Exerccio

Oramento de vendas

Vendas do 4o trimestre
Mercado
Empresa

50,000,000.00
17,500,000.00

Participao dos produtos 4o trimestre

XENO
7,000,000.00
MAPAS
10,500,000.00
Demanda aumentada do mercado (15%)
Mercado
57,500,000.00
Empresa
20,125,000.00
Demanda aumentada
XENO
MAPAS

8,050,000.00
12,075,000.00

Projeo de vendas 1 trim

XENO
11,042,500.00
MAPAS
17,250,000.00
total
28,292,500.00

Produto
XENO
MAPAS

Preo base

Tributos
ICMS
PIS
COFINS
IPI

1o Trime
245.00
450.00

2o Trimes
245.00
450.00

Quantidade Vendida
XENO
MAPAS

Jan-05
15,775
13,417

Feb-05
15,775
13,417

Mar-05
13,521
11,500

Vendas 1 sem

Jan-05
9,902,375.00

Feb-05
9,902,375.00

Mar-05
total
8,487,750.00 28,292,500.00

Forma de venda
a vista
30 dias
60 dias
total

Jan-05
5,941,425.00
1,980,475.00
1,980,475.00
9,902,375.00

Feb-05
5,941,425.00
1,980,475.00
1,980,475.00
9,902,375.00

Mar-05
5,092,650.00 16,975,500.00
1,697,550.00
5,658,500.00
1,697,550.00
5,658,500.00
8,487,750.00 28,292,500.00

Recebimento
Saldo inicial
rec. do ms

Jan-05
2,475,000.00
8,416,425.00

Feb-05
7,921,900.00

Mar-05
9,053,600.00

total
45,071
38,333

Apr-05
3,678,025.00

May-05
1,697,550.00

28,292,500.00

Produtos
Produto XENO (quantidade)
Vendas
Estoque inicial
Produo
Estoque final

Jan-05
15,775
400
16,479
1,104

Feb-05
15,775
1,104
15,775
1,104

Mar-05
13,521
1,104
13,364
947

Produto MAPAS (quantidades)

Vendas
Estoque inicial
Produo
Estoque final

Jan-05
13,417
500
13,856
939

Feb-05
13,417
939
13,417
939

Mar-05
11,500
939
11,366
805

total
45,071
45,618

38,333
38,638

Plano de produo do produto XENO

Estimativa das taxas de consumo das MPs Nafta e Resina
Perodo
Jan-05
Feb-05
Mar-05

Unidades
Produzidas de
Xeno
16479
15775
13364

Unidades
consumidas de
Nafta

Unidades
consumidas de
Resina

12359
11831
10023

Taxa de consumo de Nafta

Taxa de consumo de Resina

15655
14986
12695

0.75
0.95

Plano de produo do produto MAPAS

Estimativa das taxas de consumo das MPs Benzeno e Resina
Perodo
Jan-05
Feb-05
Mar-05

Unidades
Produzidas de
MAPAS
13856
13417
11366

Unidades
consumidas de
Benzeno
11777
11404
9661

Taxa de consumo de Benzeno

Taxa de consumo de Resina

Unidades
consumidas de
Resina
4850
4696
3978

0.85
0.35

Demonstrativo por Materia prima

Nafta
Benzeno
Resina

Jan-05
12359
11777
20505

Feb-05
11831
11404
19682

Mar-05
10023
9661
16674

Clculo do Preo Sem ICMS

Nafta
Benzeno
Resina

Dec-04
75.00
50.00
65.00

Movimentao de matria-prima (quantidade e R$)

Nafta Janeiro
Quantidade
Estoque Inicial
( +) Compras
( = ) Estoque total
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

Nafta Fevereiro
Estoque Inicial
( +) Compras
( = ) Estoque total
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

Nafta Maro
Estoque Inicial
( +) Compras
( = ) Estoque total
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

Benzeno Janeiro
Estoque Inicial
( +) Compras
( = ) Estoque total
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

Benzeno Fevereiro
Estoque Inicial
( +) Compras
( = ) Estoque total
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

Benzeno Maro

Jan-05
78.00
52.00
67.60

R$

1200
11777
12977
618
12359

Quantidade

90,000.00
918,637.93
1,008,637.93
48,030.38
960,607.55

R$

618
11805
12423
592
11831.25
Quantidade

48,030.38
920,777.57
968,807.95
46,133.71
922,674.23
R$

592
9932
10524
501
10023
Quantidade

46,133.71
774722.08
820,855.79
39,088.37
781,767.42
R$

1500
10866
12366
589
11777

Quantidade

75,000.00
565,049.23
640,049.23
30,478.53
609,570.69

R$

589
11386
11974
570
11404
Quantidade

30,478.53
592,046.11
622,524.64
29,644.03
592,880.61
R$

Estoque Inicial
( +) Compras
( = ) Estoque total
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

Resina Janeiro

570
9574
10144
483
9661

Quantidade

Estoque Inicial
( +) Compras
( = ) Estoque total
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

Resina Fevereiro

R$

1000
20530
21530
1025
20505

Quantidade

Estoque Inicial
( +) Compras
( = ) Estoque total
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

Resina Maro

29,644.03
497,837.49
527,481.52
25,118.17
502,363.35

65,000.00
1,387,832.77
1,452,832.77
69,182.51
1,383,650.26

R$

1025
19641
20666
984
19682
Quantidade

Estoque Inicial
( +) Compras
( = ) Estoque total
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

69183
1,327,727.95
1,396,910.47
66,519.55
1,330,390.92
R$

984
16523
17507
834
16674

66,519.55
1,116,962.17
1,183,481.71
56,356.27
1,127,125.44

Jan-05
230,000.00
2,871,519.93
3,101,519.93
147,691.43
2,953,828.51

Feb-05
147,691.43
2,840,551.63
2,988,243.05
142,297.29
2,845,945.77

Resumo Movimentao Matria- Prima

Estoque Inicial
( + ) Compras
( = ) Soma
( - ) Estoque Final
( = ) Consumo

Clculo do Consumo de Matria-Prima Total

Nafta
Benzeno
Resina
Total

Jan-05
12359
11777
20505
44642

Feb-05
11831
11404
19682
42918

Consumo de Matria-Prima por produto

Matria-Prima. Nafta
Consumo Produto XENO
Quantidade a consumir
( x ) Preo mdio unitrio
( = ) Valor do Consumo
Consumo Produto MAPAS
Quantidade a consumir
( x ) Preo mdio unitrio
( = ) Valor do Consumo
Total Matria-Prima a Consumir

Jan-05
12,359
77.72
960,607.55

Feb-05
11,831
77.99
922,674.23

960,607.55

0
0
0
922,674.23

Jan-05
-

Feb-05
0
0
0

11,777
51.76
609,570.69
609,570.69

11,404
51.99
592,880.61
592,880.61

Jan-05
15,655
67.48
1,056,406.88

Feb-05
14,986
67.59
1,012,980.72

4,850
67.48
327,243.38
1,383,650.26

4,696
67.59
317,410.20
1,330,390.92

Jan-05
2,017,014.44
936,814.07
2,953,828.51

Feb-05
1,935,654.95
910,290.81
2,845,945.77

Matria-Prima Benzeno
Consumo Produto XENO
Quantidade a consumir
( x ) Preo mdio unitrio
( = ) Valor do Consumo
Consumo Produto MAPAS
Quantidade a consumir
( x ) Preo mdio unitrio
( = ) Valor do Consumo
Total Matria-Prima a Consumir

Matria-Prima.RESINA
Consumo Produto XENO
Quantidade a consumir
( x ) Preo mdio unitrio
( = ) Valor do Consumo
Consumo Produto MAPAS
Quantidade a consumir
( x ) Preo mdio unitrio
( = ) Valor do Consumo
Total Matria-Prima a Consumir

RESUMO DE CONSUMO POR PRODUTO

XENO
MAPAS
Total Geral

Produto XENO : 1 trim

Quantidade
Matria-Prima
Mo-de-obra direta
Custo indiretos de fabricao
Total de Consumo
Produtos acabados 1 trim
Estoque Inicial
( = ) Produo do trim
( = ) Estoque Total
( - ) Estoque Final
( = ) Custo dos produtos vendidos

Valor
5,592,647.97
1,315,930.63
477,068.48
7,385,647.08

0
Quantidade

Valor

400
45,618
46,018
947
45,071

60,000.00
7,385,647.08
7,445,647.08
153,142.59
7,292,504.49

Produto MAPAS : 1 trim

Quantidade

Valor

Matria-Prima
Mo-de-obra direta
Custo indiretos de fabricao
Total de Consumo
Produtos acabados 1 trim
Estoque Inicial
( = ) Produo do trim
( = ) Estoque Total
( - ) Estoque Final
( = ) Custo dos produtos vendidos

2,618,382.51
1,307,792.82
374,839.52
4,301,014.86
Quantidade
500
38,638
39,138
805
38,333

Valor
100,000.00
4,301,014.86
4,401,014.86
90,520.38
4,310,494.47

Resumo Apurao CPV ( Dois produtos)

Produtos Em elaborao
Consumo de Matria-Prima
( + ) Mo-de-obra direta
( + ) Custos Indiretos de Fabricao
( = ) TOTAL DE CONSUMO
( + ) Estoque Inicial( Balano)
( - ) Estoque Final
( = ) Transferncia p/ Produto Acabado

8,211,030.49
2,623,723.45
851,908.00
11,686,661.94
160,000.00
243,662.98
-

PRODUTOS ACABADOS
Estoque Inicial( balano)

160,000.00

( + ) Produo do ms( Transf.Prod

( = ) Custo Produto Acabado - CPV
Estoque final

11,602,998.96
243,662.98

Apurao de valores de compra de Matria-Prima

Valor da Compra sem ICMS
( + ) ICMS 18%- BC * 18%
( = ) Valor de Compra com ICMS

2,871,519.93
2,871,519.93

Clculo do IPI
Base de clculo do IPI
IPI = BC * 20%
Valor Total da Compra( BC + IPI)

2,871,519.93
2,871,519.93

Recupera na conta a Pagar de Impostos

Demonstrativo de Resultado do Exerccio Projetado

Vendas Brutas
28,292,500.00
( - ) dedudes
- ICMS
- IPI
- PIS
- COFINS
Vendas Lquidas
( - ) CPV
( = ) Lucro Bruto
( - ) Despesas Operacionais
- Despesas de vendas
596,579.00
- Despesas Administrativas( Infomao)
284,100.00
- Depreciao
233,750.00
( = ) Lucro Lquido antes do IR
( - ) Imposto de Renda
( = ) Lucro Real

Balano
Ativo
Circulante
Caixa
Contas a receber
Impostos a recuperar
Estoque
Mat Prima
Produtos em elaborao
Produtos acabados

Ativo Permanente
Imobilizado
( - ) Depreciao acumulada
Saldo Imobilizado
TOTAL ATIVO

14,146,250.00
14,146,250.00
61,781.65
147,691.43
243,662.98
243,662.98

520,000.00
-26,875.00
493,125.00

29,442,424.04

Feb-05
78.00
52.00
67.60

Mar-05
78.00
52.00
67.60

R$ Unitrio
75.00
78.00
77.72
77.72
77.72

R$ Unitrio
77.72
78.00
77.99
77.99
77.99
R$ Unitrio
77.99
78.00
78.00
78.00
78.00
R$ Unitrio
50.00
52.00
51.76
51.76
51.76

R$ Unitrio
51.76
52.00
51.99
51.99
51.99
R$ Unitrio

sem ICMS-tab anterior

Est.T/Quant. Tot
=
=

51.99
52.00
52.00
52.00
52.00

R$ Unitrio
65.00
67.60
67.48
67.48
67.48

R$ Unitrio
67.48
67.60
67.59
67.59
67.59
R$ Unitrio
67.59
67.60
67.60
67.60
67.60

Mar-05
142,297.29 Soma anterior - todos
2,389,521.74
2,531,819.03
120,562.81 Lana no balano
2,411,256.22 Lana na apurao CPV

Mar-05
10023
9661
16674
36357

Mar-05
10,023
78.00
781,767.42

781,767.42

Mar-05
0
0
0
9,661
52.00
502,363.35
502,363.35

Mar-05
12,695
67.60
858,211.16
3,978
67.60
268,914.28
1,127,125.44

Mar-05
1,639,978.58
771,277.63
2,411,256.22

total
5,592,647.97
2,618,382.51
8,211,030.49

Custo Unitrio

Custo unitrio
Dado de balano
161.80
161.80
161.80

Custo Unitrio

Custo unitrio
Dado de balano
112.45
112.45
112.45

2530990

linha acima
lana DRE

BC = VL/(1-0,17)

Valor Com ICMS

Recupera
Caixa/Fornecedores

Valores
28,292,500.00

28,292,500.00
11,602,998.96
16,689,501.04

1,114,429.00
15,575,072.04
5,451,275.21
10,123,796.82

Passivo
Circulante
Fornecedores
Contas a pagar
Impostos
Salrios
Encargos sociais

2,871,519.93
880,679.00 (Vendas e administrativas)
1,710,667.69
913,055.76

Patrimnio Lquido
Capital
Lucro/Prejuzo

15,575,072.04

TOTAL PASSIVO

21,950,994.42

Perodo
Jan-05
Feb-05
Mar-05

XENO
MAPAS
Taxas MDO
Encargos (38%)

XENO

MAPAS

16,479
15,775
13,364
45,618
Depto 1
1.1
0.8
10.00
19.23

13,856
13,417
11,366
38,638
Depto 2
0.5
1.2
8.00
15.38

Oramento de Horas de MDO

XENO
Perodo
Horas
Jan-05
Feb-05
Mar-05
Total

Depto 1
1.1
18,127
17,353
14,700
50,181

Depto 2
0.5
8,240
7,888
6,682
22,809

MAPAS
Depto 1
Depto 2
0.8
1.2
11,085
16,627
10,733
16,100
9,093
13,639
30,911
46,367

Custo trimestral da MOD por produto

XENO
MAPAS
total

Depto 1
965,015.80
594,451.28
1,559,467.08

Depto 2
350,914.84
713,341.54
1,064,256.37

1,315,930.63
1,307,792.82
2,623,723.45

Total de horas
Depto 1
Depto 2
29,212
28,086
23,793
81,090

24,867
23,988
20,321
69,175

Custo por MDO

Depto 1
19.23
561,766.19
540,112.18
457,552.17
1,559,449.77

Custo por MDO

Depto 2
15.38
382,563.46
369,038.46
312,628.30
1,064,245.60

TOTAL
944,329.65
909,150.64
770,180.47
2,623,660.76

Demonstrativo de Imobilizado
Elementos
Mquinas e equipamentos
Mveis e Utenslios
Veculos
Equipamentos de Informtica
Total

Saldo
5,000,000.00
1,000,000.00
300,000.00
700,000.00
7,000,000.00

Taxa de Depreciao anual

10%
20%
20%
25%

Quota anual
Quota mensal
500,000.00
41,666.67
200,000.00
16,666.67
60,000.00
5,000.00
175,000.00
14,583.33
935,000.00
77,916.67

quota trim.
125,000.00
50,000.00
15,000.00
43,750.00
233,750.00

Demonstrativos dos custos indiretos

Contas
Mo-de-obra indireta
Encargos sociais
Servios de Terceiros
Seguros
Material de expediente
Depreciao
Energia eltrica
Materiais diversos
Outros custos
Total

Janeiro
25,550.00
12,264.00
43,250.00
12,000.00
350

Fevereiro
25,550.00
12,264.00
43,250.00
12,000.00
350

Maro
26,000.00
12,480.00
43,250.00
12,000.00
350

Total
77,100.00
37,008.00
129,750.00
36,000.00
1,050.00

77,916.67

77,916.67

77,916.67

87,000.00
8,500.00
23,250.00
290,080.67

75,000.00
8,500.00
23,250.00
278,080.67

80,000.00
8,500.00
23,250.00
283,746.67

233,750.00
242,000.00
25,500.00
69,750.00
851,908.00

Demosntrativos de Despesas de Vendas

Contas
Propaganda
Aluguel
Seguros
Comunicao
Energia eltrica
Viagens e representaes
Outras despesas
Salrios
Encargos
Total

Janeiro
23,400.00
15,000.00
2,500.00
7,500.00
2,750.00
3,600.00
5,000.00
99,023.75
47,531.40
206,305.15

Fevereiro
23,400.00
15,000.00
2,500.00
7,500.00
2,750.00
3,600.00
5,000.00
99,023.75
47,531.40
206,305.15

Maro
22,000.00
15,000.00
2,500.00
7,500.00
2,750.00
3,600.00
5,000.00
84,877.50
40,741.20
183,968.70

Total
68,800.00
45,000.00
7,500.00
22,500.00
8,250.00
10,800.00
15,000.00
282,925.00
135,804.00
596,579.00

Demonstrativo das Despesas Administrativas

Contas
Honorrios da Diretoria
Encargos
Aluguel
Seguros
Comunicao
Energia Eltrica
Viagens e Representao
Outras despesas
Total

Janeiro
Fevereiro
55,000.00 55,000.00
26,400.00 26,400.00
1,700.00
1,700.00
900.00
900.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
6,000.00
6,000.00
2,300.00
2,300.00
94,700.00 94,700.00

Maro
55,000.00
26,400.00
1,700.00
900.00
1,200.00
1,200.00
6,000.00
2,300.00
94,700.00

Total
165,000.00
79,200.00
5,100.00
2,700.00
3,600.00
3,600.00
18,000.00
6,900.00
284,100.00