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Petrolina-PE Junho/2005
1 APRESENTAO Afirmar com certeza quem inventou o sorvete no tarefa simples. Mas, ao que tudo indica, foram os italianos que, no incio do sculo XVII, inventaram o que chamamos hoje de sorvete. Era um creme de leite, adoado e temperado com pur de frutas ou gelias, que depois era colocado em recipientes para gelo, feitos de lata e mergulhados em baldes forrados de palha e cheios de gelo, sal e salitre. Algumas dcadas depois, os sorvetes chegaram corte de Versalhes e dali se espalharam para as outras cortes europias. As receitas foram se sofisticando: musses congeladas, cremes gelados e sorvetes de frutas. Na Frana, as misturas eram congeladas em frmas chamadas sorbetires, que eram giradas at o contedo congelar.
No final do sculo XVIII, os sorvetes cremosos entraram na moda nos Estados Unidos. Mas, at a inveno da sorveteira a manivela, em 1846, os sorvetes continuavam sendo difceis de fazer. Depois disso as vendas aumentaram rapidamente, e os Estados Unidos dispuseram-se a liderar mundialmente a fabricao de sorvetes. O projeto que hora apresentamos, tem por finalidade a fabricao e comercializao de sorvetes, de baixo custo e boa qualidade, visando atender a todas as classes sociais, explorando ao mximo a diversidade de frutas produzidas na regio.
2 INTRODUO
Embora este tipo de negcio concentre sua atividade no vero, as cidades de Petrolina e Juazeiro, mercado alvo do projeto, esto localizadas na regio do semirido nordestino, tendo como caracterstica sol e calor constante o ano inteiro, o que favorece a implantao de um empreendimento deste tipo, principalmente quando somado ao crescimento populacional e do PIB das duas cidades. Alm disso, a estratgia deste projeto, est centrada na produo de sorvetes com baixo custo sem contudo abrir mo da qualidade. Este estudo apresenta uma avaliao detalhada de todos os dados tcnicos, econmicos e financeiros, que viabilizam o projeto. No esto contidos aqui, detalhes da execuo do projeto, tal como lay-out ou arranjo fsico do processo, estudo dos tempos e movimentos, detalhes dos procedimentos operacionais padro para realizao do produto, detalhes do organograma e descrio de funo de cada cargo, possveis fornecedores e clientes, etc.
3 A EMPRESA
3.1.1 Razo ou denominao social A razo social deste projeto ser FRUIT SORVET INDSTRIA ALIMENTCIA LTDA
3.1.2 Endereo A nossa empresa e laboratrio de pesquisa ficaro situados na Rodovia Lomanto Junior. Km 16, Juazeiro BA.
3.1.3 Forma Jurdica Constituitiva A forma jurdica constituda neste projeto a de Sociedade Comercial Sociedade por Quotas de responsabilidade limitada. E registro na junta comercial de Juazeiro, tendo prevista sua atividade industrial aps a aprovao do mesmo.
3.1.4 Sede e Foro A sede e foro da FRUIT SORVET INDSTRIA ALIMENTCIA LTDA na Rodovia Lomanto Junior. Km 16, Juazeiro , no estado da Bahia, com atuao em qualquer parte do territrio nacional.
3.1.5 Data da Constituio A constituio deste projeto se dar aps aprovao do mesmo.
3.1.7 Registros Os registros do Ministrio da Sade, assim como o alvar de funcionamento cedido pela prefeitura de Juazeiro, esto sendo providenciados, pois os mesmos s podem ser expedidos aps a implantao do projeto.
3.2 Misso da empresa Oferecer um produto de boa qualidade com baixo custo.
3.3 Objetivo Est entre as trs melhores empresas que dominam este mercado na regio.
4 CONTRATO SOCIAL Aron alvamar Soares de Arajo, brasileiro, natural de Natal/RN, casado, CPF 904598494-68, e RG 1152120271 SSP/BA, residente e domiciliado na rua Souza Jnior. 330, Centro, Petrolina, PE. e Luis Carlos Gomes, brasileiro, natural de Petrolina/PE, casado, CPF 32596578458, e RG 12445872 SSP/PE, residente e domiciliado na rua Travessa Ablio Dias. 40, Centro, Petrolina, PE, constituem uma sociedade limitada, mediante as seguintes clusulas: 1 A sociedade girar sob o nome empresarial de FRUIT SORVET INDSTRIA
ALIMENTCIA LTDA e ter sede e domiclio na Rodovia Lomanto Junior. Km 16, Juazeiro BA. 2 O capital social ser R$ 1.200.000,00 (Um milho e duzentos mil reais) dividido em .............. quotas de valor nominal R$ 10,00( Dez reais), integralizadas, neste ato em moeda corrente do Pas, pelos scios: Aron alvamar Soares de Arajo n de quotas 60.000 R$ 600.000,00 Luis Carlos Gomes n de quotas 60.000 R$ 600.000,00
3 O objeto do presente contrato a produo e comercializao de sorvetes. 4 A sociedade ter prazo de durao indeterminado. 5 As quotas so indivisveis e no podero ser cedidas ou transferidas a terceiros sem o consentimento do outro scio, a quem fica assegurado, em igualdade de condies e preo direito de preferncia para a sua aquisio se postas venda, formalizando, se realizada a cesso delas, a alterao contratual pertinente. 6
6 A responsabilidade de cada scio restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralizao do capital social. 7 A administrao da sociedade caber Aron alvamar Soares de Arajo com os poderes e atribuies de Presidente autorizado o uso do nome empresarial, vedado, no entanto, em atividades estranhas ao interesse social ou assumir obrigaes seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar ou alienar bens imveis da sociedade, sem autorizao do outro scio. (artigos 997, Vl; 1.013. 1.015, 1064, CC/2002) 8 Ao trmino da cada exerccio social, em 31 de dezembro, o administrador prestar contas justificadas de sua administrao, procedendo elaborao do inventrio, do balano patrimonial e do balano de resultado econmico, cabendo aos scios, na proporo de suas quotas, os lucros ou perdas apurados. 9 Nos quatro meses seguintes ao trmino do exerccio social, os scios deliberaro sobre as contas e designaro administrador(es) quando for o caso. 10 A sociedade poder a qualquer tempo, abrir ou fechar filial ou outra dependncia, mediante alterao contratual assinada por todos os scios. 11 Os scios podero, de comum acordo, fixar uma retirada mensal, a ttulo de pro labore, observadas as disposies regulamentares pertinentes. 12 Falecendo ou interditado qualquer scio, a sociedade continuar suas atividades com os herdeiros, sucessores e o incapaz. No sendo possvel ou inexistindo interesse destes ou do(s) scio(s) remanescente(s), o valor de seus haveres ser
apurado e liquidado com base na situao patrimonial da sociedade, data da resoluo, verificada em balano especialmente levantado. Pargrafo nico - O mesmo procedimento ser adotado em outros casos em que a sociedade se resolva em relao a seu scio. 13 O(s) Administrador(es) declara(m), sob as penas da lei, de que no est(o) impedidos de exercer a administrao da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenao criminal, ou por se encontrar(em) sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos pblicos; ou por crime falimentar, de prevaricao, peita ou suborno, concusso, peculato, ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da concorrncia, contra as relaes de consumo, f pblica, ou a propriedade. 14 Fica eleito o foro de Petrolina para o exerccio e o cumprimento dos direitos e obrigaes resultantes deste contrato. E por estarem assim justos e contratados assinam o presente instrumento em duas vias de igual teor. Petrolina, 15 de junho de 2005.
5 ASPECTOS TCNICOS
5.1 O Produto Por estarmos situados em um grande plo de fruticultura, temos a vantagem competitiva de fcil acesso a matria prima do sorvete(Frutas) alm do seu baixo custo. Quanto ao produto em destaque, apesar de ainda ser desconhecido em nossa regio, o sorvete a base de soja j um sucesso no sudeste do pas, Na cidade de Marlia, Estado de So Paulo, a aceitao foi de 80%, garante o departamento de pesquisa e desenvolvimento responsvel pela linha de produtos vegetarianos da SOY INDSTRIA ALIMENTCIA LTDA, possvel fonte fornecedora da tecnologia.
5.2 O mercado O mercado para esse tipo de produto so: sorveterias, supermercados, lojas de convenincias e padarias. Populao dos municpios na rea de abrangncia (Petrolina e Juazeiro) futuro mercado consumidor (Fonte Censo Populacional IBGE - 2001) PETROLINA JUAZEIRO TOTAL Idade mdia dos habitantes 218.538 174.567 393.105 (IBGE - 2001)
0 A 14 142.848 36% 15 A 19 47.667 12% 20 A 49 161.408 41% >= 50 41.182 11% Taxa Mdia Anual do Crescimento Demogrfico de Petrolina por perodos (% e Valores Absolutos) (IBGE )
1970 A 1980
1980 A 1991
1991 A 2000 9
5,51
4,67
2,48
Apesar da desacelerao do crescimento populacional de Petrolina, espera-se chegar ainda esta dcada a mais de 500 mil. Nas cidades de Petrolina - Juazeiro.
5.3 Dlimitao do mercado Com base nas informaes acima e conforme estudo realizado, temos o seguinte mercado: Perfil de consumo Faixa etria 0 A 14 N de habitantes 142.848 % que consome o produto 50 Freqncia do consumo Lt/ms 2,8 Volume consumido 199.987 10
15 A 19 20 A 49 >= 50 Total
80 60 20
6 ASPECTOS MERCADOLGICOS
6.1 Mercado de abrangncia Inicialmente iremos atuar na regio de Juazeiro e Petrolina, oferecendo aos clientes um delicioso sorvete de frutas, tornando-se para muitos uma alternativa de baixo custo e altssima qualidade em relao aos sorvetes oferecidos pelo mercado.
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6.2 A oferta Atualmente a oferta de sorvetes praticada por poucos concorrentes, sendo os dois maiores a Kibom e o Ki-Sorveto, e um mercado que ainda pode crescer muito. 6.3 Matria Prima Um fator importante para ser bem-sucedido nesse ramo, e que deve merecer toda a ateno e cuidados do empreendedor, a origem da matria-prima. Um exemplo interessante de obteno de matria-prima o de trazer ao Brasil a maioria desses produtos sob a forma de p, o que significa economia tanto no transporte, quanto na armazenagem.
7 PLANO DE OPERAO Para a produo de Sorvetes Com o maquinrio a ser utilizado a fbrica ter uma capacidade nominal total de 450 litros de sorvete por hora (1.080.000 litros de sorvetes por ano). Considerou-se para o ANO I, II , III e seg., respectivamente 70%, 80% e 90% da capacidade instalada. Memria de Cculo: 12
450 litros/h x 8 h/dia x 300 dias de trabalho/ano x ( a utilizao % da capacidade instalada) Para a produo de Picols Com o maquinrio a ser utilizado a fbrica ter uma capacidade nominal total de 1.000 picols por hora. Considerou-se para o ANO I, II , III e seg., respectivamente 70%, 80% e 90% da capacidade instalada.
Memria de Cculo: 1.000 picols/h x 8 h/dia x 300 dias de trabalho/ano x ( a utilizao % da capacidade instalada)
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100,0
FLUXO
DE CAIXA
1 - Investimentos EM PR ESA:FR U I SO R VET 205.671, T 2 - Receitas Operacionais 3 - Custos e despesas monetarias ORAME 4 - Lucro Operacional N T O D O S I N V E 5 - Depreciacao/Amort.GD 6 - Juros s/financ. DATA-BASE: 10/01 7 - Lucro tributavel OR 8 - Contribuicao Social (*) DISCRIMINACO TOT 9 - Imposto de Renda e Adicional do IR (*) 10 - Fluxo de Caixa Liquido 10.1 - Amortizao da Opera. Estudada 10.2 - Percentual de Comprometimento 1 - Projetos
(205.671,
14
0,
USOS Financiaveis: P Obras civis M A D E P R O -ROGRA - Maquinas e equipamentos - Instalacoes -DISCRIMINACAO Unidade Montagens/Fretes - Veiculos - Moveis e utensilios Produtos/Servicos: - Treinamento - Eventuais Sorvetes Diversos Litro - Capital de giro
EM PR ESA:FR U I SO R VET T
Reali VA
Ano I Quant.
5.000,00
Va
Picols Diversos
Und
0,25
16
EM PR ESA:FR U I SO R VET T
ESTRUTURA DE CUSTOS AN DATA-BASE: 12/01/05 DISCRIMINACAO Custos Fixos 1 - M.O.Fixa/Honorrios 2 - Encargos sociais 3 - Manuteno 4 - Seguros 5 - Alugueis/leasing 6 - Diversos (at 5%, conforme o caso) 7 - CUSTOS FIXOS MONETRIOS (1+...+ 8 - Depreciao 9 - Amortizao de Gastos Diferidos 10 - CUSTOS FIXOS NAO MONETRIOS (8 11 - CUSTOS FIXOS TOTAIS (7+10) Custos Variveis: 12 - Embalagem 13 - Insumos Requeridos (- embalagem) 14 - Mo-de-obra varivel 15 - Encargos sociais 16 - Comisses s/vendas (cfe. poltica da em
DISCRIMI
NECESSIDADES 1- Caixa Minmo= [ ( CT- Depr) X D] /36 * Custos Totais (CT) * Depreciao (Depr) * N de Dias Necessrios (D)
2-Crditos a Conceder= [ (CT-Depr ) X P *Custos Totais (CT) *Depreciao (Depr) *Percentual de Vendas a Prazo, em nm *Prazo Mdio Concedido, em dias(PMC
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19
Unidade
Preco Unitrio
Ano I Quant.
Valor
Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg L
CUSTO POR PRODUTO CUSTO POR PRODUCAO ANO 01 PRODUO DE SOR INSUMO \ PRODUO CUSTOS DE PRODUTO - SORVETE CONSUMO POR UNIDADE (Lt)TOTAIS POR PRODUTOS VE TOTAL CONSUMO PORCONSUMO POR PRODUCAO QUANT ANUA UNIDADE UNID VA CONSUMO POR UNIDADE UNID QUANT INSUMOS TO INSUMOS ANUAL MATERIA PRIMA LEITE MATERIA PRIMA EM PO INTEGRAL g 166 0 LEITE EM PO INTEGRAL kg 125.496 GORDURA VEGETAL HIDROGENADA g 33 0 GORDURA VEGETAL HIDROGENADA kg 24.948 GLUCOSE g 47 0 GLUCOSE kg 35.532 AROMATIZANTES g 33 21 0 AROMATIZANTES kg 24.948 ESPERSANTES g 6,66 0
CUSTO POR PRODUCAO ANO 02 PRODUO DE SORVETE CUSTOS TOTAIS POR PRODUTOS VENDID CONSUMO POR PRODUCAO TOTAL ANUAL - SO CONSUMO POR UNIDADE UNID QUANT VA INSUMOS ANUAL U MATERIA PRIMA LEITE EM PO INTEGRAL kg 143.424 3 GORDURA VEGETAL HIDROGENADA kg 28.512 4 GLUCOSE kg 40.608 1 AROMATIZANTES kg 28.512 2 ESPERSANTES kg 5.754 7 22 EMULSIFICANTES kg 5.754 7
CUSTO POR PRODUCAO ANO 03 E SEGUINTES PRODUO DE SORVETES EMPRESA: FRUIT SORVET PRODUTOS VENDID CUSTOS TOTAIS POR CONSUMO POR PRODUCAO TOTAL ANUAL - SO CONSUMO POR UNIDADE UNID QUANT VA INSUMOS ANUAL U MAO-DE-OBRA REQUERIDA MATERIA PRIMA 12/01/2005 LEITE DATA-BASE: EM PO INTEGRAL kg 161.352 3, GORDURA VEGETAL HIDROGENADA kg 32.076 4, GLUCOSE kg DISCRIMINACAO Salario 45.684 1, medio AROMATIZANTES kg 32.076 2, mensal 6.474 7, (R$) ESPERSANTES kg EMULSIFICANTES kg 6.474 7, MAO-DE-OBRA FIXA 23 AUCAR kg 116.640 0, Diretoria 3.000,00 AGUA Lt 641.520 0,
EM PR ESA:FR U I SO R VET T
DESPESAS TRIBUTARIAS E CONTRIBUIC DATA-BASE: 12/01/2005 DISCRIMINACAO ICMS: (Creditos) Aliquota Ano I Valor base
Total
24
EMPRESA: FRUIT SORVET DEPRECIACAO, MANUTENCAO, SEGUROS E GAS DISCRIMINACAO Atual: - Obras Civis - Maquinas/Equipamentos Valor Base 146.000,00 0,00
Deprec (%)
25
4,0 10,0
ESQUEMA DE AMORTIZAES E JUROS Valor do financiamento Prazo do Financ.(meses) Percentual de Participacao Prazo de Carncia (meses) Base 877.664,00 60 80,00% 12 15/jan/05
MES 1 2 3 4 MES 5 6 31 7 32 8 33 9 34 10 35 11 36 12 37 13 38 14 39 15
Saldo Inicial 877.664,00 880.210,42 882.764,23 885.325,45 Saldo 887.894,10 Inicial 890.470,20 567.945,88 893.053,78 549.014,35 895.644,85 530.082,82 898.243,44 511.151,29 900.849,57 492.219,76 903.463,26 473.288,23 906.084,54 454.356,70 908.713,42 435.425,17 889.781,89 416.493,64 870.850,36
JUROS
Amo
6.998,62 7.018,92 7.039,29 7.059,71 Amo JUROS 7.080,19 7.100,73 6.130,36 1 7.121,34 5.926,01 1 7.142,00 5.721,67 1 7.162,72 5.517,32 1 7.183,50 5.312,98 1 7.204,34 5.108,63 1 7.225,25 4.904,29 1 9.808,57 1 4.699,94 1 9.604,23 1 4.495,60 1 9.399,88 1
Resultados calculados para plena produo da em Custos Fixos (CF) = Custo Variveis (CV) = Custo Total (CT) = Receita Operacional Lquida (ROL) =
CF PE = 100% ROL CV
Ponto
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ANO 0
Fluxo D
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9 ANEXOS
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LAY-OUT DA FBRICA
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SORVETERIA PARTE I - UM ALERTA AO EMPREENDEDOR A leitura deste Manual indica que voc, muito provavelmente, est em via de abrir seu prprio negcio. Indica tambm que voc comea certo, pesquisando e obtendo conhecimentos que sero decisivos em todas as etapas daqui para a frente. Ns, do Sebrae, queremos ajudar voc nesta empreitada. Neste Manual apresentaremos um esboo do que voc precisa saber e praticar para melhorar suas chances de sucesso. Portanto, no possvel, nem o propsito desta publicao, apresentar uma receita completa para explorao de Sorveteria. At porque esta receita no existe. Mas chamaremos sua ateno para os aspectos fundamentais que voc precisa saber e para as habilidades que precisar desenvolver ao atuar com este tipo de empreendimento. Considere todas estas informaes como sendo o ponto de partida, e busque, comeando por este Manual, o conhecimento necessrio para uma explorao competente desse negcio. No exagero dizer que este Manual diferente, pois seu objetivo clarear as coisas que voc precisa saber para ter chances reais de sucesso. Acreditamos que, se voc souber o que tem de fazer, encontrar um meio de fazer o que precisa ser feito. Nosso objetivo desafiar voc para obter domnio sobre os aspectos importantes deste negcio. Portanto, neste Manual voc encontrar desafios relacionados com os aspectos de gesto que precisa entender e aprender, j que resposta-padro de como explorar o negcio Sorveteria e ter sucesso simplesmente no existe. Muitos so os caminhos que levam ao sucesso dessas empreitadas. Mas muitas, tambm, infelizmente, so as possibilidades de falhas. Por isto procure identificar o maior nmero possvel de empresas que atuam neste ramo e descubra tudo sobre a forma de como operam. Veja a seguir quais aspectos so realmente relevantes para o seu projeto de uma Sorveteria. Em pesquisa de 2002, o Sebrae-SP constatou que 31% das empresas paulistas fracassam no primeiro ano de operao, e 60% no conseguem chegar a 5 anos de vida. Em comum, estas empresas apresentaram sinais de que foram deficientes principalmente em duas questes fundamentais: planejamento prvio, ou estruturao do negcio, e na sua gesto. So aspectos para os quais voc realmente precisa se desafiar. Todo esforo que fizer para aprender, tanto com as empresas que alcanaram sucesso como com as que fracassaram. Este ser o seu mais importante investimento, o que realmente sustentar a viabilidade de seu negcio. Queremos dizer que necessrio que voc conhea o melhor possvel este ramo de atividade. PARA NO FRACASSAR Se voc j atuou no ramo de Sorveteria, como empresrio ou como empregado, no pense que sabe tudo. Visite o maior nmero possvel de sorveterias, converse com os proprietrios e empregados, faa amizade com o maior nmero possvel de empresrios, troque idias, confira as diferentes percepes sobre o mercado, sobre as dificuldades, etc. Se voc no do ramo, por um lado isto bom porque no tem vcios e sabe que tem de aprender muito, o caminho pesquisar, conversar com pessoas do ramo e questionar at entender o melhor possvel como se ganha dinheiro com uma sorveteria. O objetivo este mesmo, aprender como se ganha dinheiro com a explorao empresarial desse tipo de empreendimento. normal pensar que fazer amizades ou interagir com empresrios do ramo difcil, pois 31
estes no daro informaes sobre as caractersticas do negcio para um futuro concorrente. No verdade! As pessoas gostam de trocar idias e falar das dificuldades, basta ser franco na conversa, se apresentando e explicando sua situao. Para comear, busque empresas em bairros distantes ou at mesmo cidades vizinhas, pois assim ningum se sentir ameaado. O resultado desta fase de aprendizado e pesquisas voc formar idias, e estar convicto sobre o projeto de seu novo negcio e como ser sua Sorveteria. Ao contatar outras empresas, voc deve buscar elementos para responder as seguintes questes: Onde ser localizada sua sorveteria? Como ser o processo de Venda, isto , como conseguir clientes na quantidade necessria? Como ser o processo para ocupao do espao no mercado, com clientes, concorrentes e fornecedores? Como ser a operao da sorveteria de forma a satisfazer e surpreender os clientes? Como ser sua equipe de funcionrios? Como ser seu formato de gesto, que inclui fixar metas, elaborar planejamento para realiz-las, apurar resultados, corrigir rumo, obter a colaborao da equipe de funcionrios e desenvolver capacidade para aproveitar as oportunidades do dia-a-dia? Quando sua sorveteria estiver funcionando voc pretende ter frias regulares? Quem cuidar do negcio neste perodo? Voc ficar tranqilo durante as frias? Voc pretende montar outros negcios? Outras empresas? Este realmente um bom negcio para o tipo de pessoa que voc ? Em resumo, responder a estas questes permitir a voc um mnimo de domnio sobre o negcio de sorveteria e o ajudar a ter chances reais de viabilidade. Com pesquisas, estudo e identificao da prtica do dia-a-dia, voc construir suas prprias respostas. SOBRE OPORTUNIDADE Este realmente um bom negcio? O primeiro ponto sobre o qual voc precisa ter certeza quanto oportunidade de negcio que identificou. Voc realmente tem uma oportunidade de negcio nas mos, ou apenas uma idia na cabea? ONDE EST A DIFERENA? De maneira bem simples e direta, podemos dizer que, se tem algum querendo comprar os produtos de uma Sorveteria, ento existe uma oportunidade de negcio. Afinal de contas podemos resumir a atividade de Sorveteria numa ao de vender e lucrar. Se for comprovada a possibilidade de vender os produtos da Sorveteria que pretende montar e de lucrar, ento voc encontrou uma oportunidade de negcio. Note bem, vender e lucrar. No basta somente vender. O que realmente determinante de uma boa oportunidade a quantidade de lucro. No serve qualquer lucro. Mas somente um montante de lucro que compense toda a empreitada. Isto , supere em ganhos o que poderia ser obtido em outros negcios e investimentos. Assim, uma questo puxa a outra.
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