1.

ACTIVOS PRUEBA
1.1.
ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1.1. CAJA Y FONDOS FIJOS
1.1.1.1.001
Caja General
1.1.1.1.002
Caja General Moneda Extranjera
1.1.1.1.004
Caja Chica Recursos Humanos
1.1.1.1.005
ASAAA
1.1.1.1.006
Caja Chica Finca Cusubamba
1.1.1.1.007
Caja Chica Finca Guayllabamba
1.1.1.1.008
Caja Chica Exportaciones - Aeropuerto
1.1.1.1.009
Caja Chica Dpto. Financiero
1.1.1.2. BANCOS
1.1.1.2.1. BANCOS LOCALES
1.1.1.2.1.001
Banco 1
1.1.1.2.1.002
Banco 2
1.1.1.2.1.003
Banco 3
1.1.1.2.2. BANCO DEL EXTERIOR
1.1.1.2.2.001
Bank of America
1.1.1.2.2.002
National Bank
1.1.1.3. INVERSIONES FINANCIERAS C/P
1.1.1.3.1. INVER. FINANC. C/P LOCALES
1.1.1.3.1.001
Certificados de Inversin
1.1.1.3.1.002
Plizas de Acumulacin
1.1.1.3.1.003
Reepos
1.1.1.3.2. INVER. FINANC. C/P EN EL EXTERIOR
1.1.1.3.2.001
Certficados de Inversin
1.1.1.3.2.002
Plizas de Acumulacin
1.1.1.3.2.003
Reepos
1.1.2.
EXIGIBLES
1.1.2.1. CLIENTES
1.1.2.1.1. CLIENTES NACIONALES
1.1.2.1.1.001
Clientes Nacionales por Venta de Flor
1.1.2.1.1.002
Clientes Nacionales por Prest. de Servi
1.1.2.1.2. CLIENTES DEL EXTERIOR
1.1.2.1.2.001
Clientes del Exterior por Venta de Flor
1.1.2.1.2.002
Clientes del Exterior por Servicios
1.1.2.1.2.003
Cheques Devueltos
1.1.2.1.3. PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
1.1.2.1.3.001
Provisin Cuentas Incobrables
1.1.2.2. COMPAIAS RELACIONADAS
1.1.2.2.1. COMPAIAS RELACIONADAS NACIONALES
1.1.2.2.1.1.
COMPAIAS RELACIONADAS COMERCIALES
1.1.2.2.1.1.001
Cliente 1
1.1.2.2.1.1.002
Cliente 2
1.1.2.2.1.2.
COMPAIAS RELACIONADAS - PRESTAMOS
1.1.2.2.1.2.001
compania 1
1.1.2.2.1.2.002
compania 2

1.1.2.2.1.3.
CIAS RELACIONADAS OTRAS OPERACIONES
1.1.2.2.1.3.001
compania 1
1.1.2.2.1.3.002
compania 2
1.1.2.2.1.3.007
J. M. Flower Cia. Ltda.
1.1.2.2.2. COMPAIAS RELACIONADAS DEL EXTERIOR
1.1.2.3. CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
1.1.2.3.1. CTAS. POR COBRAR SOCIOS COMERCIALES
1.1.2.3.1.001
socio 1
1.1.2.3.1.002
socio 2
1.1.2.3.1.003
socio 3
1.1.2.3.2. CTAS. POR COBRAR SOCIOS PRESTAMOS
1.1.2.3.2.001
socio 1
1.1.2.3.2.002
socio 2
1.1.2.3.2.003
socio 3
1.1.2.3.3. VARIAS CTAS. POR COBRAR SOCIOS
1.1.2.3.3.001
socio 1
1.1.2.3.3.002
socio 2
1.1.2.3.3.003
socio 3
1.1.2.4. ANTICIPOS PROVEEDORES
1.1.2.4.1. ANTICIPOS PROVEEDORES POR COMPRAS BIENES
1.1.2.4.1.001
proveedor 1
1.1.2.4.1.002
proveedor 2
1.1.2.4.1.003
proveedor 3
1.1.2.4.2. ANTICIPOS PROVEEDORES POR PRES. DE SERV.
1.1.2.4.2.001
Anticipos proveedores por compras Bienes
1.1.2.4.2.002
Anticipos proveedores por compras servic
1.1.2.5. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
1.1.2.5.1. PRESTAMOS Y RELACIONADOS
1.1.2.5.1.001
Prstamos Administracion
1.1.2.5.1.002
Prstamos Mercadeo
1.1.2.5.1.003
Prstamos 1
1.1.2.5.1.004
Prstamos 2
1.1.2.5.1.005
Prstamos 3
1.1.2.5.1.998
Prestamos en General
1.1.2.5.2. ANTICIPOS DE SUELDOS
1.1.2.5.2.001
Administracin
1.1.2.5.2.002
Mercadeo
1.1.2.5.2.003
nombre 1
1.1.2.5.2.004
nombre 2
1.1.2.5.2.998
Anticipos - General
1.1.2.5.3. OTRAS CUENTAS POR COBRAR PERSONAL
1.1.2.5.3.001
Cuentas por cobrar Comisariato
1.1.2.5.3.002
Cuentas Por Cobrar Servicios de Comedor
1.1.2.5.3.003
Varias
1.1.2.6. GARANTIAS POR COBRAR
1.1.2.6.1. GARANTIAS BANCARIAS
1.1.2.6.2. GARANTIAS PROVEEDORES

1.1.2.6.2.001
Garantas Generales Cheuques
1.1.2.6.3. GARANTIAS CONTRATISTAS
1.1.2.9. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.9.001
Administracin
1.1.2.9.002
Meracadeo
1.1.2.9.003
NOMBRE 1
1.1.2.9.004
NOMBRE 2
1.1.2.9.005
Finca Guayllabamba
1.1.2.9.006
Exportaciones -Mercadeo
1.1.2.9.007
Cuentas por Cobrar Por Liquidar
1.1.2.9.1. OTRAS CUENTAS POR COBRAR EN EL PAIS
1.1.2.9.1.001
Peter Ulrich
1.1.3.
EXISTENCIAS INVENTARIOS
1.1.3.1. MATERIA PRIMA
1.1.3.1.001
Materia Prima con IVA
1.1.3.1.002
Materia Prima sin IVA
1.1.3.2. INSUMOS
1.1.3.2.001
Insumos con IVA
1.1.3.2.002
Insumos sin IVA
1.1.3.3. MATERIALES
1.1.3.3.001
Materiales con IVA
1.1.3.3.002
Materiales sin IVA
1.1.3.4. COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
1.1.3.4.001
Combustibles y Lubricantes con IVA
1.1.3.4.002
Conbustibles y Lubricantes sin IVA
1.1.3.5. SUMINISTROS
1.1.3.5.001
Suministros con IVA
1.1.3.5.002
Suministros sin IVA
1.1.3.6. REPUESTOS, ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS
1.1.3.6.001
Repuestos Acces y Herram. con IVA
1.1.3.6.002
Repuestos Acces y Herram. sin IVA
1.1.3.7. PRODUCTO TERMINADO
1.1.3.7.1. PRODUCTOS TERMINADOS PROPIOS
1.1.3.7.1.1.
FLOR
1.1.3.7.1.1.001
Flores de Verano
1.1.3.7.1.1.002
Gypsophilia
1.1.3.7.1.1.003
Rosas
1.1.3.7.1.1.997
Otras clases de flor
1.1.3.7.1.2.
OTROS
1.1.3.7.2. PRODUCTOS TERMINADOS COMPRADOS
1.1.3.7.2.001
Productos Terminados Comprados con IVA
1.1.3.7.2.002
Productos Terminados Comprados sin IVA
1.1.3.7.2.003
Provisin por Obsolescencia de Inventari
1.1.3.8. PRODUCCION EN PROCESO
1.1.3.8.1. M. PRIMA, INSUMOS Y MATERIALES DIRECTOS
1.1.3.8.1.001
Materia Prima
1.1.3.8.1.002
Insumos

1.1.3.8.1.003
Materiales Directos
1.1.3.8.1.004
Materiales Indirectos
1.1.3.8.2. MANO DE OBRA DIRECTA
1.1.3.8.2.1.
SUELDOS SALARIOS Y BENEFICIOS SOCIALES
1.1.3.8.2.1.001
Salario Unificado
1.1.3.8.2.1.002
Horas Extras
1.1.3.8.2.1.003
Bonos de Responsabilidad
1.1.3.8.2.1.004
Bonos de Antigedad
1.1.3.8.2.1.005
Bonos Especiales
1.1.3.8.2.1.006
Subsidios
1.1.3.8.2.1.007
Otros Haberes Imputables
1.1.3.8.2.1.008
Dcimo Tercer Sueldo
1.1.3.8.2.1.009
Dcimo Cuarto Sueldo
1.1.3.8.2.1.010
Vacaciones
1.1.3.8.2.1.011
Fondos de Reserva
1.1.3.8.2.1.012
Aporte Patronal
1.1.3.8.2.1.013
Aporte Personal Asumido Empresa
1.1.3.8.2.1.014
Indemnizacin por Desahucio
1.1.3.8.2.1.015
Indemnizacin por Despido Intempestivo
1.1.3.8.2.1.016
Jubilacin Patronal
1.1.3.8.2.2.
OTROS COSTOS DIRECTOS M.O.D.
1.1.3.8.2.2.001
Sueldos Ocacionales
1.1.3.8.2.2.002
Capacitacin
1.1.3.8.2.2.003
Alimentacin
1.1.3.8.2.2.004
Transporte
1.1.3.8.2.2.005
Movilizaciones
1.1.3.8.2.2.006
Atenciones Mdicas
1.1.3.8.2.2.007
Seguros de Salud
1.1.3.8.2.2.008
Agasajos Y Eventos Sociales
1.1.3.8.3. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - PRODU
1.1.3.8.3.1.
REPUESTOS, MATERIALES E INSUMOS INDIREC.
1.1.3.8.3.1.001
Repuestos y accesorios
1.1.3.8.3.1.002
Materiales indirectos
1.1.3.8.3.1.003
Materiales de Trabajo
1.1.3.8.3.1.004
Herramientas y Otros
1.1.3.8.3.1.005
Insumos y Otros Productos Indirectos
1.1.3.8.3.2.
MANO DE OBRA INDIRECTA
1.1.3.8.3.2.1.
SUELDOS SALARIOS Y BENEFICIOS SOCIALES
1.1.3.8.3.2.1.001
Salario Unificado
1.1.3.8.3.2.1.002
Horas Extras
1.1.3.8.3.2.1.003
Bonos de Responsabilidad
1.1.3.8.3.2.1.004
Bonos de Antigedad
1.1.3.8.3.2.1.005
Bonos Especiales
1.1.3.8.3.2.1.006
Subsidios
1.1.3.8.3.2.1.007
Otros haberes Imputables
1.1.3.8.3.2.1.008
Dcimo Tercer Sueldo
1.1.3.8.3.2.1.009
Dcimo Cuarto Sueldo

1.1.3.8.3.2.1.010
Vacaciones
1.1.3.8.3.2.1.011
Fondos de Reserva
1.1.3.8.3.2.1.012
Aporte Patronal
1.1.3.8.3.2.1.013
Aporte Personal Asumido Empresa
1.1.3.8.3.2.1.014
Indemnizacin por Desahucio
1.1.3.8.3.2.1.015
Indemnizacin por despido Intempestivo
1.1.3.8.3.2.1.016
Jubilacin Patronal
1.1.3.8.3.2.2.
OTROS COSTOS M.O.I.
1.1.3.8.3.2.2.001
Sueldos Ocasionales
1.1.3.8.3.2.2.002
Capacitacin
1.1.3.8.3.2.2.003
Alimentacin
1.1.3.8.3.2.2.004
Transporte
1.1.3.8.3.2.2.005
Movilizaciones
1.1.3.8.3.2.2.006
Atenciones Mdicas
1.1.3.8.3.2.2.007
Seguros de Salud
1.1.3.8.3.2.2.008
Agasajos y Eventos Sociales
1.1.3.8.3.2.2.009
Honorarios
1.1.3.8.3.3.
OTROS COSTOS INDIRECTOS
1.1.3.8.3.3.1.
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
1.1.3.8.3.3.1.001
Mantenimiento de Terrenos
1.1.3.8.3.3.1.002
Mantenimiento Obras Civiles
1.1.3.8.3.3.1.003
Mantenimiento Instalaciones e Invernader
1.1.3.8.3.3.1.004
Mantenimiento Planta de Generacin Elec
1.1.3.8.3.3.1.005
Mantenimiento Equipos de Fumigacin
1.1.3.8.3.3.1.006
Mantenimiento Equipos y Sistemas de Rieg
1.1.3.8.3.3.1.007
Mantenimiento Equipos de Comunicacin
1.1.3.8.3.3.1.008
Mantenimiento Vehculos
1.1.3.8.3.3.1.009
Mantenimiento de Herramientas
1.1.3.8.3.3.2.
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
1.1.3.8.3.3.2.001
Depreciaciones Obras civiles
1.1.3.8.3.3.2.002
Depreciaciones Instalaciones e Inver.
1.1.3.8.3.3.2.003
Depreciaciones Equipos de Generacin
1.1.3.8.3.3.2.004
Depreciaciones Equipos de Fumigacin y R
1.1.3.8.3.3.2.005
Depreciaciones de Otros Equipos de Prod.
1.1.3.8.3.3.2.006
Depreciaciones de Vehculos
1.1.3.8.3.3.2.007
Depreciaciones Plantaciones
1.1.3.8.3.3.2.008
Amortizaciones Regalas
1.1.3.8.3.3.2.009
Amortizaciones Preoperacionales
1.1.3.8.3.3.3.
SERVICIOS PUBLICOS BASICOS
1.1.3.8.3.3.3.001
Energa Elctrica Finca La Victoria
1.1.3.8.3.3.3.002
Energa Elctrica Finca Cusubamba
1.1.3.8.3.3.3.003
Energa Elctrica Finca Guayllabamba
1.1.3.8.3.3.3.004
Agua Potable Finca La Victoria
1.1.3.8.3.3.3.005
Agua Potable Finca Cusubamba
1.1.3.8.3.3.3.006
Agua Potable Finca Guayllabamba
1.1.3.8.3.3.3.007
Telfonos
1.1.3.8.3.3.4.
VARIOS COSTOS INDIRECTOS

1.1.3.8.3.3.4.001
Frecuencias de Radio
1.1.3.8.3.3.4.002
Suministros de Oficina
1.1.3.8.3.3.4.003
Analsis Qumicos
1.1.3.8.3.3.4.004
Fletes
1.1.3.8.3.3.4.005
Arriendo Terrenos
1.1.3.8.3.3.4.006
Arriendos Instalaciones - Construcciones
1.1.3.8.3.3.4.007
Arriendos Mercantiles
1.1.3.8.3.3.4.008
Seguridad Privada
1.1.3.8.3.3.4.009
Honorarios de Terceros
1.1.3.9. IMPORTACIONES EN TRANSITO
1.1.3.9.1. IMPORT. EN TRANSITO SEMILLAS
1.1.3.9.1.001
Semillas
1.1.3.9.2. IMPORT. EN TRANSITO PLANTAS
1.1.3.9.2.001
Plantas
1.1.4.
GASTOS E IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.4.1. GASTOS ANTICIPADOS
1.1.4.1.001
Seguros de Propiedades Prepagados
1.1.4.1.002
Arriendos Prepagados
1.1.4.1.003
Publiciad Prepagada
1.1.4.1.004
Intereses Prepagados
1.1.4.1.005
Impuestos Municipales Prepagados
1.1.4.1.006
Mantenimiento Prepagado
1.1.4.1.007
Comisiones Prepagadas
1.1.4.2. IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.4.2.001
Anticipo de Imp. a la Renta del Perodo
1.1.4.2.002
Anticipo de Imp. a la Renta de aos ante
1.1.4.2.003
Retenciones en la Fuente del Perodo
1.1.4.2.004
Retenciones en la Fuente de aos anteri
1.1.4.2.005
IVA en compra de Bienes 12%
1.1.4.2.006
IVA en Servicios tarifa 12%
1.1.4.2.007
IVA en compra Activos Fijos 12%
1.1.4.2.008
Credito Tributario IVA Acumulado
1.1.4.2.009
Retenciones de IVA en Ventas
1.2.
ACTIVOS FIJOS
1.2.1.
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES
1.2.1.1. OBRAS DE ARTE
1.2.1.2. TERRENOS
1.2.1.2.1. COSTO
1.2.1.2.1.001
Terrenos Finca La Victoria
2.
PASIVOS
2.1.
PASIVOS CORRIENTES
2.1.1.
OBLIGACIONES CON BANCOS Y FINANCIERAS
2.1.1.1. OBLIGACIONES BANCARIAS NACIONALES
2.1.1.1.1. SOBREGIROS TEMPORALES
2.1.1.1.1.001
Banco del Pichincha Cta. No.
2.1.1.1.1.002
Banco del Pichincha Cta. No.
2.1.1.1.1.003
Citibank Cta. No.

2.1.1.1.2. PRESTAMOS BANCARIOS

2.1.1.1.2.001
Banco del Pichincha
2.1.1.1.2.002
Citibank
2.1.1.1.3. INTERESES PRESTAMOS BANCARIOS
2.1.1.1.3.1.
INTERESES PRESTAMOS BANCARIOS C/P
2.1.1.1.3.1.001
Banco del Pichincha
2.1.1.1.3.1.002
Citibank
2.1.1.1.3.2.
INTERESES PRESTAMOS BANCARIOS L/P
2.1.1.2. OBLIGACIONES BANCARIAS DEL EXTERIOR
2.1.1.2.1. SOBREGIROS TEMPORALES
2.1.1.2.2. PRESTAMOS BANCARIOS
2.1.2.
CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.1. PROVEEDORES
2.1.2.1.1. PROVEEDORES NACIONALES
2.1.2.1.1.001
Proveedores por Compras de Bienes
2.1.2.1.1.002
Proveedores por Servicios
2.1.2.1.2. PROVEEDORES DEL EXTERIOR
2.1.2.1.2.001
Proveedores por Compras de Bienes
2.1.2.1.2.002
Proveedores por Servicios
2.1.2.2. COMPAIAS RELACIONADAS
2.1.2.2.1. COMPAIAS RELACIONADAS NACIONALES
2.1.2.2.1.1.
COMPAIAS RELACIONADAS COMERCIALES
2.1.2.2.1.1.001
EMPRE 1
2.1.2.2.1.1.002
EMPRESA 2
2.1.2.2.1.1.003
EMPRESA 3
3.
PATRIMONIO
3.1.
CAPITAL
3.1.1.
CAPITAL AUTORIZADO Y PAGADO
3.1.1.001 Capital Autorizado
3.1.1.002 Capital por Pagar
3.2.
APORTES FUTURO AUMENTO
3.2.001 CTA 1
3.2.002 CTA 2
3.2.003 CTA 3
3.3.
RESERVAS
3.3.1.
RESERVAS LEGALES Y ESTATUTARIAS
3.3.1.1. RESERVA LEGAL
3.3.1.1.001
Reserva Legal ao
3.3.1.2. RESERVA ESTATUTARIA
3.3.1.2.001
Reserva Estatutaria Ao
3.3.1.3. RESERVA FACULTATIVA
3.3.1.3.001
Reserva Facultativa Ao
4.
INGRESOS
4.1.
INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1.
VENTAS DE PRODUCTOS
4.1.1.1. VENTAS NACIONALES
4.1.1.1.1. VENTAS CON IVA

4.1.1.1.1.001
PRODUCTO 1
4.1.1.1.1.002
PRODUCTO 2
4.1.1.1.1.003
PRODUCTO 3
4.1.1.1.2. VENTAS SIN IVA
4.1.1.1.2.001
VENTAS PRODUCTO 1
4.1.1.1.2.002
VENTAS PRODUCTO 2
4.1.1.1.2.003
VENTAS PRODUCTO 3
4.1.1.1.2.004
Devoluciones en Ventas
4.1.1.2. VENTAS DEL EXTERIOR
4.1.1.2.1. EXPORTACIONES
4.1.1.2.1.001
CTA. 1
4.1.1.2.1.002
CA 2
4.1.1.2.1.003
CTA 3
4.1.2.
INGRESOS POR SERVICIOS
4.1.2.1. SERVICIOS FACTURADOS EN EL PAIS
4.1.2.1.1. SERVICIOS FACTURADOS CON IVA
4.1.2.1.1.001
Paletizaje
4.1.2.1.1.002
Almacenaje
4.1.2.1.1.003
Bodegaje
4.1.2.1.1.004
Comisiones
4.1.2.1.1.005
Manejo de Cajas
4.1.2.1.1.006
Asesora Administrativa
4.1.2.1.1.007
N/C por ajuste de Precios
4.1.2.1.2. SERVICOS FACTURADOS SIN IVA
4.1.2.1.2.001
Paletizaje
4.1.2.1.2.002
Almacenaje
4.1.2.1.2.003
Bodegaje
4.1.2.1.2.004
Comisiones
4.1.2.1.2.005
Manejo de Cajas
4.1.2.1.2.006
Asesora Administrativa
4.1.2.1.2.007
N/C por Ajuste de Precios
4.2.
INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.1.
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
4.2.1.001 Intereses Ganados Ctas. Ctes. Nacionales
4.2.1.002 Intereses Ganados Ctas. Ahorro Nacionale
4.2.1.003 Intereses Ganados Ctas. Ctes. del Exteri
4.2.1.004 Intereses Ganados Ctas. Ahorro Exterior
4.2.1.005 Intereses Ganados Plizas de Acumulacin
4.2.1.006 Intereses Ganados Certficados de Dposit
4.2.1.007 Intereses Ganados Fondos de Inversin
4.2.1.008 Intereses en Operaciones de Reepos
4.2.2.
RENTAS EXCENTAS
4.2.2.001 Dividendos Recibidos
4.2.2.002 Utilidad en Venta de Inmuebles
4.2.2.003 Indemnizaciones de Seguros
4.2.3.
UTILIDAD DIFERENCIA EN CAMBIO
4.2.8.
OTRAS RENTAS

4.2.8.001 Utilidad en Venta de Activos Fijos

4.2.8.002 Ingresos Miscelaneos
4.2.8.003 Recuperacin de Gastos
4.2.8.004 Descuento en Compras
4.2.8.005 Regulacin Agente Exterior
4.2.8.099 Otros
486
Maria Mercedes Flores Escobar LUBRI AUTO
5.
COSTOS
5.1.
COSTO DE PRODUCCION
5.1.1.
M. PRIMA, INSUMOS Y MATERIALES DIRECTOS
5.1.1.001 Materia Prima
5.1.1.002 Insumos
5.1.1.003 Materiales Directos
5.1.2.
MANO DE OBRA DIRECTA
5.1.2.1. SUELDOS SALARIOS Y BENEFICIOS SOCIALES
5.1.2.1.001
Salario Unificado
5.1.2.1.002
Horas Extras
5.1.2.1.003
Componente Salarial
5.1.2.1.004
Bonos de Antigedad y Responsabilidad
5.1.2.1.005
Bonos Especiales
5.1.2.1.006
Subsidios
5.1.2.1.007
Otros haberes imputables
5.1.2.1.008
Dcimo Tercer Sueldo
5.1.2.1.009
Dcimo Cuarto Sueldo
5.1.2.1.010
Vacaciones
5.1.2.1.011
Fondo de Reserva
5.1.2.1.012
Aporte Patronal
5.1.2.1.013
Aporte Personal Asumido Empresa
5.1.2.1.014
Indemnizacin por Desahucio
5.1.2.1.015
Indemnizacin por Despido Intempestivo
5.1.2.1.016
Jubilacin Patronal
5.1.2.2. OTROS COSTOS DIRECTOS MOD
5.1.2.2.001
Sueldos Ocasionales
5.1.2.2.002
Capacitacin
5.1.2.2.003
Alimentacin
5.1.2.2.004
Transporte
5.1.2.2.005
Movilizaciones
5.1.2.2.006
Atenciones Mdicas
5.1.2.2.007
Seguros de Salud
5.1.2.2.008
Honorarios
5.1.2.2.009
Agazajos y Eventos
5.1.3.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION-PRODUCC
5.1.3.1. REPUESTOS, MATERIALES E INSUMOS INDIREC
5.1.3.1.001
Repuestos y Accesorios
5.1.3.1.002
Materiales Indirectos
5.1.3.1.003
Materiales de Trabajo
5.1.3.1.004
Herramientas y Otros

5.1.3.1.005
Insumos y otros productos Indirectos
5.1.3.2. MANO DE OBRA INDIRECTA
5.1.3.2.1. SUELDOS SALARIOS Y BENEFICIOS SOCIALES
5.1.3.2.1.001
Salario Unificado
5.1.3.2.1.002
Horas Extras
5.1.3.2.1.003
Componente Salarial
5.1.3.2.1.004
Bonos de Antigedad y Responsabilidad
5.1.3.2.1.005
Bonos Especiales
5.1.3.2.1.006
Subsidios
5.1.3.2.1.007
Otros haberes imputables
5.1.3.2.1.008
Dcimo Tercer Sueldo
5.1.3.2.1.009
Dcimo Cuarto Sueldo
5.1.3.2.1.010
Vacaciones
5.1.3.2.1.011
Fondos de Reserva
5.1.3.2.1.012
Aporte Patronal
5.1.3.2.1.013
Aporte Personal Asumido Empresa
5.1.3.2.1.014
Indemnizacin por Desahucio
5.1.3.2.1.015
Indemnizacin por Despido Intempestivo
5.1.3.2.1.016
Jubilacin Patronal
5.1.3.2.2. OTROS COSTOS MOI
5.1.3.2.2.001
Salarios Ocasionales
5.1.3.2.2.002
Capacitacin
5.1.3.2.2.003
Alimnentacin
5.1.3.2.2.004
Transporte
5.1.3.2.2.005
Movilizaciones
5.1.3.2.2.006
Atenciones Mdicas
5.1.3.2.2.007
Seguros de Salud
5.1.3.2.2.008
Agasajos y Eventos Sociales
5.1.3.2.2.009
Honorarios
5.1.3.2.2.010
Transporte - Mantenimiento
5.1.3.3. OTROS COSTOS INDIRECTOS
5.1.3.3.1. REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS
5.1.3.3.1.001
Mantenimiento Terrenos
5.1.3.3.1.003
Mantenimiento Instalaciones e Invernader
5.1.3.3.1.004
Mantenimiento Generadores Electricos
5.1.3.3.1.005
Mantenimiento Equipos de Fumigacin
5.1.3.3.1.006
Mantenimiento Equipos y Sistemas de Rieg
5.1.3.3.1.007
Mantenimiento Equipos de Comunicacin
5.1.3.3.1.008
Mantenimiento Vehculos
5.1.3.3.1.009
Mantenimiento de Herramientas
5.1.3.3.1.010
Mantenimiento Equipos y Sistemas de Enfr
5.1.3.3.1.011
Mantenimiento Equipos de computacin
5.1.3.3.2. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
5.1.3.3.2.001
Depreciaciones Edificios e Instalaciones
5.1.3.3.2.002
Depreciaciones Invernaderos y Relacionad
5.1.3.3.2.003
Depreciaciones Equipos y Sistemas
5.1.3.3.2.004
Depreciaciones Eq. de Riego

5.1.3.3.2.005
Depreciaciones Eq. de Fumigacion
5.1.3.3.2.006
Maquinaria Agrcola y Vehiculos
5.1.3.3.2.007
Depreciaciones Plantaciones
5.1.3.3.2.008
Amortizaciones Regalas
5.1.3.3.2.050
Amortizaciones Preoperacionales
5.1.3.3.2.051
Amortizaciones Plasticos Invernaderos
5.1.3.3.2.052
Amortizaciones Regalias
5.1.3.3.2.053
Amortizaciones Herramientas (Fungibles)
5.1.3.3.2.998
Amortizaciones Varias
5.1.3.3.3. SERVICIOS PUBLICOS BASICOS
5.1.3.3.3.001
Energa Electrica
5.1.3.3.3.002
Agua Potable
5.1.3.3.3.003
Telefono
5.1.3.3.4. VARIOS COSTOS INDIRECTOS
5.1.3.3.4.001
Frecuencias de Radio
5.1.3.3.4.002
Suministros de Oficina
5.1.3.3.4.003
Analisis Qumicos
5.1.3.3.4.004
Fletes
5.1.3.3.4.005
Arriendo Terrenos
5.1.3.3.4.006
Arriendo Instalaciones- Construcciones
5.1.3.3.4.007
Arriendo Mercantiles
5.1.3.3.4.008
Seguridad Privada
5.1.3.3.4.009
Honorarios de Terceros
5.1.3.3.4.010
Seguridad Privada
5.1.3.3.4.011
Movilizaciones
5.1.3.3.4.012
Gastos de Viaje
5.1.3.3.4.013
Agua-Riego /Hidratacion
5.1.3.3.4.014
Primas de Seguros Bienes
5.1.3.3.4.015
Telecumunicacion Celular
5.1.3.3.4.016
Recargada de cartuchos
5.1.3.3.4.017
Servicios de Fotocopiado
5.1.3.3.4.018
Servicios de Pagos a Personal
5.1.3.3.4.099
Costos Varios
5.1.9.
CIERRE COSTOS
5.1.9.001 Cierre de Costos
5.9.
COSTO DE VENTAS
5.9.1.
COSTO DE VENTAS COMPRAS PROD. TERMINAD
5.9.1.001 Gypsophila
5.9.1.002 Flor de Verano
5.9.1.003 Rosas
5.9.2.
COSTO DE VENTAS PRODUCTOS PROIOS
5.9.2.1. CUENTA CONTROL DE COSTOS
5.9.2.1.001
M. Prima, Insumos y Materiales Directos
5.9.2.1.002
Mano de Obra Directa
5.9.2.1.003
Costos Indirectos de Produccin
6.
GASTOS
6.1.
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

6.1.1.
GASTOS DE ADMINISTRACION
6.1.1.1. GASTOS DE PERSONAL
6.1.1.1.1. SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
6.1.1.1.1.001
Salario Unificado
6.1.1.1.1.002
Horas Extras
6.1.1.1.1.003
Componente Salarial
6.1.1.1.1.004
Bonos de Antigedad y Responsabilidad
6.1.1.1.1.005
Bonos Especiales
6.1.1.1.1.006
Subsidios
6.1.1.1.1.007
Otros Haberes Imputables
6.1.1.1.1.008
Dcimo Tercer Sueldo
6.1.1.1.1.009
Dcimo Cuarto Sueldo
6.1.1.1.1.010
Vacaciones
6.1.1.1.1.011
Fondos de Reserva
6.1.1.1.1.012
Aporte Patronal
6.1.1.1.1.013
Aporte Personal Asumido Empresa
6.1.1.1.1.014
Indemnizacin por Desahucio
6.1.1.1.1.015
Indemnizacin por Despido Intempestivo
6.1.1.1.1.016
Jubilacin Patronal
6.1.1.1.2. OTROS GASTOS DE PERSONAL ADMINIST.
6.1.1.1.2.001
Sueldos Ocasionales
6.1.1.1.2.002
Capacitacin
6.1.1.1.2.003
Alimentacin
6.1.1.1.2.004
Transporte
6.1.1.1.2.005
Movilizaciones
6.1.1.1.2.006
Atenciones Mdicas
6.1.1.1.2.007
Seguro de Salud
6.1.1.1.2.008
Agasajos y Eventos Sociales
6.1.1.1.2.009
Honorarios
6.1.1.1.3. GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
6.1.1.1.3.1.
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
6.1.1.1.3.1.001
Mantenimiento de Oficinas
6.1.1.1.3.1.002
Mantenimiento Instalaciones
6.1.1.1.3.1.003
Mantenimiento Equipos de Oficina
6.1.1.1.3.1.004
Mantenimiento Equipos de Computacin
6.1.1.1.3.1.005
Mantenimiento Equipos de Comunicacin
6.1.1.1.3.1.006
Mantenimiento Muebles y Enseres
6.1.1.1.3.1.007
Mantenimiento Vehculos
6.1.1.1.3.2.
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
6.1.1.1.3.2.001
Depreciaciones Edificaciones E Instalaci
6.1.1.1.3.2.002
Depreciaciones Muebles y Enseres
6.1.1.1.3.2.003
Depreciaciones Equipos de Oficina
6.1.1.1.3.2.004
Depreciaciones Equipos de Computacin
6.1.1.1.3.2.005
Depreciaciones Equipos de Comunicacin
6.1.1.1.3.2.006
Depreciaciones
6.1.1.1.3.2.007
Depreciaciones de Vehculos
6.1.1.1.3.2.050
Amortizaciones Gastos de Constitucin

6.1.1.1.3.2.051
Amortizaciones Preoperacionales
6.1.1.1.3.3.
SERVICIOS PUBLICOS BASICOS
6.1.1.1.3.3.001
Energa Elctrica Oficinas Administrativ
6.1.1.1.3.3.002
Agua Potable Oficinas Administrativas
6.1.1.1.3.3.003
Telfonos de Administracin
6.1.1.1.3.4.
VARIOS GASTOS GENERALES DE ADMINIST.
6.1.1.1.3.4.001
Frecuencias de Radio
6.1.1.1.3.4.002
Suministros de Oficina
6.1.1.1.3.4.003
Arriendo Oficinas Administrativas
6.1.1.1.3.4.004
Arriendo Instalaciones - Construcciones
6.1.1.1.3.4.005
Arriendos Mercantiles
6.1.1.1.3.4.006
Seguridad Privada
6.1.1.1.3.4.007
Honorarios de Terceros
6.1.1.1.3.4.008
Vaticos y Estadas
6.1.1.1.3.4.009
Gastos de Viaje
6.1.1.1.3.4.010
Servicios de Correo Electrnico
6.1.1.1.3.4.011
Telecomunicacin Celular
6.1.1.1.3.4.012
Comunicaciones y Mensajera
6.1.1.1.3.4.013
Seguros de Bienes
6.1.1.1.3.4.014
Combustibles y Lubricantes
6.1.1.1.3.4.015
Suscripciones
6.1.1.1.3.4.016
Contribuciones
6.1.1.1.3.4.017
Tramites Legales
6.1.1.1.3.4.018
Donaciones
6.1.1.1.3.4.019
Comisiones Bancarias
6.1.1.1.3.4.020
Costos de Mantenimiento Cuentas
6.1.1.1.3.4.021
Costos de Chequeras
6.1.1.1.3.4.022
Costos de software
6.1.1.1.3.4.023
Internet y enlace satelital
6.1.1.1.3.4.024
Movilizacin
6.1.1.1.3.4.025
Envios
6.1.1.1.3.4.026
Combustible
6.1.1.1.3.4.029
Subscripciones y Publicaciones
6.1.1.1.3.4.030
Peaje y Relacionados
6.1.1.1.3.4.031
Formularios y Timbres
6.1.1.1.3.4.032
Utiles de Limpieza-Trabajo y Otros
6.1.1.1.3.4.033
Alimentacin
6.1.1.1.3.4.034
Recargada de cartucho
6.1.1.1.3.4.036
Servicios de Fotocopiado
6.1.1.1.3.4.037
Recargada de Cartucho
6.1.1.1.3.4.998
Varios
6.1.2.
GASTOS DE VENTAS
6.1.2.1. GASTOS DE PERSONAL
6.1.2.1.1. SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
6.1.2.1.1.001
Salario Unificado
6.1.2.1.1.002
Horas Extras
6.1.2.1.1.003
Comisiones

6.1.2.1.1.004
Componente Salarial
6.1.2.1.1.005
Bonos de Antigedad y Responsabilidad
6.1.2.1.1.006
Bonos Especiales
6.1.2.1.1.007
Subsidios
6.1.2.1.1.008
Otros haberes Imputables
6.1.2.1.1.009
Dcimo Tercer Sueldo
6.1.2.1.1.010
Dcimo Cuarto Sueldo
6.1.2.1.1.011
Vacaciones
6.1.2.1.1.012
Fondos de Reserva
6.1.2.1.1.013
Aporte Patronal
6.1.2.1.1.014
Aporte Personal Asumido Empresa
6.1.2.1.1.015
Indemnizaciones por Desahucio
6.1.2.1.1.016
Indemnizaciones por Despido Intempestivo
6.1.2.1.1.017
Jubilacin Patronal
6.1.2.1.2. OTROS GASTOS DE PERSONAL VENTAS
6.1.2.1.2.001
Sueldos Ocasionales
6.1.2.1.2.002
Capacitacin
6.1.2.1.2.003
Alimentacin
6.1.2.1.2.004
Transporte
6.1.2.1.2.005
Movilizaciones
6.1.2.1.2.006
Atenciones Mdicas
6.1.2.1.2.007
Seguros de Salud
6.1.2.1.2.008
Agasajos y Eventos Sociales
6.1.2.1.2.009
Honorarios
6.1.2.1.3. GASTOS GENERALES DE VENTAS
6.1.2.1.3.1.
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
6.1.2.1.3.1.001
Mantenimiento Oficinas
6.1.2.1.3.1.002
Mantenimiento Instalaciones
6.1.2.1.3.1.003
Mantenimiento Equipos de Oficina
6.1.2.1.3.1.004
Mantenimiento Equipos de Computacin
6.1.2.1.3.1.005
Mantenimiento Equipos de Comunicacin
6.1.2.1.3.1.006
Mantenimiento Muebles y Enseres
6.1.2.1.3.1.007
Mantenimiento Vehculos
6.1.2.1.3.2.
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
6.1.2.1.3.2.001
Depreciaciones Edificaciones e Instalaci
6.1.2.1.3.2.002
Depreciaciones Muebles y enseres
6.1.2.1.3.2.003
Depreciaciones Equipos de Oficina
6.1.2.1.3.2.004
Depreciaciones Equipos de Computacin
6.1.2.1.3.2.005
Depreciaciones Equipos de Comunicacin
6.1.2.1.3.2.006
Depreciaciones
6.1.2.1.3.2.007
Depreciaciones de Vehculos
6.1.2.1.3.2.050
Amortizaciones Gastos de Constitucin
6.1.2.1.3.2.051
Amortizaciones Preoperacionales
6.1.2.1.3.3.
SERVICIOS PUBLICOS BASICOS
6.1.2.1.3.3.001
Energa Electrica Oficinas Mercadeo
6.1.2.1.3.3.002
Agua Potable Oficinas Mercadeo
6.1.2.1.3.3.003
Telfonos de Mercadeo

6.1.2.1.3.4.
VARIOS GASTOS GENERALES DE VENTAS
6.1.2.1.3.4.001
Frecuencias de Radio
6.1.2.1.3.4.002
Suministros de Oficina
6.1.2.1.3.4.003
Arriendo Oficinas Administrativas
6.1.2.1.3.4.004
Arriendo Instalaciones Construcciones
6.1.2.1.3.4.005
Arriendos Mercantiles
6.1.2.1.3.4.006
Seguridad Privada
6.1.2.1.3.4.007
Honorarios de Terceros
6.1.2.1.3.4.008
Viaticos y Estadias
6.1.2.1.3.4.009
Gastos de viaje
6.1.2.1.3.4.010
Servicios de Correo Electrnico
6.1.2.1.3.4.011
Telecomunicacin Celular
6.1.2.1.3.4.012
Comunicaciones y mensajeria
6.1.2.1.3.4.013
Seguros de Bienes
6.1.2.1.3.4.014
Combustibles y Lubricantes
6.1.2.1.3.4.015
Suscripciones
6.1.2.1.3.4.016
Contribuciones
6.1.2.1.3.4.017
Tramites Legales
6.1.2.1.3.4.018
Donaciones
6.1.2.1.3.4.019
Comunicaciones Internacionales
6.1.2.1.3.4.020
Fletes
6.1.2.1.3.4.021
Provisin Cuentas Incobrables
6.1.2.1.3.4.022
Atencin a Clientes
6.1.2.1.3.4.023
Costos de software
6.1.2.1.3.4.024
Internet y enlace satelital
6.1.2.1.3.4.025
Transporte Flor
6.1.2.1.3.4.026
Comisin por Almacenaje Flor
6.1.2.1.3.4.027
Movilizacin
6.1.2.1.3.4.028
Telefonia Celular
6.1.2.1.3.4.029
Eventos y Publicaciones
6.1.2.1.3.4.030
Peaje y Relacionados
6.1.2.1.3.4.031
Formularios y Timbres
6.1.2.1.3.4.032
Utiles de Limpieza -Trabajo y Otros
6.1.2.1.3.4.033
Gastos Fomularios -CORPEI
6.1.2.1.3.4.034
Fletes Internacional
6.1.2.1.3.4.036
Servicios de Fotocopiado
6.1.2.1.3.4.037
Recargada de cartucho
6.1.2.1.3.4.038
Envios
6.1.2.1.3.4.039
Alimentacin
6.1.2.1.3.4.998
Varios