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dades)
Carne Molida Aceite Huevos Cebollas Sal Pimienta Comino Vainilla Colorante
0.5 0.25 0.3 0.02 0.02 0.02 0.08 0.01
2 0.005 0.01
2 0.005 0.01
2 0.005 0.01
0.03 0.05 0.02
0 0.25 3 0 0.05
0.05 8 0.005 0.07
Carne Molida Aceite Huevos Cebollas Sal Pimienta Comino Vainilla Colorante
2.07 0.50 0.21 0.01 0.08 0.07 0.41 0.07
0.15 0.00 0.07
0.15 0.00 0.07
0.15 0.00 0.07
0.01 0.26 0.14
0.00 0.50 0.23 0.00 0.26
0.10 0.60 0.00 0.36
2 3 4 5
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
0.75
0.75
0.75
1
1
0.1 0.12
0.05 0.05 0.025 0.1
Manjarblanco Leche POLVO DE HORNEAR BICARBONATO CAFÉ CEREZAS MARRASQUINO
2.17
2.17
2.17
0.83
0.83
0.29 0.10
0.08 0.04 0.14 0.70
6 7 8 9 10
0.39
30 31
COSTOS DE INSUMOS
Costo $ Por
Cantidad al por Unidades de
Insumos Unidad de Costo S/.
mayor Medida
Medida
Manteca Vegetal 10 kg 1.81 52.50
Harina Extra 50 kg 0.77 112.00
Azucar Rubia 50 kg 0.43 63.00
Carne Molida 1 kg 4.14 12.00
Aceite 1 unidad 2.00 5.80
Huevos 16 unidad 0.08 3.50
Cebollas 1 kg 0.69 2.00
Sal 1 kg 0.28 0.80
Pimienta 0.1 kg 4.14 1.20
Comino 0.1 kg 3.45 1.00
Vainilla 0.1 lt 5.17 1.50
Colorante 0.05 kg 6.90 1.00
Leche 1 unidad 0.83 2.40
POLVO DE HORNEAR 1 kg 1.52 4.40
AZUCAR EN POLVO 1 kg 0.97 2.80
BICARBONATO 1 kg 0.77 2.24
CAFÉ 1 kg 5.69 16.50
CEREZAS MARRASQUINO 1 kg 6.98 20.25
MANJAR BLANCO 1 kg 6.90 20.00
FUDGE 1 kg 2.53 7.35
CHOCOLATE LECHE SUIZO 1 lt 20.00 58
COCOA 1 kg 2.76 8
Aceite Huevos
Cebollas Sal Pimienta Comino Vainilla Colorante
Aceite Huevos
Cebollas Sal Pimienta Comino Vainilla ColoranteTotal Costo V. Unit.
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Costo V. Unit.
Costo Producción
Mensual
Producción Unid. Diaria Unid. Mensual $
Total Inversión
FORMA DE
Máquina Cantidad
S/, $ PAGO
ACTIVO CORRIENTE
Capital de Trabajo
Stock de Materia Prima
Planilla de Personal
Electricidad
Agua
Gas
Otros
Estructura de Financiamiento
Avance del
Negocio Accionistas Préstamo Depreciacion
NGIBLES
2,241.38 448
1,850.00 370
1,551.72 310
103.45 21
189.66 38
103.45 21
68.62 14
1,517.24 303
86.21 17
293.10 59
17.24 3
344.83
10.34
60,000.00 70,000.00 26000
7,160.34 61,216.90 70,000.00
12,079.31 122,433.79 140,000.00 27604
TE
53,427.00
Gasto
Intereses Gasto
Saldo Amortizacio Seguro Intereses
Monto Cuota Compensato Seguro Bien
Capital n anual Desgravame anules
rios anules anual
n anual
890.45 39,553.16
890.45 39,049.49
890.45 38,541.06
890.45 38,027.82
890.45 37,509.72
890.45 36,986.72
890.45 36,458.77
890.45 35,925.82
890.45 35,387.83
890.45 34,844.75
890.45 34,296.53 5755.57 3523.44 378.44 137.5 4039.38
890.45 33,743.13
890.45 33,184.49
890.45 32,620.56
890.45 32,051.30
890.45 31,476.65
890.45 30,896.56
890.45 30,310.98
890.45 29,719.86
890.45 29,123.15
890.45 28,520.79
890.45 27,912.73
890.45 27,298.92 6997.61 3194.64 343.15 150 3687.79
890.45 26,679.29
890.45 26,053.81
890.45 25,422.40
890.45 24,785.02
890.45 24,141.61
890.45 23,492.11
890.45 22,836.46
890.45 22,174.61
890.45 21,506.49
890.45 20,832.05
890.45 20,151.23
890.45 19,463.96 7834.96 2438.53 261.91 150 2850.44
890.45 18,770.19
890.45 18,069.86
890.45 17,362.90
890.45 16,649.26
890.45 15,928.86
890.45 15,201.64
890.45 14,467.54
890.45 13,726.50
890.45 12,978.44
890.45 12,223.30
890.45 11,461.02
890.45 10,691.53 8772.43 1591.98 170.99 150 1912.97
890.45 9,914.75
890.45 9,130.62
890.45 8,339.07
890.45 7,540.03
890.45 6,733.43
890.45 5,919.20
890.45 5,097.26
890.45 4,267.55
890.45 3,429.99
890.45 2,584.50
890.45 1,731.00
890.45 869.43
890.45 0 10691.53 651.84 69.98 162.5 884.32
53,427.00
53427
8904.5
Total Inversión Cantidad de
Máquina Cantidad
S/, $ Meses
Horno Rotativo Max 500 1 6,500.00 2,241.38 24
Amasadora Sobadora Nova 1 5,365.00 1,850.00 24
Batidora Planetaria 1 4,500.00 1,551.72 24
Exhibidor 2 4,400.00 1,517.24 24
410.28 338.67
Total
Fecha de Avance del
N° de Cuota Prestamo financiamient
Vencimiento Negocio
o Mensual
4/2/2008 1 890.45 410.28 1,300.73
4/3/2008 2 890.45 338.67 1,229.12
4/4/2008 3 890.45 338.67 1,229.12
4/5/2008 4 890.45 338.67 1,229.12
4/6/2008 5 890.45 338.67 1,229.12
4/7/2008 6 890.45 338.67 1,229.12
4/8/2008 7 890.45 338.67 1,229.12
4/9/2008 8 890.45 338.67 1,229.12
4/10/2008 9 890.45 338.67 1,229.12
4/11/2008 10 890.45 338.67 1,229.12
4/12/2008 11 890.45 338.67 1,229.12
4/1/2009 12 890.45 338.67 1,229.12
4/2/2009 13 890.45 338.67 1,229.12
4/3/2009 14 890.45 338.67 1,229.12
4/4/2009 15 890.45 338.67 1,229.12
4/5/2009 16 890.45 338.67 1,229.12
4/6/2009 17 890.45 338.67 1,229.12
4/7/2009 18 890.45 338.67 1,229.12
4/8/2009 19 890.45 338.67 1,229.12
4/9/2009 20 890.45 338.67 1,229.12
4/10/2009 21 890.45 338.67 1,229.12
4/11/2009 22 890.45 338.67 1,229.12
4/12/2009 23 890.45 338.67 1,229.12
4/1/2010 24 890.45 890.45
4/2/2010 25 890.45 890.45
4/3/2010 26 890.45 890.45
4/4/2010 27 890.45 890.45
4/5/2010 28 890.45 890.45
4/6/2010 29 890.45 890.45
4/7/2010 30 890.45 890.45
4/8/2010 31 890.45 890.45
4/9/2010 32 890.45 890.45
4/10/2010 33 890.45 890.45
4/11/2010 34 890.45 890.45
4/12/2010 35 890.45 890.45
4/1/2011 36 890.45 890.45
4/2/2011 37 890.45 890.45
4/3/2011 38 890.45 890.45
4/4/2011 39 890.45 890.45
4/5/2011 40 890.45 890.45
4/6/2011 41 890.45 890.45
4/7/2011 42 890.45 890.45
4/8/2011 43 890.45 890.45
4/9/2011 44 890.45 890.45
4/10/2011 45 890.45 890.45
4/11/2011 46 890.45 890.45
4/12/2011 47 890.45 890.45
4/1/2012 48 890.45 890.45
4/2/2012 49 890.45 890.45
4/3/2012 50 890.45 890.45
4/4/2012 51 890.45 890.45
4/5/2012 52 890.45 890.45
4/6/2012 53 890.45 890.45
4/7/2012 54 890.45 890.45
4/8/2012 55 890.45 890.45
4/9/2012 56 890.45 890.45
4/10/2012 57 890.45 890.45
4/11/2012 58 890.45 890.45
4/12/2012 59 890.45 890.45
4/1/2013 60 890.45 890.45
Totales 53427 7,861.12 61,288.12
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(CON FINANCIAMIENTO)
Año Año
CONCEPTO 1 2
1. Ingresos
Ventas 112,486.62 126,547.44
En Recuperacion de terreno
2. Egresos
MP 37,505.59 42,193.79
Mano de Obra 11,627.59 11,627.59
Energia 10% 11,248.66 12,654.74
Depreciacion 27,604.41 27,604.41
Amortizacion 5,755.57 6,997.61
FLUJO DE CAJA
(CON FINANCIAMIENTO)
Año Año
CONCEPTO 0 1
Ventas 112,486.62
En Recuperacion de terreno
Materia Prima 0.00
Mano de Obra 11,627.59
Energia 10% 11,248.66
Impuesto a la Renta 4,411.62
Inversion
Terreno 23,000.00
Obras civiles 97,000.00
Maquinaria y Equipo 138,377.24
Flujo
Años Financiero
0 (204,950.24)
1 80,705.87
2 51,166.82
3 59,133.37
4 59,133.37
5 82,133.37
VAN FINANCIERO
NCIAS Y PERDIDAS
CIAMIENTO)
FLUJO DE CAJA
N FINANCIAMIENTO)
COK = 12%
TIR 19%
Producto Producción Producción
Diaria Mensual
Venta
Año Año
1 2
Producto 80% 90%
Empanada(130 u.) 4860.7104 5468.2992
Caracol(76 u.) 2185.8816 2459.1168
142.62 1711.44
237.61 2851.32
237.61 2851.32
237.61 2851.32
159.41 1912.92
250 3000
2641.97 31703.6721
Costo MP anual 46881.9921
Ventas anuales 15
6075.888 0.13
2732.352 0.1
3882.816 0.03
1725.696 0.1
5392.8 0.01
43142.4 0.1
77656.32 0.9
Venta
Año Año Año
3 4 5
100% 100% 100%
6075.888 6075.888 6075.888
2732.352 2732.352 2732.352
2. Egresos
MP 37,505.59 42,193.79 46,881.99
Mano de Obra 11,627.59 11,627.59 11,627.59
Energia 10% 14,192.24 15,966.27 17,740.30
Depreciacion 27,604.41 27,604.41 27,604.41
Amortizacion 5,755.57 6,997.61 7,834.96
FLUJO DE CAJA
(SIN FINANCIAMIENTO)
Inversion
Terreno 23,000.00
Obras civiles 97,000.00
Maquinaria y Equipo 138,377.24
COK =
Flujo
Años Financiero Factor 12%
0 (258,377.24) 1.000
1 102,531.45 0.893
2 73,293.12 0.797
3 81,438.97 0.712
4 81,720.21 0.636
5 98,395.94 0.567
VAN ECONOMICO
TIR
DAS
Año Año
4 5
177,402.96 177,402.96
23,000.00
46,881.99 46,881.99
11,627.59 11,627.59
17,740.30 17,740.30
27,604.41 27,604.41
8,772.43 10,691.53
64,776.24 85,857.14
19,432.87 25,757.14
45,343.37 60,100.00
A
TO)
12%
Valor Actual
(258,377.24)
91,545.94
58,428.83
57,966.65
51,934.67
55,832.50
57,331.35
21%
PRODUCCIÓN COSTOS
Diaria Mensual Producción Producción
Producto (Unidades) (Unidades) Mensual $ Anual $
Empanada 130.00 3,640.00 142.62 1,711.44
Caracol 76.00 2,128.00 237.61 2,851.32
Hojarasca 360.00 10,080.00 237.61 2,851.32
Canastilla 48.00 1,344.00 237.61 2,851.32
Galletita de Mantequilla 1,500.00 42,000.00 159.41 1,912.92
Budin 1,200.00 33,600.00 250.00 3,000.00
Pasteles (tajadas) 240.00 6,720.00 2,641.97 31,703.67
Total 46,881.99
Precio de Ventas
Producto Venta Unitario Mensuales Ventas Anuales
Empanada 0.18 638.82 7,665.84
Caracol 0.14 287.28 3,447.36
Hojarasca 0.04 408.24 4,898.88
Canastilla 0.14 181.44 2,177.28
Galletita de Mantequilla 0.01 567.00 6,804.00
Budin 0.14 4,536.00 54,432.00
Pasteles (tajadas) 1.22 8,164.80 97,977.60
PROYECCIÓN DE VENTAS
Año
5
100%
7,665.84
3,447.36
4,898.88
2,177.28
6,804.00
54,432.00
97,977.60
177,402.96