FISA DE LUCRU

CONTABILITATEA UNITATII ECONOMICE

CLASA A 10-A
NUME SI PRENUME

INTOCMIREA BALANTEI DE VERIFICARE

A. Se prezinta situatia patrimoniului la inceputul exercitiului anului 2010.Prezentarea situatiei patrimoniului

la inceputul lui 2010 este prima etapa in derularea ciclului contabil.Documentul care evidentiazaaceasta
situatie este balanta soldurilor conturilor.
Situatia in conturi la 1 ianuarie 2010,este preluata din balanta conturilor intocmita la 31.12.2009.
Simbolul si denumirea conturilor Solduri la 31.12.2009
DEBIT CREDIT
211 TERENURI SI CONSTRUCTII 260.000
212 INSTALATII TEHNICE SI MASINI 125.000
2812 AMORTIZAREA INSTALATIILOR TEHNICE SI A 13.000
MASINILOR
301 MATERII PRIME 40.000
303 MATERIALE DE NATURA OBIECTELOR DE 18.000
INVENTAR
345 PRODUSE FINITE 17.000
371 MARFURI 30.000
411 CLIENTI 32.000
456 DECONTARI CU ASOCIATII PRIVIND CAPITALUL 150.000
512 CONTURI CURENTE LA BANCI 60.000
531 CASA 5.000
1011 CAPITAL SUBSCRI NEVARSAT 450.000
1012 CAPITAL SUBSCRIS VARSAT 150.000
104 PRIME LEGATE DE CAPITAL 15.000
106 REZERVE 15.000
121 PROFIT SI PIERDERE 32.000
519 CREDITE BANCARE PE TERMEN SCURT 45.000
401 FURNIZOTI 17.000
TOTAL 737.000 737.000

B. Prezentarea operatiilor economice financiare.In luna ianuarie 2010,au avut loc urmatoarele operatii
economico financiare in cadrul firmei:
a. La data de 5 ianuarie se elibereaza materii prime ,conform bonului de consum nr 10,in valoare de
15.000 lei pentru sectiile d productie
b. La data de 10 ianuarie se acorda unui lucrator un avans spre decontare in vederea achizitionarii de
materiale,in valoare de 2000 lei,conform ordinului de deplasare;
c. La data de 12 ianuarie se achita datoria catre furnizo,conform ordinului de plata nr 16 in valoare de
10.000
d. La data de 15 ianuarie se ramburseaza din contul de la banca conform ordinului de plata nr
17,credite scadente in valoare de 12.000 lei
e. La data de 25 ianuarie receptioneaza materiile prime sosite de la furnizor,in valoare de 6.000 lei
conform factura nr. 15

1. Inscrieti operatiile economico financiare in registrul jurnal.

2. intocmiti T-urile conturilor analizate.
3. intocmiti balanta de verificare cu 4 egalitati la data de 31.01.2010.
Unitatea: ______________________

REGISTRUL-JURNAL

Nr. Data Documentul Explicaţii Simbol conturi Sume

crt. înreg. (felul, nr., Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
data)
0. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Nr. pagină _____

Întocmit: _______________________ Verificat: _____________________
imbol Denumirea Total sume precedente Rulajele lunii curente Total sume Solduri finale
ul conturilor Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
contu
rilor
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

TOTAL