO DE 2004

A - 202