Desde 1992, a empresria Teresinha de Paula, dona do buf Teras, de So Paulo, atualiza diariamente seu fluxo de caixa com

projees para os 90 dias seguintes. "Se acompanho de perto as receitas e despesas, calculo melhor os custos e o volume das compras para no acabar no banco, atrs de crdito para capital de giro", diz. Segundo ela, o controle minucioso das entradas e sadas foi essencial para que sua empresa ganhasse flego para trocar a cozinha de casa por uma sede independente. " preciso um fluxo de caixa estruturado para crescer", diz ela. E mesmo. Afinal, o acompanhamento das contas a pagar e a receber fundamental no s para calcular o capital de giro como tambm para definir, da melhor forma possvel, as datas adequadas para pagamentos, recebimentos, retirada de lucros e pr-labore e realizao de promoes para desova de estoques. Voc pode montar o fluxo de caixa com planilhas de Excel, softwares de gesto financeira ou at manualmente. Seja qual for a forma escolhida, importante ficar atento a alguns procedimentos. Confira: 1 - Projete seu fluxo de caixa para um perodo mnimo de trs meses. Para cada dia voc registra o saldo inicial (valor em caixa registrado na data), entradas, sadas, saldo operacional (valor das entradas menos as sadas na respectiva data) e saldo final (soma do saldo inicial e do operacional). 2 - Registre separadamente as entradas e sadas previstas e efetivas, discriminando a origem das receitas e o destino das despesas. Nas entradas de caixa, faa a distino das diversas formas de recebimento, como dinheiro, cheque pr-datado, duplicatas e carto de crdito. Nas sadas, leve em conta itens como impostos, pagamentos a fornecedores, pr-labore, salrios, comisses a vendedores, encargos sobre a folha de pagamento, contas de gua, luz e telefone, gastos com propaganda e marketing, despesas bancrias, aluguel, honorrios do contador, pagamento de outros servios, despesas com veculos, material de escritrio, equipamento e financiamentos. Isso permite controlar cada centavo gasto, assim como tudo o que entra no caixa. 3 - Na sua previso de trs meses, de nada adianta se munir de um fluxo de caixa se voc no aliment-lo com nmeros realistas. "Um dos erros mais comuns a estimativa exagerada das vendas", diz o consultor financeiro Ari Rosollem, do Sebrae So Paulo. Para no cair na armadilha, importante analisar com cuidado a carteira de clientes, o histrico do caixa da empresa, fatores sazonais e dados do mercado. 4 - D bastante ateno aos extratos bancrios para no contabilizar como dinheiro em conta cheques devolvidos ou pagamentos no realizados. A medida tem outra vantagem: s com acompanhamento detalhado das contas a receber possvel agilizar a cobrana dos clientes em atraso para minimizar a necessidade de capital de giro. 5 - Embora algumas empresas calculem o fluxo de caixa em perodos semanais, especialistas recomendam a apurao diria. "O perodo semanal pode esconder saldos negativos em determinados dias no decorrer da semana", diz o consultor Rosollem.