Professional Documents
Culture Documents
Funcii:
1). Funcia de depozit, care const n: - efectuarea de operaiuni de depozit la vedere i la termen, constnd n atragerea resurselor bneti de la persoanele fizice i juridice, n vederea pstrrii i fructificrii lor. - efectuarea de operaiuni de depozitare i trezorerie pentru obinerea de valori aflate n proprietatea persoanelor fizice i juridice. 2). Funcia de investiii presupune: - acordarea de credite n lei i valut persoanelor fizice i juridice din ar i din strintate; - participarea ca acionar la nfiinarea de instituii bancare sau nebancare din ar i din strintate; - achiziii de active financiare n nume propriu. 3). Funcia comercial are n vedere: - realizarea de ncasri i pli, n valut i n lei, generate de activitatea de import, export, prestri servicii, turism, operaii cu caracter financiar i alte operaii legate de ncasri i pli ntre persoanele fizice i juridice din ar i din strintate; - cumprarea i vnzarea, n ar i n strintate, de valut, efecte de comer, exprimate n lei i valut; - efectuarea operaiilor de schimb valutar;
2 - participarea la tranzacii externe, de pli i de credit; - cumprarea i vnzarea, n ar i n strintate, de aur i metale preioase; - prestarea de servicii bancare, expertize tehnice, economice i financiare, consultan; - organizarea lansrii de obligaiuni.
3 - Principala form pe care o mbrac bncile private este una de societate pe aciuni al crei capital este mprit ntr-un numr mare de pri cu o anumit valoare nominal, numite aciuni. Influena asupra managementului bncii se manifest n planul adunrii acionarilor i depinde de numrul i valoarea aciunilor posedate. Repartizarea profitului se face n funcie de numrul de aciuni posedate de fiecare acionar. - Deciziile privind alegerea administratorilor i cenzorilor, aprobarea sau nu a bilanului, fixarea dividendelor, mrimea capitalului, fuziunea, majorarea capitalului, se iau de ctre Adunrile Generale ordinare i extraordinare ale acionarilor. Bncile de stat au ca trstur definitorie posedarea ntregului capital de ctre statul pe teritoriul cruia se afl. - n cele mai multe cazuri, acestea mbrac forma unor bnci specializate Bncile mixte funcioneaz sub forma unor societi pe aciuni, n care statul este unul din acionari. Caracteristicile acestui tip de bnci depind de ponderea aciunilor deinute de stat.
Tema nr. 3 Tipuri de bnci dup rolul pe care l joac n sistemul bancar naional. Implicaii asupra managementului
3.1. Clasificarea bncilor n funcie de rolul pe care l au n sistemul bancar naional
n funcie de rolul pe care l joac n sistemul bancar naional, bncile mbrac urmtoarele forme: Bncile Centrale sunt instituii guvernamentale care asigur funcionarea i supravegherea sistemului bancar la nivel naional prin puterile i responsabilitile dobndite prin actul lor de nfiinare. Bncile ipotecare care acord mprumuturi pe termen lung pentru locuine garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile (construcii, terenuri). Bnci trusty care se ocup cu forfetarea creanelor pe care le transform n bani. Operaiunea const n vnzarea unei creane de ctre creditor asupra unui debitor, vnzare care i se face bncii trusty, aceasta urmnd debitorul pentru recuperarea creanelor, operaiune pentru care se ncaseaz un comision. Bnci specializate acord credite pe termen mijlociu i lung n ramurile pentru care aceeasta este specializat agricultur, minerit, industrie, banca procurndu-i fondurile prin depozite pe termen lung. Bncile corespondent sunt acele bnci la care i deschid conturi curente bncile din alte ri, de regul conturile se deschid n moneda rii bncii corespondent. Bnci off-shore bnci care exist n anumite zone libere (Luxemburg, Singapore, Hong-Kong) i realizeaz numai operaiuni cu nerezideni, meninnd n anonimat identitatea clienilor.
4 Funciile pe care le ndeplinete Banca Central n cadrul sistemului bancar naional sunt: - prima funcie esenial este cea de emisiune monetar. Banca devine deintoarea stocului de aur i a rezervelor internaionale ale rii. Banca Central are rspunderea calitii circulaiei monetare i dimensionarea masei monetare i de credit. - funcia de creditare a bncilor prin operaii de scontare i rescontare a titlurilor de credit sau prin acordarea creditelor de refinanare, caz n care Banca central apare ca mprumuttor de ultim instan - ca administrator al rezervelor internaionale, Banca Central asigur stabilitatea cursurilor valutare prin intervenia direct pe pia. Banca Central joac rol de banc pentru celelalte bnci prin faptul c toate bncile sunt obligate s deschid conturi curente la Banca Central i s menin rezerve minime obligatorii pentru a-i asigura lichiditatea. Banca Central este un organ al statului, ea stabilete i conduce politica monetar i de credit n cadrul politicii economice i financiare a statului. Emite norme de autorizare, funcionare i supraveghere bancar n vederea protejrii deponenilor i asigurrii funcionrii nestingherite a sistemului bancar.
6 - urmrirea respectrii politicii de creditare - asigurarea unui audit periodic. Comitetul de risc al directorilor se compune din preedintele bncii i directorii din Comitetul de direcie, avnd ca atribuii analizarea i aprobarea propunerilor comitetului de risc al ofierilor.
D. n funcie de calitate Credite performante (toate tranele de rambursare a creditului, inclusiv dobnda, s fie achitate la zi) Credite neperformante (nerambursate la scaden).
III. ANALIZA DOCUEMNTAIEI N VEDREA ACORDRII CREDITULUI Analiza dosarului juridic al clientului sub aspectul legalitii Analiza datelor din bilan ale clientului: - evoluia n timp a disponibilitilor la zi n conturile deschise la alte bnci; - evoluia raportului creane de ncasat/obligaii de plat ale clientului; - evoluia beneficiilor/pierderilor clientului; - evoluia operaiunilor n valut. n urma analizei se vor calcula urmtorii indicatori: - situaia net a firmei SN = TOTAL ACTIVE DATORII NERAMBURSATE - fondul de rulment FR = ACTIVE CIRCULANTE DATORII PE TERMEN SCURT - necesarul de fond de rulment NFR = STOCURI + CLIENI - trezoreria net TN = FR NFR - bonitatea clientului, pe baza urmtorilor indicatori: solvabilitatea lichiditatea rentabilitatea economic rentabilitatea financiar
8 IV. NEGOCIEREA CREDITULUI Volumul creditului Durata de acordare a creditului Termenul de rambursare Cuantumul ratelor Dobnda Perioada de garanie V. APROBAREA CREDITULUI VI. DERULAREA CREDITULUI VII. RAMBURSAREA CREDITULUI
9 Mijloacele i instrumentele bancare se particularizeaz prin urmtoarele elemente definitorii: Delegarea de sarcini de la nivelul conducerii centrale la nivelul conducerii unitii teritoriale; Instrumentarea unui sistem de eviden i control centralizat; Plafonarea deciziilor privind plasamentele; Corelarea atribuiilor organelor decizionale colective cu atribuiile conductorului; Autonomia administrativ a unitilor.
10 dobnzii prin creterea ponderii activelor ce aduc cele mai mari venituri. Creterea ponderii acestor active implic o cretere a nivelului riscului bancar.
11
Bncile comerciale trebuie s-i asume toate riscurile specifice aprute ca o consecin a obinerii de profit, ntr-o manier prudent avnd n vedere urmtorii factori: s respecte msurile prudenei impuse de autoritatea naional de reglementare; profitul planificat s justifice expunerea la risc; riscul s fie dimensionat astfel nct pierderea produs prin materializare s poat fi acceptabil pentru activitatea bncii; eventualele pierderi s nu deterioreze acut situaia financiar a anului respectiv, putnd fi acoperite din provizioanele deja constituite din profit. n practica activitii bancare i a auditului financiar bancar exist patru categorii de risc: riscul de credit cuantific probabilitatea nerambursrii la scaden a creditelor acordate i a creanelor riscul de lichiditate indic potenialitatea bncilor de a-i susine la un moment dat necesarul de numerar. riscul dobnzii se refer la efectul negativ asupra fluxurilor de numerar, riscul dobnzii se refer la efectul negativ asupra fluxurilor de numerar, valorii activelor i valorii obligaiilor datorat schimbrii ratei dobnzii riscul de capital este asimilat funciei capitalului bancar de a proteja depozitarii mpotriva unei deprecieri a valorii activelor
12 B. Msuri operative ncheierea n condiii avantajoase de creditare; perceperea unui comision de gestionare verificarea regularitii ncasrilor i plilor din cont; respectarea strict a obiectului creditului prevzut n contractul de credit; verificarea documentelor contabile ale debitorului; urmrirea modului n care clientul i achit obligaiile contractuale (plata dobnzii reale i a tranei de rambursare a creditului); stoparea contractului de credite n cazul deficienelor n domeniul garaniilor; perceperea unei dobnzi majorate n cazul rambursrii la scaden; urmrirea debitorului pe pia; n condiiile nerambursrii dup avizarea clientului de ctre banc se trece la msuri coercitive (curative). se aplic n cazul nemplinirii obligaiilor contractuale fa de banc; se ntrerupe contractul de credit; n cazul neonorrii datoriilor se recurge la: - execuia garaniilor reale prin scoaterea lor la licitaie; - reclamarea clientului la un tribunal de comer; - recuperarea sumelor de la girani. constituirea unui fond de rezerv minim obligatoriu.
13
se realizeaz (n anumite sisteme naionale) prin monopolul bancar specializat este constituit din mai multe bnci care finaneaz aceeai firm (concern); fiecrei bnci i revine o cot parte din volumul de credite alocate firmei respective; permite i bncilor mici s finaneze firme mari; n cazul apariiei dificultilor financiare, dreptul de a impune bncilor s aplice un plan de redresare; bncile care au cota parte cea mai ridicat sunt numite efe de reea.
14
Sumele aferente provizioanelor de risc se includ n cheltuieli. Utilizarea i deductibilitatea fiscal a provizioanelor de risc este reglementat de BNM. n urma celor dou etape, banca poate s intervin n vederea diminurii riscului, fie prin stabilirea plafoanelor de credite pe sectoare i categorii de clieni, fie nemaiacordnd credite sectoarelor care aduc pierderi bncii. Suma mprumuturilor neperformante sau pierdute trebuie s fie mai mic sau cel mult egal cu limita stabilit n prima etap, maximum 8% din fondurile proprii ale bncii.
Programul de monitorizare a creditului se stabilete difereniat n funcie de categoria de ncadrare a creditului acordat. Aceste categorii sunt determinate de numrul de puncte obinute de creditul aflat n procesul de derulat n felul urmtor: Categoria creditului Credit standard Credit n observaie Credit substandard Credit ndoielnic Nota 10 8 5 2 Program de monitorizare 180 zile 90 zile 60 zile 30 zile
15 Pentru un credit problem, soluia preferat este renegocierea planului de aciune cu clientul (acor contract de mprumut prin care se stabilete un nou program de rambursare a creditului i dobnzilor, i se extinde autoritatea bncii prin participare la managementul firmei.