MANUAL CREDITO AGROPECUARIO MN-MC-008 VERSIN 005

ELABORO:

REVISO:

APROBO:

COORDINADORA DE CALIDAD

GERENTE COMERCIAL

PRESIDENTA EJECUTIVA

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TABLA DE CONTENIDO

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

OBJETIVO ............................................................................................... 3 ALCANCE................................................................................................ 3 RESPONSABLES.................................................................................... 3 INTRODUCCIN..................................................................................... 3 SUJETOS DE CRDITO ......................................................................... 4 CARACTERISTICAS DEL CLIENTE ....................................................... 4 DEFINICIN DEL TIPO DE CRDITO.................................................... 4 DESTINO DEL CRDITO........................................................................ 5 MONTOS ................................................................................................. 5

10. PLAZOS................................................................................................... 5 11. AMORTIZACIONES ................................................................................ 6 12. GARANTAS ............................................................................................ 6 13. CONSECUCIN DE CLIENTES POTENCIALES ................................... 6 14. ANALISIS GENERAL DEL RIESGO DEL CRDITO............................... 7 14.1. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS........................................... 7 Determinacin de los Ingresos Futuros: ................................ 8 Determinacin de los Egresos Futuros: ............................... 11

14.1.1. 14.1.2.

15. BALANCE .............................................................................................. 12 16. ENDEUDAMIENTO ............................................................................... 13 17. DISEO CREDITICIO ........................................................................... 13 18. ANALISIS DE RIESGOS ESPECIFICOS DEL CREDITO ..................... 17 19. AMPLIACIONES Y RENOVACIONES................................................... 17 20. ANEXOS................................................................................................ 18

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1. OBJETIVO Establecer la metodologa para el anlisis de crdito Fundacin Mundo Mujer. agropecuario de la

2. ALCANCE Esta manual aplica para el proceso de Gestin de Microcrdito en cuanto a la metodologa para el anlisis de crdito agropecuario.

3. RESPONSABLES Director Ejecutivo, Gerente Comercial, Subgerente Regional Comercial, Directores de Agencia y Analistas de Crdito.

4. INTRODUCCIN Pensando en la diversidad de actividades econmicas del mercado y las diferentes necesidades que tienen nuestros clientes potenciales, la institucin ha decidido seguir especializando sus productos, para este caso en particular se desarrolla la metodologa para atender al segmento de los empresarios del sector agropecuario. Metodologa que nos servir de herramienta para realizar anlisis acordes a nuestra realidad logrando con ello una mayor cobertura de servicio para nuestros clientes y una eficiencia administrativa y financiera para la Fundacin Como estrategia se designar un analista especializado para la atencin de los clientes clasificados como de crdito agropecuario, tanto cliente como analista deben tener un perfil determinado por la Institucin. En este documento se describen los pasos a seguir para el otorgamiento del crdito agropecuario, empezando por el anlisis en el campo y visita al domicilio para obtener informacin, procesamiento de la misma y la aprobacin final en el comit de crdito.

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5. SUJETOS DE CRDITO Son sujetos de crditos las personas naturales que desarrollen actividades agrcolas, ganaderas, avcolas, selvicultura, apicultura, porcino cultura, y otras actividades conexas o afines, por el alto riesgo al que estn expuestas las actividades agrcolas, ser requisito para el crdito agropecuario, que el solicitante cuente con diversificacin de ingresos (no se atendern solicitudes con mono-cultivos), salvo el caso que estos tengan un periodo de cosecha peridico y escalonado en el corto plazo permitiendo un ingreso constante.

6. CARACTERISTICAS DEL CLIENTE Los clientes potenciales de Crdito Agropecuario deben cumplir mnimo con los siguientes requisitos: Mayor de Edad. Tener cedula de ciudadana o cedula de extranjera. Experiencia en la actividad agropecuaria (mnimo tres ciclos productivos) y residencia en el lugar como mnimo 12 meses. Poseer terreno propio, familiar, en promesa de compra con la documentacin que lo acredite o en arrendamiento siempre y cuando se verifique la estabilidad de la vivienda como del negocio de acuerdo con el punto anterior.

NOTAS: En crditos agrcolas ser obligatorio poseer vivienda propia dentro de la misma zona en la cual se desarrolla la actividad productiva. En crditos pecuarios (cra o explotacin de ganado vacuno) se permitir otorgar crditos con vivienda y/o terreno arrendado con codeudor particular de acuerdo con la Tabla de Requisitos.

7. DEFINICIN DEL TIPO DE CRDITO 1 Se definir como crdito agropecuario aquel prstamo que sea pagado principalmente con ingresos provenientes (60% o ms) de actividades agropecuarias. En caso de que el ingreso de actividades agropecuarias sea igual al de otras actividades comerciales, se definir como crdito agropecuario si el destino del crdito es para este rubro, caso contrario se manejar como producto microcrediticio.
1

Se incluye numeral 7. Definicin del tipo de crdito. Toda copia en PAPEL es un documento no controlado a excepcin del original

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De igual forma, los ingresos de actividades empresariales no agropecuarias que sean ms significativos que el ingreso por actividad agropecuaria, deber manejarse como el producto micro crediticio en el cual se encuadre y lo agropecuario tomarse como otros ingresos dentro del estudio.

8. DESTINO DEL CRDITO Para este tipo de crdito se podrn financiar actividades agropecuarias para capital de trabajo o activo fijo y comprenden todas las ramas agrcolas y pecuarias legales.

9. MONTOS Los montos a otorgarse estarn entre 1 SMMLV hasta 17 SMMLV. ($ 400.000 a $ 8.500.000.)

10. PLAZOS Los plazos a otorgarse estarn en funcin al ciclo productivo de la actividad agropecuaria a financiar y comprendidos entre 1 y 15 2 meses para inversin en capital de trabajo y hasta 24 meses para activo fijo. Los periodos de gracia (sin pago de capital), se adecuaran a la actividad productiva, podrn hacerse pagos de intereses, comisiones y seguros mensuales, adems de pagos a capital personalizados de acuerdo con la actividad a financiar. Para la asignacin del plazo se debe hacer uso de la tabla establecida para el producto, segn el monto aprobado en comit. Cuando se trate de la asignacin del plazo mximo de 15 meses, si el destino es capital de trabajo, este no debe ser para la generalidad de los casos, y debe estar sustentado en el campo de observaciones de la hoja de aprobacin siempre y cuando se ajuste al flujo de caja del solicitante. (Ejemplo: Cultivos de tardo rendimiento, solicitantes que almacenen producto para venta en fechas posteriores a la terminacin de las cosechas, si son productos susceptibles de almacenamiento y se cuenta con las condiciones fsicas para hacerlo), buscando siempre la recuperacin del capital en el menor tiempo posible. 3

2 3

Se modifican los meses para inversin de capital de trabajo. En la versin anterior era de 1 al 14. Se incluye texto en el numeral 10. Plazos. Toda copia en PAPEL es un documento no controlado a excepcin del original

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11. AMORTIZACIONES Las amortizaciones y/o cancelaciones de los crditos se efectuaran de acuerdo al plan de pagos pactado entre la institucin y el prestatario. Para el caso de la actividad agropecuaria, las amortizaciones de capital y los pagos de intereses estarn en funcin del flujo de caja del solicitante, podrn ser mensuales, bimestrales, semestrales o variables, de acuerdo a los ingresos superavitarios que se presenten en el flujo de caja proyectado. 4 Los crditos podrn ser amortizados y/o cancelados antes de su vencimiento, cobrndose el capital ms los intereses a la fecha de pago o cancelacin. El cliente podr realizar abonos a capital extraordinarios y se deber recalcular un nuevo calendario de pagos en cada oportunidad.

12. GARANTAS Se tomarn de acuerdo a las polticas institucionales adicional a las tradicionales permitidas por FMM, el crdito agropecuario aceptara como complemento de garanta para alcanzar el porcentaje mnimo de cobertura de la tabla de requisitos, la cosecha mnima esperada de los productores agrcolas y animales para cra en el numero que mantiene como mnimo en inventario el productor, esta garanta debe ser valorada a precio de venta rpida. 13. CONSECUCIN DE CLIENTES POTENCIALES Puede hacerse de varias formas entre las cuales podemos nombrar. a) Mediante promocin del servicio en las unidades municipales de asistencia tcnica agropecuaria UMATA. Seleccin de clientes antiguos de la institucin que cuentan con un buen y amplio historial crediticio. Clientes que provienen de otras instituciones y que no estn satisfechos con el servicio. Contactos con asociaciones de productores presentes en la zona. Por campaa publicitaria o referencias de otros clientes.

b)

c)

d) e)
4

Se incluye texto en el numeral 11. Amortizaciones. Toda copia en PAPEL es un documento no controlado a excepcin del original

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14. ANALISIS GENERAL DEL RIESGO DEL CRDITO Como en el producto de microcrdito se buscar determinar la capacidad de pago a travs de un anlisis profundo tanto de informacin cuantitativa como balance, estado de resultado y flujo de caja obtenidos en el campo y de informacin cualitativa como referenciacin, y la voluntad de pago al revisar y analizar la informacin conseguida en el hogar del prestatario y su entorno, entre otros aspectos a travs de la valoracin de a personalidad, la disposicin a brindar informacin, la coherencia de la informacin, del grado de preocupacin y compromiso con el bienestar de la familia etc. NOTA 1: El flujo de caja para crdito agropecuario es de obligatorio diligenciamiento y se debe desarrollar en el formato Flujo de caja crdito Agropecuario en el cual se debern contemplar todas las actividades que generen ingresos y egresos a la unidad productiva rural y que afecten el flujo en el periodo del crdito (incluido en la aplicacin del valor del crdito desembolsado). En el caso de los rubros agrcolas de producciones se deben incluir todas las actividades en que ya se hayan iniciado las labores correspondientes o que vayan a iniciar dentro de los meses contenidos en el anlisis. 14.1. FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS 5 Para una micro y/o pequea empresa rural el Flujo de Caja es muchas veces el Estado de Resultados o Estado de Prdidas y Ganancias, pues representa el flujo de ingresos y egresos de la empresa ya que las compras y ventas se efectan al contado y no existen gastos diferidos en la mayora de los casos. Sin embargo, es importante sealar que el objetivo de elaborar este estado financiero es, por un lado, conocer la liquidez con que cuenta el solicitante durante un perodo determinado y por otro, conocer la estructura de ingresos y egresos de la empresa a financiar a fin de determinar si el negocio genera un margen de beneficio que permita autofinanciar sus cargas financieras y operativas, de lo contrario sera un negocio subsidiado por otros ingresos de la unidad familiar. El Flujo de Caja es una herramienta que permite proyectar las actividades del cliente para analizar su capacidad de pago y disear, en caso de ser factible, un plan de crdito a la medida de la economa del solicitante. La elaboracin del flujo de caja est sujeta a los siguientes lineamientos:

Se incluye numeral 14.1. Flujo de ingresos y egresos. Toda copia en PAPEL es un documento no controlado a excepcin del original

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En las proyecciones del flujo de efectivo de las unidades rurales se toman en consideracin los ingresos y egresos correspondientes a todas las actividades que el cliente va a realizar en el periodo del crdito. En el caso de los rubros de produccin se deben incluir todos los rubros en que ya se hayan iniciado las labores correspondientes o nuevas actividades que vayan a iniciar dentro de los tres siguientes meses posteriores al anlisis. No se considerarn, salvo en casos excepcionales, rubros de produccin cuyos ciclos se inicien ms tarde dada la incertidumbre sobre la realizacin de los mismos en vista de posibles variaciones climticas o de cambios de decisin del productor. Para reducir los riesgos de un error en las proyecciones, las proyecciones de ingresos contemplan nicamente actividades similares a las que el cliente histricamente realiza. En el caso de rubros de produccin nuevos para el solicitante, se incluirn en las proyecciones solamente los egresos, dejando fuera de consideracin los respectivos ingresos. Slo se financian empresas o rubros de produccin nuevos para el cliente en caso que los ingresos y egresos esperados por este rubro sean minoritarios y de que posibles prdidas puedan ser cubiertas con facilidad por los otros ingresos. El flujo de caja se analiza hasta un mes despus del plazo de crdito solicitado por el cliente, a fin de tomar en consideracin el posible impacto de ingresos posteriores o de compromisos de pago que el solicitante pudiera tener con otros acreedores. En el flujo solamente se consideran los ingresos y egresos en efectivo. No se consideran por tanto como ingreso el valor de la produccin que el cliente destina al consumo familiar o al consumo empresarial (como por ejemplo para semilla o para la alimentacin del ganado). Tampoco se consideran como egresos los costos de la mano de obra familiar no remunerada ni la depreciacin de equipo propio. Las informaciones histricas se toman como punto de referencia para las proyecciones, por tal razn es de obligatorio diligenciamiento y actualizacin llevar en hoja electrnica una tabla de produccin, precios y costos, de las principales actividades que se estn financiando en cada agencia. 14.1.1. Determinacin de los Ingresos Futuros: Los ingresos futuros se determinan en forma conservadora con base en:

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a) El tipo de las operaciones histricas como referencia de su experiencia y capacidad productiva y administrativa. b) Las unidades de produccin (superficies de labor y la cantidad de animales) que histricamente ha manejado el productor y que estn a su disposicin. Una ampliacin significativa del nmero de unidades histricas ser solo posible dentro de los lmites que marca la capacidad productiva (disponibilidad de mano de obra, maquinaria, riego etc.) y administrativa del solicitante. c) Una proyeccin conservadora de los rendimientos futuros. En el caso que los rendimientos de un cultivo o rubro pecuario puedan ser medidos, se utilizar el indicador que resulte de la correspondiente medicin. En el caso que no sea posible determinar un rendimiento directamente en las parcelas del solicitante, se deber calcular el indicador correspondiente a partir del rendimiento fsico histrico siguiendo los siguientes lineamientos:
c.1)

En el caso que no se pueda determinar el rendimiento futuro de los productos agrcolas por medio de una medicin en campo, se utilizar en las proyecciones el rendimiento ponderado que resulta de la aplicacin del siguiente esquema: Rendimiento mnimo histrico: ponderar por dos Rendimiento mximo histrico: ponderar por uno Rendimiento del ciclo anterior: ponderar por uno. Rendimiento a proyectar: Suma / 4

c.2)

La proyeccin de rendimientos agrcolas futuros mayores a aquel obtenido en el esquema que se present en el prrafo anterior requiere de una justificacin concreta de cambios en las condiciones de produccin. No es factible prever un rendimiento superior a aquel obtenido sobre la presuncin de mejores condiciones climticas o como consecuencia de una mayor inversin a raz del crdito solicitado. En el caso de producciones pecuarias se usarn los ndices de produccin (engorde de vacunos por da; produccin de leche por vaca / da etc.) que el cliente haya logrado histricamente. En el caso de las producciones de cultivos perennes (leosos), se proyectar el rendimiento futuro utilizando la siguiente diferenciacin:

c.3)

c.4)

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Cultivos establecidos (a partir del 4 ao de plena produccin): utilizando el esquema de anlisis histrico que se presenta para cultivos anuales (Rendimientos ponderados). Cultivos (lotes) en etapa de establecimiento (sembrados por primera vez) de clientes con el mismo cultivo ya establecido: 1er ao: 0%* 2 ao: 30%* 3er ao 60%* 4 ao: 80%* * De la produccin ponderada del cultivo ya establecido.

Precios conservadores para el momento proyectado de venta de la produccin agropecuaria. Cada regional deber fijar los precios mximos de los principales rubros de produccin de las zonas atendidas a considerar en futuras cosechas / etapas de comercializacin. A partir de estos precios mximos, los Analistas establecern precios regionales tomando en consideracin los diferenciales de precios existentes que resultan de la distancia y calidad de las vas de acceso que tienen a los mercados y del grado de integracin a los mismos, as como de las diferentes pocas de comercializacin en cada zona o regin. Los ingresos de actividades empresariales no agropecuarias podrn ser evaluados sin mayor profundidad cuando el ingreso proveniente de las mismas no supere el 50% de los gastos familiares del cliente. En estos casos se asentar la evaluacin en el cuadro Operaciones e Informacin de Otros Ingresos Comerciales, en el formato de Vinculacin del Cliente. Los ingresos por actividades subordinadas, es decir, aquellos ingresos generados por un salario o sueldo principalmente, deber ser registrado en el mes o meses en que se hace efectivo el ingreso, pudiendo ser constantes o estacionales dependiendo de la actividad. Las actividades subordinadas ms comunes en el rea rural son jornalero, docencia, albailera, labores domsticas y otras de menor importancia.

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Para determinar la fecha de los ingresos futuros se parte igualmente de un concepto conservador. Las fechas de los ingresos se proyectan de forma que el Analista tenga la mayor certeza que el cliente ya habr percibido el ingreso en cuestin. Esto es especialmente relevante tomando en consideracin las variaciones en las fechas de maduracin y en los plazos para la comercializacin de las producciones agropecuarias que llegan a ser considerables en algunos casos. 14.1.2. Determinacin de los Egresos Futuros: Los egresos del cliente se calculan tomando en consideracin el nmero de unidades de produccin proyectadas y la tecnologa de produccin que el cliente emplea tradicionalmente para determinar la cantidad total de insumos y recursos requeridos. A los requerimientos resultantes se le descuentan los insumos y factores de produccin de que dispone el solicitante (mano de obra familiar, insumos en bodega etc.) para determinar la cantidad de insumos / factores que deben ser adquiridos en el mercado por el solicitante. En el caso de la utilizacin de maquinaria propia, se considerarn como egresos aquellas erogaciones que el cliente efectivamente tenga que hacer en el perodo (p. ej. combustible, operario, compra de repuestos, reparaciones etc.). Entre los egresos del cliente no debe olvidarse los gastos familiares, aquellos que se realizan en forma peridica y constante, as como los que se realizan en determinadas pocas del ao como en cosecha, Navidad, da de la madre y otras fiestas importantes. Estos egresos debern asentarse en el flujo en el mes en que se hacen efectivos. En el flujo debern considerarse los arrendamientos en el momento que se produzca el pago correspondiente. En el caso de arrendamientos que se cancelan a la fecha de cosecha con produccin, se asentar en el flujo tanto el ingreso de dicha parte de la produccin como su egreso. Las fechas de los egresos se determinan asumiendo fechas tempranas para su realizacin y en las cuales el productor efectivamente realiza el gasto o compra del insumo requerido. Es importante que el flujo de ingresos y egresos sea estimado sobre la base de criterios y fundamentos prudentes, debiendo realizarse un minucioso anlisis de la realidad econmica para estimar las ventas porque de ello depende fundamentalmente la capacidad de repago del crdito. Para esto deber tenerse en cuenta el tipo de productos, la competencia, estacionalidad de las ventas y la evolucin histrica de las mismas. Resulta mucho ms fcil cuando el cliente tiene tarjetas de control, cuaderno de apuntes, facturas u otros registros.
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En el caso de actividades de comercio, servicios y/o produccin artesanal, para la estimacin del costo de la mercadera, se deben consultar los precios de compra. Si estos precios no estn disponibles hay que considerar algunos mrgenes. Para el caso de los productores adems de lo mencionado en la parte de inventarios, podran aprovecharse algunos requerimientos estndares de consumo de materias primas segn actividades econmicas. Adems es importante conocer el nivel de stock que mantienen los productores, para apreciar las ventas netas. Finalmente, tambin deben estimarse los gastos generales y otras deducciones que se aprecian en la empresa. Debe existir una coherencia entre los datos de la hoja de captura de informacin agrcola y pecuaria, y el flujo de caja presentado al comit de crdito. Ningn rubro contenido en estos documentos debe ser excluido del flujo de caja, y de igual forma todos los rubros contenidos en el flujo de caja del prestatario deben estar debidamente soportados en las hojas de captura de informacin en cuanto a valores y fechas de realizacin. 15. BALANCE 6 El balance de una microempresa agropecuaria se establece de forma convencional detallando las cuentas de la siguiente forma:

ACTIVOS Disponible (Efectivo y Bancos). Cuentas por Cobrar. Inventarios (Agrcola y Pecuario) Activos fijos Agropecuario (Maquinaria, vehculos y Equipo). Terrenos y edificaciones.

El ganado lechero, de engorde, aves, cerdos, etc. que su venta o produccin representen ingresos al prestatario, ser considerado como inventario pecuario dentro del balance, as como tambin los cultivos temporales, cosecha almacenada, materia prima, insumos etc. sern considerados inventario agrcola. Se tomarn dentro de sus activos fijos la maquinaria y equipo que participan en el proceso de produccin, as como tambin las parcelas
6

Se incluye numeral 15. Balance Toda copia en PAPEL es un documento no controlado a excepcin del original

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propias donde se desarrolla la actividad productiva. Debido a que se tomarn en cuenta todos los pasivos que tenga el cliente, hayan sido o no invertidos en la finca, de igual manera debemos considerar como parte de los activos fijos los vehculos y viviendas particulares del prestatario, independientemente de que no intervengan en el proceso productivo.

PASIVOS Cuentas por pagar (particulares y entidades financieras corto y largo plazo).

16. ENDEUDAMIENTO 7 El monto mximo con FMM podr ser de hasta el 100% del patrimonio de la unidad productiva a financiar, sin embargo, el ndice de endeudamiento total mximo (teniendo en cuenta todos los pasivos), no podr ser ms de 200% del patrimonio del prestatario. 17. DISEO CREDITICIO 8 El diseo individual de cada crdito se efectuar a partir del flujo de ingresos y egresos del solicitante. El importe y fecha de los desembolsos, as como de los pagos se fijar buscando garantizar que el solicitante mantenga durante todo el plazo del crdito una liquidez suficiente para continuar realizando sus operaciones normales. Las fechas de pago se fijan en consenso con el cliente tomando en consideracin las fechas previstas para sus ingresos. Si el cliente desea almacenar su produccin o parte de ella para una posterior comercializacin y solicita para ello un plazo mayor que en el caso de la venta directamente despus de la cosecha, deber contar con las instalaciones y experiencia suficiente para poder llevar a cabo esta actividad. Se busca recuperar el crdito con la mayor brevedad evitando que el cliente destine sus ingresos a fines de consumo antes de cancelar sus adeudos. Las fechas de recuperacin, por tanto, se establecern de forma tal que se aprovechen las primeras etapas superavitarias que muestre el flujo de un solicitante.

7 8

Se incluye numeral 16. Endeudamiento Se incluye numeral 17. Diseo crediticio Toda copia en PAPEL es un documento no controlado a excepcin del original

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En la fijacin de las fechas de los ingresos de los clientes se proceder de forma conservadora, procurando establecer fechas en que el cliente cuente con la mayor seguridad con los ingresos previstos, sin apartarse de las fechas de venta ms habituales que existen en cada zona ni de las fechas en que el solicitante tradicionalmente comercializa la produccin de cada uno de los productos agropecuarios (ver arriba). En la fijacin de las fechas de pago de productores con ingresos estacionales se otorgar al cliente un margen de hasta 15 das posteriores a la fecha ms probable del ingreso. En la elaboracin del plan de pagos en base al Flujo de Caja debern de tomarse en cuenta las siguientes normas: 1. El requerimiento mnimo de financiamiento es la cifra ms negativa del flujo sin crdito 2. La cuota debe cubrir por lo menos el inters devengado, es decir el inters que se ha generado desde el desembolso (en caso de la primera cuota) o desde el ltimo pago realizado (en caso de cuotas subsiguientes) hasta la fecha de la nueva cuota. 3. Para fijar una cuota con abono a capital, el saldo del mes en que se paga la cuota debe ser > 0, es decir, saldo de ingresos del mes menos egresos del mes debe ser superavitario. 4. La cuota a fijar, como pago a capital en el crdito agropecuario debe ser menor o igual al 75% del saldo del mes en que se paga la cuota. 5. Despus de fijar la cuota a pagar en cada mes, el saldo que debe quedar como excedente en la columna flujo de caja con crdito, debe ser mayor o igual al 30% de la cuota fijada, esto para asegurar una liquidez suficiente al cliente luego de pagar la cuota ese mes, y cubrir el riesgo de posibles variaciones tanto de ingresos como de egresos. *En los puntos 4 y 5 pueden haber excepciones que deben ser sustentadas por el analista y avaluadas por el comit de crdito, ejemplo: si el plazo fijado son 12 meses y en 1 o dos meses como mximo el excedente no llega al 30% sino al 15% o 20% ,se podr efectuar la aprobacin, de igual forma en el caso presentado en el punto 5, previa sustentacin ante el comit de crdito, de ser aceptada por esta instancia se deber dejar constancia en las observaciones de la hoja de aprobacin. 6. El saldo mensual del flujo con crdito deber ser positivo en todos los meses, incluyendo aquellos en que no se deben realizar pagos a la Institucin. La capacidad de pago acumulada debe ser >= 150%

7.

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CAP.PAGO ACUM.= INGRESOS - EGRESOS + K *100 >= 150% CUOTAS Las expresiones INGRESOS y EGRESOS se refieren al total de ingresos y de egresos que el cliente tendr en el periodo del crdito. El estado de resultados de igual manera nos reflejar las ventas de contado y a crdito y el costo y gastos que se tienen y de la diferencia se extractar la utilidad de la produccin. Como en microcrdito se hace un flujo de caja familiar, ya que este sigue siendo igual de importante para el anlisis de este tipo de prstamo. Lo concerniente a cobro de mora, condonaciones de recargos, castigos se dispondrn de acuerdo al reglamento de microcrdito o polticas institucionales. Los casos no previstos en el presente reglamento y la actualizacin que se haga del mismo sern por disposicin de la Direccin Ejecutiva, Gerencia Comercial y Coordinacin de productos. El analista involucrado en este producto debe tener un profundo conocimiento acerca de las actividades a financiar en cada zona, del mercado y el contexto en el cual se desenvuelven, ya que esto le dar un bagaje de conocimiento para la toma de decisiones. Como aspectos puntuales e importantes para tener en cuenta entre otros tenemos: Capacidad de Pago y solvencia econmica del cliente y codeudores. Rentabilidad del negocio o actividad. Legalidad de la actividad. Endeudamiento del cliente. Variaciones y comportamientos del mercado, productos sustitutos y complementarios, competidores, factores polticos y econmicos etc. Experiencia en el negocio y la capacidad de administracin. Historial crediticio, cumplimiento de compromisos laborales, fiscales, arrendamientos etc.

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Afiliacin a gremios, comits o asociaciones de productores (veredales, municipales, departamentales)

Para el costo de produccin, entre otras se debe tener en cuenta y profundizar obligatoriamente segn sea el caso en inversiones especficas de la actividad como: Necesidades de infraestructura y maquinaria especializada. Costo de la preparacin del terreno Precio de la semilla e insumos. Valor de los jornales por actividad y zona. Precio de los Insecticidas, pesticidas, herbicidas, fungicidas, etc. Precio de abonos qumicos y orgnicos. Precio del empaque del producto y embalaje. Valor del Transporte hasta el sitio de Venta. Actividades Post-cosecha.

La base para el anlisis del crdito es la informacin suministrada de primera mano por el cliente en el lugar de la visita, adems de factores externos de riesgo como Mercado, clima, situacin geogrfica, canales de comunicacin, factores micro y macro econmicos, orden pblico, que el analista debe considerar. Entre las fuentes de informacin que se pueden usar estn las siguientes: Entrevista con el cliente potencial visitando la parcela en la cual desarrolla la actividad productiva y visita del hogar. Informacin proveniente de terceros (Proveedores, centros de acopio, deudores, centrales mayoristas, vecinos, clientes, etc.) Informacin de centrales de riesgo. Documentos (Contratos, facturas etc.) Instituciones que prestan asistencia tcnica (gremios, comits).
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18. ANALISIS DE RIESGOS ESPECIFICOS DEL CREDITO En el microcrdito agropecuario adems de considerar los riesgos anteriormente expuestos, es necesario tener en cuenta los riesgos normales que consideramos en la metodologa de microcrdito; adicionalmente es importante analizar las siguientes variables:

a)

Crdito Agrcola Periodicidad y frecuencia en aplicacin de fungicidas, herbicidas, abonos, etc. Frecuencia en el control de malezas. Disponibilidad de agua o sistemas de riego en la zona del cultivo. Uso de asistencia tcnica para el proceso de siembra hasta la obtencin y venta del producto final. Falta de mercado. Poblacin de plantas por unidad de medida. Diversidad de productos para minimizar riesgos del medio ambiente externo. Clase y calidad del producto relacionado con el precio de venta.

b)

Crdito pecuario Precio de Alimentos o concentrado para los animales. Nivel de complejidad y costo del manejo sanitario. Complejidad y precio de la Infraestructura necesaria para la cra de animales. Animales costosos y de difcil de consecucin. Calidad y cantidad de agua en la zona. Concentracin de los animales por unidad de medida.

19. AMPLIACIONES Y RENOVACIONES En crditos de ampliacin por encima de los niveles normales aceptados por la FMM (50% del crdito anterior) y solicitados por el cliente, el Analista de Crdito a cargo, deber realizar nuevamente la visita al domicilio y a la parcela, con la finalidad de constatar el estado actual de la garanta y del primer cultivo(s) establecido(s). En casos de renovaciones o ampliaciones normales de crdito agropecuario que se hayan manejado con la metodologa crediticia tradicional, se realizara visita a partir de 2,6 SMLV ($1.200.000) en clientes con buen manejo (calificacin 4 y 5), y que aun no
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CODIGO : MN-MC-008 VERSIN: 005 FECHA: 01/12/2009 PAGINA 18 DE 19

pertenezcan a la categora de preferenciales y a partir de 4 SMLV ($2.000.000) si son preferenciales, actualizando la informacin en los formularios establecidos para este producto y aplicando la metodologa establecida para el crdito agropecuario, de igual forma todo crdito debe ser visitado por lo menos una vez cada 15 9 meses, y en ese evento se deber realizar la actualizacin de los datos en el formato de crdito agropecuario. En los casos de ampliaciones cuando se trate de cuota pactada el cliente no solo debe cumplir con los porcentajes establecidos en la poltica y reglamento de crdito general, si no, que adems se debe haber abonado a capital por lo menos el 70%. 10 De esta visita y del cumplimiento de todos los requisitos anteriores depender el otorgamiento del siguiente crdito. El balance de una microempresa agropecuaria se establece de forma convencional detallando las cuentas de la siguiente forma:

20. ANEXOS

PUNTOS CLAVES PARA TENER EN CUENTA EN LA ENTREVISTA CON EL MICROEMPRESARIO RURAL PRODUCTO AGRICOLA. DE LA PARCELA Ubicacin -Tipo de riego -Uso en los ltimos 12 meses -Propiedad -Vas de Acceso -Instalaciones

INVERSION EN LA PREPARACION DEL TERRENO Rastrillo valor de la unidad (metro cuadrado, o vara o hectrea, etc.) Arado valor de la unidad (metro cuadrado, o vara o hectrea, etc.) Encalada valor del jornal por (metro cuadrado, o vara o hectrea, etc.) Trazado valor del jornal por (metro cuadrado, o vara o hectrea, etc.) Ahoyado valor del jornal por (metro cuadrado, o vara o hectrea, etc.) Siembra valor del jornal por (metro cuadrado, o vara o hectrea, etc.)

Se modifica el periodo de visita de los crditos. Versin anterior 18 ahora 15 meses. Se incluye el texto en el numeral 19. En los casos de ampliaciones cuando se trate de cuota pactada el cliente no solo debe cumplir con los porcentajes
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INVERSIN EN LA SIEMBRA Semilla Valor de la cantidad de semilla usada Fertilizante Valor de la cantidad usada

CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA SIEMBRA Fumigacin Valor del producto ms valor del jornal Deshierba Valor del Jornal Aporques Valor del Jornal COSECHA Valor del Jornal o por cantidad de producto recolectado. Valor del empaque del producto para la venta Transporte Almacenamiento Asistencia tcnica Actividades Post cosecha (Limpieza del terreno y resiembra)

PUNTOS CLAVES PARA TENER EN CUENTA EN LA ENTREVISTA CON EL MICROEMPRESARIO RURAL PRODUCTO PECUARIO. Facilidad de comercializacin del producto Antecedentes y experiencia en la actividad Asociaciones comunitarias presentes en la zona. Centros de acopio presentes en la zona Clima Asistencia Tcnica Valor del Jornal Transporte Precio y calidad de animales reproductores

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