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COSTOS DE EQUIPOS, MAQUINARIAS, INMUEBLE E INTANGIBLES

Tipo Cambio 2.90

Precio Unitario Total Inversión


Máquina Cantidad
S/. $ S/, $
Horno Rotativo Max 500 1 6,500.00 2,241.38 6,500.00 2,241.38
Amasadora Sobadora Nova 1 5,365.00 1,850.00 5,365.00 1,850.00
Batidora Planetaria 1 4,500.00 1,551.72 4,500.00 1,551.72
Cocina industrial 1 300.00 103.45 300.00 103.45
Molde para tortas 10 55.00 18.97 550.00 189.66
Molde para alfajores 10 30.00 10.34 300.00 103.45
Balanza 1 199.00 68.62 199.00 68.62
Exhibidor 2 2,200.00 758.62 4,400.00 1,517.24
Mostrador 1 250.00 86.21 250.00 86.21
Refrigerador 1 850.00 293.10 850.00 293.10
Mesa de Trabajo 1 50.00 17.24 50.00 17.24
Licencia, Indecopi y otros 1 1,000.00 344.83 1,000.00 344.83
intangibles
Certificado de Sanidad 1 30.00 10.34 30.00 10.34
Local 1 377,000.00 130,000.00 377,000.00 130,000.00
TOTAL 401,294.00 138,377.24
Unidades de Medida Costo $ Por
Insumos (kg, Lt, unidades) Unidad de Medida Costo S/.
Manteca Vegetal 10 1.81 52.50
Harina Extra 50 0.77 112.00
Azucar Rubia 50 0.43 63.00
Carne Molida 1 4.14 12.00
Aceite 1 2.00 5.80
Huevos 16.00 0.08 3.50
Cebollas 1 0.69 2.00
Sal 1 0.28 0.80
Pimienta 0.1 4.14 1.20
Comino 0.1 3.45 1.00
Vainilla 0.10 5.17 1.50
Colorante 0.05 6.90 1.00
Manjarblanco 1 2.90 8.40
Leche 1 0.83 2.40
POLVO DE HORNEAR 1 1.52 1.52
BICARBONATO 1 0.77 0.77
CAFÉ 1 5.69 5.69
CEREZAS MARRASQUINO 1 6.98 6.98
COLAPIZ 1 8.97 8.97
DURAZNO CONSERVA 0.5 3.10 1.55
MANTEQUILLA 1 6.03 6.03
CREMA DE LECHE 1.2 2.30 2.76
LECHE CONDENSADA 1.3 0.53 0.69
CASTAÑA 1 2.07 2.07
FRESAS 1 1.21 1.21
CANELA EN POLVO 1 11.03 11.03
FUDGE 1 2.53 2.53
CHOCOLATE LECHE SUIZO 1 20.00 20.00
COCOA 1 2.76 2.76

Requerimientos Por Productos Diarios (Unidades: Kg,Lt,Unidades)

Producto Manteca Vegetal Harina Extra Azucar Rubia


Empanada(130 u.) 0.5 1
Caracol(76 u.) 2 3.2
Hojarasca(360 u.) 2 3.2
Canastilla(48 u.) 2 3.2
Galletita de Mantequilla(1500 u.) 0.8 3 1.6
Budin (30 porcione) 0.125 0 1
Pasteles(16 unidades) 0.6 0.2
Costo Variable Unitario Por Producto en Dólares $

Producto Manteca Vegetal Harina Extra Azucar Rubia


Empanada(130 u.) 0.91 0.77
Caracol(76 u.) 3.62 2.47
Hojarasca(360 u.) 3.62 2.47
Canastilla(48 u.) 3.62 2.47
Galletita de Mantequilla(1500 u.) 1.45 2.32 0.70
Budin (30 porcione) 0.23 0.00 0.43
Pasteles(16 unidades) 0.46 0.09
Requerimiento de Mano de Obra
Sueldo Total

Costo $ Puesto S/. $ Nº S/. $


18.10 Recepción M.P. 280.00 96.55 1 280.00 96.55
38.62 Proceso Fabricación 350.00 120.69 4 1400.00 482.76
21.72 Despacho 280.00 96.55 1 280.00 96.55
4.14 Ventas 300.00 103.45 1 300.00 103.45
2.00 Administración 550.00 189.66 1 550.00 189.66
1.21
0.69
0.28
0.41
0.34
0.52 Combustibles
0.34 Costo
2.90 Descripción S/. $
0.83 Energía eléctrica
4.40 Gas
2.24
16.50
20.25
26.00
4.50
17.50
8.00
2.00
6.00
3.50
32.00
7.35
58.00
8.00

dades)

Carne Molida Aceite Huevos Cebollas Sal Pimienta Comino Vainilla Colorante
0.5 0.25 0.3 0.02 0.02 0.02 0.08 0.01
2 0.005 0.01
2 0.005 0.01
2 0.005 0.01
0.03 0.05 0.02
0 0.25 3 0 0.05
0.05 8 0.005 0.07
Carne Molida Aceite Huevos Cebollas Sal Pimienta Comino Vainilla Colorante
2.07 0.50 0.21 0.01 0.08 0.07 0.41 0.07
0.15 0.00 0.07
0.15 0.00 0.07
0.15 0.00 0.07
0.01 0.26 0.14
0.00 0.50 0.23 0.00 0.26
0.10 0.60 0.00 0.36
2 3 4 5
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

Manjarblanco Leche POLVO DE HORNEAR BICARBONATO CAFÉ CEREZAS MARRASQUINO

0.75
0.75
0.75
1
1
0.1 0.12
0.05 0.05 0.025 0.1
Manjarblanco Leche POLVO DE HORNEAR BICARBONATO CAFÉ CEREZAS MARRASQUINO

2.17
2.17
2.17
0.83
0.83
0.29 0.10
0.08 0.04 0.14 0.70
6 7 8 9 10

COLAPIZ DURAZNO CONSERVA MANTEQUILLA CREMA DE LECHE LECHE CONDENSADA

0.075 0.12 0.05 0.12 0.07


COLAPIZ DURAZNO CONSERVA MANTEQUILLA CREMA DE LECHE LECHE CONDENSADA

0.67 0.37 0.30 0.28 0.04


11 12 13 14 15 16

CASTAÑA FRESAS CANELA EN POLVO FUDGE CHOCOLATE LECHE SUIZO COCOA

0.12 0.075 0.03 0.05 0.075 0.5


CASTAÑA FRESAS CANELA EN POLVO FUDGE CHOCOLATE LECHE SUIZO COCOA

0.25 0.09 0.33 0.13 1.50 1.38


17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
Total Costo V. Unit.
5.09
8.49
8.49
8.49
5.69
2.47
2.01
6.29

0.39
30 31
COSTOS DE INSUMOS

Costo $ Por
Cantidad al por Unidades de
Insumos Unidad de Costo S/.
mayor Medida
Medida
Manteca Vegetal 10 kg 1.81 52.50
Harina Extra 50 kg 0.77 112.00
Azucar Rubia 50 kg 0.43 63.00
Carne Molida 1 kg 4.14 12.00
Aceite 1 unidad 2.00 5.80
Huevos 16 unidad 0.08 3.50
Cebollas 1 kg 0.69 2.00
Sal 1 kg 0.28 0.80
Pimienta 0.1 kg 4.14 1.20
Comino 0.1 kg 3.45 1.00
Vainilla 0.1 lt 5.17 1.50
Colorante 0.05 kg 6.90 1.00
Leche 1 unidad 0.83 2.40
POLVO DE HORNEAR 1 kg 1.52 4.40
AZUCAR EN POLVO 1 kg 0.97 2.80
BICARBONATO 1 kg 0.77 2.24
CAFÉ 1 kg 5.69 16.50
CEREZAS MARRASQUINO 1 kg 6.98 20.25
MANJAR BLANCO 1 kg 6.90 20.00
FUDGE 1 kg 2.53 7.35
CHOCOLATE LECHE SUIZO 1 lt 20.00 58
COCOA 1 kg 2.76 8

Requerimientos Por Productos (Unidades: Kg,Lt,Unidades)

Producto Manteca Vegetal Harina Extra Azúcar Rubia Carne Molida


Empanada
Caracol
Hojarasca
Canastilla
Galletita de Mantequilla

Costo Variable Unitario Por Producto en Dólares $


Producto Manteca Vegetal Harina Extra Azucar Rubia Carne Molida
Empanada #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Caracol #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Hojarasca #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Canastilla #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Galletita de Mantequilla #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
Sueldo Total
Costo $ Puesto Nº
S/. $ S/. $
18.10 Recepción M.P. 280.00 96.55 1 280.00 96.55
38.62 Proceso Fabricación 350.00 120.69 4 1400.00 482.76
21.72 Despacho 280.00 96.55 1 280.00 96.55
4.14 Ventas 300.00 103.45 1 300.00 103.45
2.00 Administración 550.00 189.66 1 550.00 189.66
1.21
0.69
0.28 968.97
0.41
0.34 REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE
0.52 COSTO
Descripción
0.34 S/. $
0.83 Energía eléctrica KWH
1.52 Gas BALON
0.97
0.77
5.69
6.98
6.90
2.53
20.00
2.76

Aceite Huevos
Cebollas Sal Pimienta Comino Vainilla Colorante
Aceite Huevos
Cebollas Sal Pimienta Comino Vainilla ColoranteTotal Costo V. Unit.
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Costo V. Unit.
Costo Producción
Mensual
Producción Unid. Diaria Unid. Mensual $

Empanada(130 u.) 130 3640 142.62


Caracol(76 u.) 76 2128 237.61
Hojarasca(360 u.) 360 10080 237.61
Canastilla(48 u.) 48 1344 237.61
Galletita de Mantequilla(1500 u.) 1500 42000 159.41
Budin (30 porciones) 1200 33600

Requerimiento de Materiales Diario Mensual $ Mensual

Manteca Vegetal 7.425 207.9 376.37


Harina Extra 14.2 397.6 307.11
Azucar Rubia 2.8 78.4 34.06
Carne Molida 0.5 14 57.93
Aceite 0.55 15.4 30.80
Huevos 17 476 35.91
Cebollas 0.3 8.4 5.79
Sal 0.07 1.96 0.54
Pimienta 0.02 0.56 2.32
Comino 0.02 0.56 1.93
Vainilla 0.25 7 36.21
Colorante 0.06 1.68 11.59
Manjarblanco 2.35 65.8 190.59
Leche 2.12 59.36 49.13
INVERSION DE LOS ACTIVOS

Total Inversión
FORMA DE
Máquina Cantidad
S/, $ PAGO

ACTIVOS FIJOS E INTANGIBLES


Horno Rotativo Max 500 1 6,500.00 2,241.38 Crédito
Amasadora Sobadora Nova 1 5,365.00 1,850.00 Crédito
Batidora Planetaria 1 4,500.00 1,551.72 Crédito
Cocina industrial 1 300.00 103.45 Cash
Molde para tortas 10 550.00 189.66 Cash
Molde para alfajores 10 300.00 103.45 Cash
Balanza 1 199.00 68.62 Cash
Exhibidor 2 4,400.00 1,517.24 Crédito
Mostrador 1 250.00 86.21 Cash
Refrigerador 1 850.00 293.10 Cash
Mesa de Trabajo 1 50.00 17.24 Cash
Licencia, Indecopi y otros
1 1,000.00 344.83 Cash
intangibles
Certificado de Sanidad 1 30.00 10.34 Cash
Local 1 377,000.00 130,000.00 Prestamo
TOTALactivo fijo e intangible 401,294.00 138,377.24
TOTALactivo fijo e intangible 796,088.00 274,513.10

ACTIVO CORRIENTE
Capital de Trabajo
Stock de Materia Prima
Planilla de Personal
Electricidad
Agua
Gas
Otros

TOTALactivo corriente 0.00 0.00 0.00

TOTAL 401,294.00 138,377.24


% 100%
ACTIVOS

Estructura de Financiamiento
Avance del
Negocio Accionistas Préstamo Depreciacion
NGIBLES
2,241.38 448
1,850.00 370
1,551.72 310
103.45 21
189.66 38
103.45 21
68.62 14
1,517.24 303
86.21 17
293.10 59
17.24 3

344.83
10.34
60,000.00 70,000.00 26000
7,160.34 61,216.90 70,000.00
12,079.31 122,433.79 140,000.00 27604

TE

0.00 0.00 0.00

7,160.34 61,216.90 70,000.00


5.17% 44.24% 50.59%
FORMA DE PAGO
Banco INTERBANK
Producto Préstamo
Tasa de Interés Compensatoria 10.75% Anual
Tipo de Seguro de Desgravamen Mancomundado
Monto a Financiar 40,000.00 Dólares
Valor del Bien 50,000.00 Dólares
Tipo de Cuota Ordinaria Ordinaria
Plazo en Meses 60
Tasa de Costo Efectivo 12.66% Anual
Tasa Seguro de Desgravamen 0.09% Mensual
Tasa de Bien 0.30% Anual
Comisión de Administración 0 Anual
Monto de la Cuota Ordinaria 890.45 Dólares
Monto de la Cuota Extraordinaria 0 Dólares
Gasto
Intereses Comisión de
Fecha de Amortizació Seguro Gasto
N° de Cuota Compensato Administraci
Vencimiento n Desgravame Seguro Bien
rios ón
n
4/2/2008 1 498.94 342.25 36.76 12.5 0
4/3/2008 2 503.67 337.98 36.3 12.5 0
4/4/2008 3 508.43 333.68 35.84 12.5 0
4/5/2008 4 513.24 329.34 35.37 12.5 0
4/6/2008 5 518.1 324.95 34.9 12.5 0
4/7/2008 6 523 320.52 34.43 12.5 0
4/8/2008 7 527.95 316.05 33.95 12.5 0
4/9/2008 8 532.95 311.54 33.46 12.5 0
4/10/2008 9 537.99 306.99 32.97 12.5 0
4/11/2008 10 543.08 302.39 32.48 12.5 0
4/12/2008 11 548.22 297.75 31.98 12.5 0
4/1/2009 12 553.4 293.07 31.48 12.5 0
4/2/2009 13 558.64 288.34 30.97 12.5 0
4/3/2009 14 563.93 283.56 30.46 12.5 0
4/4/2009 15 569.26 278.75 29.94 12.5 0
4/5/2009 16 574.65 273.88 29.42 12.5 0
4/6/2009 17 580.09 268.97 28.89 12.5 0
4/7/2009 18 585.58 264.01 28.36 12.5 0
4/8/2009 19 591.12 259.01 27.82 12.5 0
4/9/2009 20 596.71 253.96 27.28 12.5 0
4/10/2009 21 602.36 248.86 26.73 12.5 0
4/11/2009 22 608.06 243.71 26.18 12.5 0
4/12/2009 23 613.81 238.52 25.62 12.5 0
4/1/2010 24 619.63 233.27 25.05 12.5 0
4/2/2010 25 625.48 227.98 24.49 12.5 0
4/3/2010 26 631.41 222.63 23.91 12.5 0
4/4/2010 27 637.38 217.24 23.33 12.5 0
4/5/2010 28 643.41 211.79 22.75 12.5 0
4/6/2010 29 649.5 206.29 22.16 12.5 0
4/7/2010 30 655.65 200.74 21.56 12.5 0
4/8/2010 31 661.85 195.14 20.96 12.5 0
4/9/2010 32 668.12 189.48 20.35 12.5 0
4/10/2010 33 674.44 183.77 19.74 12.5 0
4/11/2010 34 680.82 178.01 19.12 12.5 0
4/12/2010 35 687.27 172.19 18.49 12.5 0
4/1/2011 36 693.77 166.32 17.86 12.5 0
4/2/2011 37 700.33 160.39 17.23 12.5 0
4/3/2011 38 706.96 154.41 16.58 12.5 0
4/4/2011 39 713.64 148.37 15.94 12.5 0
4/5/2011 40 720.4 142.27 15.28 12.5 0
4/6/2011 41 727.22 136.11 14.62 12.5 0
4/7/2011 42 734.1 129.9 13.95 12.5 0
4/8/2011 43 741.04 123.63 13.28 12.5 0
4/9/2011 44 748.06 117.29 12.6 12.5 0
4/10/2011 45 755.14 110.9 11.91 12.5 0
4/11/2011 46 762.28 104.45 11.22 12.5 0
4/12/2011 47 769.49 97.94 10.52 12.5 0
4/1/2012 48 776.78 91.36 9.81 12.5 0
4/2/2012 49 784.13 84.72 9.1 12.5 0
4/3/2012 50 791.55 78.02 8.38 12.5 0
4/4/2012 51 799.04 71.26 7.65 12.5 0
4/5/2012 52 806.6 64.43 6.92 12.5 0
4/6/2012 53 814.23 57.54 6.18 12.5 0
4/7/2012 54 821.94 50.58 5.43 12.5 0
4/8/2012 55 829.71 43.56 4.68 12.5 0
4/9/2012 56 837.56 36.47 3.92 12.5 0
4/10/2012 57 845.49 29.31 3.15 12.5 0
4/11/2012 58 853.5 22.08 2.37 12.5 0
4/12/2012 59 861.57 14.79 1.59 12.5 0
4/1/2013 60 869.43 7.72 0.8 12.5 0
Totales 40,052.10 11,400.43 1,224.47 750 0

53,427.00
Gasto
Intereses Gasto
Saldo Amortizacio Seguro Intereses
Monto Cuota Compensato Seguro Bien
Capital n anual Desgravame anules
rios anules anual
n anual
890.45 39,553.16
890.45 39,049.49
890.45 38,541.06
890.45 38,027.82
890.45 37,509.72
890.45 36,986.72
890.45 36,458.77
890.45 35,925.82
890.45 35,387.83
890.45 34,844.75
890.45 34,296.53 5755.57 3523.44 378.44 137.5 4039.38
890.45 33,743.13
890.45 33,184.49
890.45 32,620.56
890.45 32,051.30
890.45 31,476.65
890.45 30,896.56
890.45 30,310.98
890.45 29,719.86
890.45 29,123.15
890.45 28,520.79
890.45 27,912.73
890.45 27,298.92 6997.61 3194.64 343.15 150 3687.79
890.45 26,679.29
890.45 26,053.81
890.45 25,422.40
890.45 24,785.02
890.45 24,141.61
890.45 23,492.11
890.45 22,836.46
890.45 22,174.61
890.45 21,506.49
890.45 20,832.05
890.45 20,151.23
890.45 19,463.96 7834.96 2438.53 261.91 150 2850.44
890.45 18,770.19
890.45 18,069.86
890.45 17,362.90
890.45 16,649.26
890.45 15,928.86
890.45 15,201.64
890.45 14,467.54
890.45 13,726.50
890.45 12,978.44
890.45 12,223.30
890.45 11,461.02
890.45 10,691.53 8772.43 1591.98 170.99 150 1912.97
890.45 9,914.75
890.45 9,130.62
890.45 8,339.07
890.45 7,540.03
890.45 6,733.43
890.45 5,919.20
890.45 5,097.26
890.45 4,267.55
890.45 3,429.99
890.45 2,584.50
890.45 1,731.00
890.45 869.43
890.45 0 10691.53 651.84 69.98 162.5 884.32
53,427.00

53427
8904.5
Total Inversión Cantidad de
Máquina Cantidad
S/, $ Meses
Horno Rotativo Max 500 1 6,500.00 2,241.38 24
Amasadora Sobadora Nova 1 5,365.00 1,850.00 24
Batidora Planetaria 1 4,500.00 1,551.72 24
Exhibidor 2 4,400.00 1,517.24 24

Total 20,765.00 7,160.34


Interés Cuota Cuotas
Anual Inicial restantes
15% 129.81 107.40
15% 107.15 88.65
15% 89.87 74.35
8% 83.45 68.28

410.28 338.67
Total
Fecha de Avance del
N° de Cuota Prestamo financiamient
Vencimiento Negocio
o Mensual
4/2/2008 1 890.45 410.28 1,300.73
4/3/2008 2 890.45 338.67 1,229.12
4/4/2008 3 890.45 338.67 1,229.12
4/5/2008 4 890.45 338.67 1,229.12
4/6/2008 5 890.45 338.67 1,229.12
4/7/2008 6 890.45 338.67 1,229.12
4/8/2008 7 890.45 338.67 1,229.12
4/9/2008 8 890.45 338.67 1,229.12
4/10/2008 9 890.45 338.67 1,229.12
4/11/2008 10 890.45 338.67 1,229.12
4/12/2008 11 890.45 338.67 1,229.12
4/1/2009 12 890.45 338.67 1,229.12
4/2/2009 13 890.45 338.67 1,229.12
4/3/2009 14 890.45 338.67 1,229.12
4/4/2009 15 890.45 338.67 1,229.12
4/5/2009 16 890.45 338.67 1,229.12
4/6/2009 17 890.45 338.67 1,229.12
4/7/2009 18 890.45 338.67 1,229.12
4/8/2009 19 890.45 338.67 1,229.12
4/9/2009 20 890.45 338.67 1,229.12
4/10/2009 21 890.45 338.67 1,229.12
4/11/2009 22 890.45 338.67 1,229.12
4/12/2009 23 890.45 338.67 1,229.12
4/1/2010 24 890.45 890.45
4/2/2010 25 890.45 890.45
4/3/2010 26 890.45 890.45
4/4/2010 27 890.45 890.45
4/5/2010 28 890.45 890.45
4/6/2010 29 890.45 890.45
4/7/2010 30 890.45 890.45
4/8/2010 31 890.45 890.45
4/9/2010 32 890.45 890.45
4/10/2010 33 890.45 890.45
4/11/2010 34 890.45 890.45
4/12/2010 35 890.45 890.45
4/1/2011 36 890.45 890.45
4/2/2011 37 890.45 890.45
4/3/2011 38 890.45 890.45
4/4/2011 39 890.45 890.45
4/5/2011 40 890.45 890.45
4/6/2011 41 890.45 890.45
4/7/2011 42 890.45 890.45
4/8/2011 43 890.45 890.45
4/9/2011 44 890.45 890.45
4/10/2011 45 890.45 890.45
4/11/2011 46 890.45 890.45
4/12/2011 47 890.45 890.45
4/1/2012 48 890.45 890.45
4/2/2012 49 890.45 890.45
4/3/2012 50 890.45 890.45
4/4/2012 51 890.45 890.45
4/5/2012 52 890.45 890.45
4/6/2012 53 890.45 890.45
4/7/2012 54 890.45 890.45
4/8/2012 55 890.45 890.45
4/9/2012 56 890.45 890.45
4/10/2012 57 890.45 890.45
4/11/2012 58 890.45 890.45
4/12/2012 59 890.45 890.45
4/1/2013 60 890.45 890.45
Totales 53427 7,861.12 61,288.12
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(CON FINANCIAMIENTO)

Año Año
CONCEPTO 1 2
1. Ingresos
Ventas 112,486.62 126,547.44
En Recuperacion de terreno

2. Egresos
MP 37,505.59 42,193.79
Mano de Obra 11,627.59 11,627.59
Energia 10% 11,248.66 12,654.74
Depreciacion 27,604.41 27,604.41
Amortizacion 5,755.57 6,997.61

3. Utilidad Operativa 18,744.79 25,469.30


Gastos Financieros 4,039.38 3,687.79
Utilidad antes de Impuestos 14,705.41 21,781.51

4. Impuesto a la renta 4,411.62 6,534.45

UTILIDAD NETA 10,293.79 15,247.06

FLUJO DE CAJA
(CON FINANCIAMIENTO)

Año Año
CONCEPTO 0 1
Ventas 112,486.62
En Recuperacion de terreno
Materia Prima 0.00
Mano de Obra 11,627.59
Energia 10% 11,248.66
Impuesto a la Renta 4,411.62

Inversion
Terreno 23,000.00
Obras civiles 97,000.00
Maquinaria y Equipo 138,377.24

Flujo de caja Economico (258,377.24) 85,198.75


Sin deuda 8,904.50
Prestamo 53,427.00
Ahorro Fiscal 4,411.62

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (204,950.24) 80,705.87


EVALUACIÓN DEL PROYECTO
EVALUACIÓN FINANCIERA

Flujo
Años Financiero
0 (204,950.24)
1 80,705.87
2 51,166.82
3 59,133.37
4 59,133.37
5 82,133.37

VAN FINANCIERO
NCIAS Y PERDIDAS
CIAMIENTO)

Año Año Año


3 4 5

140,608.27 140,608.27 140,608.27


23,000.00

46,881.99 46,881.99 46,881.99


11,627.59 11,627.59 11,627.59
14,060.83 14,060.83 14,060.83
27,604.41 27,604.41 27,604.41
7,834.96 8,772.43 10,691.53

32,598.49 31,661.02 52,741.92


2,850.44 1,912.97 884.32
29,748.05 29,748.05 51,857.60

8,924.42 8,924.42 15,557.28

20,823.64 20,823.64 36,300.32

FLUJO DE CAJA
N FINANCIAMIENTO)

Año Año Año Año


2 3 4 5
126,547.44 140,608.27 140,608.27 140,608.27
23,000.00
42,193.79 46,881.99 46,881.99 46,881.99
11,627.59 11,627.59 11,627.59 11,627.59
12,654.74 14,060.83 14,060.83 14,060.83
6,534.45 8,924.42 8,924.42 15,557.28

53,536.87 59,113.45 59,113.45 75,480.59


8,904.50 8,904.50 8,904.50 8,904.50

6,534.45 8,924.42 8,924.42 15,557.28

51,166.82 59,133.37 59,133.37 82,133.37


LUACIÓN DEL PROYECTO
VALUACIÓN FINANCIERA

COK = 12%

Factor 12% Valor Actual


1.000 (204,950.24)
0.893 72,058.81
0.797 40,789.88
0.712 42,089.96
0.636 37,580.32
0.567 46,604.68

VAN FINANCIERO 34,173.41

TIR 19%
Producto Producción Producción
Diaria Mensual

Empanada(130 u.) 130 3640


Caracol(76 u.) 76 2128
Hojarasca(360 u.) 360 10080
Canastilla(48 u.) 48 1344
Galletita de Mantequilla(1500 u.) 1500 42000
Budin (30 porciones) 1200 33600
Pasteles (16 tajadas) 240 6720

Producto Precio de venta unitarioventas mensuales


Empanada(130 u.) 0.1391 506.324
Caracol(76 u.) 0.107 227.696
Hojarasca(360 u.) 0.0321 323.568
Canastilla(48 u.) 0.107 143.808
0
Galletita de Mantequilla(1500 u.) 0.0107 449.4
Budin (30 porciones) 0.107 3595.2
Pasteles 0.963 6471.36

Venta
Año Año
1 2
Producto 80% 90%
Empanada(130 u.) 4860.7104 5468.2992
Caracol(76 u.) 2185.8816 2459.1168

Hojarasca(360 u.) 3106.2528 3494.5344


Canastilla(48 u.) 1380.5568 1553.1264
Galletita de Mantequilla(1500 u.) 4314.24 4853.52
Budin (30 porciones) 34513.92 38828.16
Pasteles 62125.056 69890.688

Total Anual 112487 126547


Costo Costo
Producción Producción
Mensual Anual
$ $

142.62 1711.44
237.61 2851.32
237.61 2851.32
237.61 2851.32
159.41 1912.92
250 3000
2641.97 31703.6721
Costo MP anual 46881.9921

Ventas anuales 15
6075.888 0.13
2732.352 0.1
3882.816 0.03
1725.696 0.1

5392.8 0.01
43142.4 0.1
77656.32 0.9

Venta
Año Año Año
3 4 5
100% 100% 100%
6075.888 6075.888 6075.888
2732.352 2732.352 2732.352

3882.816 3882.816 3882.816


1725.696 1725.696 1725.696
5392.8 5392.8 5392.8
43142.4 43142.4 43142.4
77656.32 77656.32 77656.32

140608 140608 140608


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(SIN FINANCIAMIENTO)

Año Año Año


CONCEPTO 1 2 3
1. Ingresos
Ventas 141,922.37 159,662.66 177,402.96
En Recuperacion de terreno

2. Egresos
MP 37,505.59 42,193.79 46,881.99
Mano de Obra 11,627.59 11,627.59 11,627.59
Energia 10% 14,192.24 15,966.27 17,740.30
Depreciacion 27,604.41 27,604.41 27,604.41
Amortizacion 5,755.57 6,997.61 7,834.96

3. Utilidad Operativa 45,236.97 55,272.99 65,713.71

4. Impuesto a la renta 13,571.09 16,581.90 19,714.11

UTILIDAD NETA 31,665.88 38,691.10 45,999.60

FLUJO DE CAJA
(SIN FINANCIAMIENTO)

Año Año Año


CONCEPTO 0 1 2
Ventas 141,922.37 159,662.66
En Recuperacion de terreno
Materia Prima 0.00 42,193.79
Mano de Obra 11,627.59 11,627.59
Energia 10% 14,192.24 15,966.27
Impuesto a la Renta 13,571.09 16,581.90

Inversion
Terreno 23,000.00
Obras civiles 97,000.00
Maquinaria y Equipo 138,377.24

FLUJO DE CAJA ECONOMICA (258,377.24) 102,531.45 73,293.12


EVALUACIÓN DEL PROYECTO
EVALUACIÓN ECONOMICA

COK =

Flujo
Años Financiero Factor 12%
0 (258,377.24) 1.000
1 102,531.45 0.893
2 73,293.12 0.797
3 81,438.97 0.712
4 81,720.21 0.636
5 98,395.94 0.567

VAN ECONOMICO

TIR
DAS

Año Año
4 5

177,402.96 177,402.96
23,000.00

46,881.99 46,881.99
11,627.59 11,627.59
17,740.30 17,740.30
27,604.41 27,604.41
8,772.43 10,691.53

64,776.24 85,857.14

19,432.87 25,757.14

45,343.37 60,100.00

A
TO)

Año Año Año


3 4 5
177,402.96 177,402.96 177,402.96
23,000.00
46,881.99 46,881.99 46,881.99
11,627.59 11,627.59 11,627.59
17,740.30 17,740.30 17,740.30
19,714.11 19,432.87 25,757.14

81,438.97 81,720.21 98,395.94


PROYECTO
NOMICA

12%

Valor Actual
(258,377.24)
91,545.94
58,428.83
57,966.65
51,934.67
55,832.50

57,331.35

21%
PRODUCCIÓN COSTOS
Diaria Mensual Producción Producción
Producto (Unidades) (Unidades) Mensual $ Anual $
Empanada 130.00 3,640.00 142.62 1,711.44
Caracol 76.00 2,128.00 237.61 2,851.32
Hojarasca 360.00 10,080.00 237.61 2,851.32
Canastilla 48.00 1,344.00 237.61 2,851.32
Galletita de Mantequilla 1,500.00 42,000.00 159.41 1,912.92
Budin 1,200.00 33,600.00 250.00 3,000.00
Pasteles (tajadas) 240.00 6,720.00 2,641.97 31,703.67
Total 46,881.99

Precio de Ventas
Producto Venta Unitario Mensuales Ventas Anuales
Empanada 0.18 638.82 7,665.84
Caracol 0.14 287.28 3,447.36
Hojarasca 0.04 408.24 4,898.88
Canastilla 0.14 181.44 2,177.28
Galletita de Mantequilla 0.01 567.00 6,804.00
Budin 0.14 4,536.00 54,432.00
Pasteles (tajadas) 1.22 8,164.80 97,977.60

PROYECCIÓN DE VENTAS

Año Año Año Año


Producto 1 2 3 4
Capacidad al 80% 90% 100% 100%
Empanada 6,132.67 6,899.26 7,665.84 7,665.84
Caracol 2,757.89 3,102.62 3,447.36 3,447.36
Hojarasca 3,919.10 4,408.99 4,898.88 4,898.88
Canastilla 1,741.82 1,959.55 2,177.28 2,177.28
Galletita de Mantequilla 5,443.20 6,123.60 6,804.00 6,804.00
Budin 43,545.60 48,988.80 54,432.00 54,432.00
Pasteles (tajadas) 78,382.08 88,179.84 97,977.60 97,977.60
Total Anual 141,922.37 159,662.66 177,402.96 177,402.96
0.13
0.10
0.03
0.10
0.01
0.10
0.90

Año
5
100%
7,665.84
3,447.36
4,898.88
2,177.28
6,804.00
54,432.00
97,977.60
177,402.96

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