ACUERDO DEL SECRETARIO DE FINANZAS, POR EL QUE SE EMITEN LOS LINEAMIENTOS TCNICOS PARA LA OPERACIN DE LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS

DE INVERSIN.

GERARDO CAJIGA ESTRADA, Secretario de Finanzas, con fundamento en lo dispuesto por los artculos 2 tercer prrafo, 20, 82, 84 segundo prrafo, 90 y 137 de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 1, 2 fraccin I, 8, 13 fraccin XII, 15, 16 primer prrafo y 31 fracciones I, II, V, VII, VIII, XXIX, Primero y Sexto Transitorio de la Ley Orgnica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca; 3, 11, 14, 15 de la Ley de Planeacin del Estado de Oaxaca; 1, 4, 17, 18, 20 y 21 de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; 67 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2011; 80, 88 prrafo cuatro de la Normatividad para el ejercicio del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca, y

CONSIDERANDO

Que a la Secretara de Finanzas, en trminos de lo establecido en la Ley Orgnica del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado, le compete planear, programar y autorizar la inversin pblica en el Estado de Oaxaca bajo principios de eficiencia, eficacia, transparencia, equidad de gnero y de rendicin de cuentas. Que es necesario emitir lineamientos que contengan los procesos de planeacin, programacin, presupuestacin, control y evaluacin de los recursos pblicos destinados a la inversin pblica que sean ejercidos por la Administracin Pblica centralizada o paraestatal, los Ayuntamientos de la Entidad con cargo al Presupuesto de Egresos, as como de aquellos que se allegue el Gobierno del Estado para la ejecucin de programas federales. Que reviste importancia dirigir el gasto de inversin a lograr el desarrollo sustentable de las regiones de la Entidad e impulsar la creacin de infraestructura bsica a fin de disminuir paulatinamente el rezago social en la que se encuentra el estado de Oaxaca. Que es prioridad de esta Administracin orientar el gasto pblico a programas y acciones con impacto social relevante, adems de establecer reglas, procedimientos y acciones transparentes que reduzcan la corrupcin y el ejercicio discrecional de los recursos. Que el gasto de capital debe orientarse a la atencin de los grupos vulnerables del Estado para lograr un trato digno e igualitario entre los oaxaqueos, lo que motiva a la emisin de lineamientos tcnicos para el ejercicio del gasto de inversin, herramienta tcnica y administrativa que deber ser observada por los ejecutores del gasto. Por lo anterior, tengo a bien expedir el presente Acuerdo, por medio del cual se emiten los:

LINEAMIENTOS TCNICOS PARA LA OPERACIN DE LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIN. TTULO PRIMERO DISPOSICIONES GENERALES CAPTULO PRIMERO DEL OBJETO Y DENOMINACIONES 1. El Programa de Inversin Pblica Estatal deber sujetarse a lo establecido en la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas, Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal 2011, Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Reglas de Operacin de los Programas Federales que ejecuten en el Estado, y Convenios suscritos con la Federacin. En el mbito local se regir por la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca; Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado y Municipios de Oaxaca; acuerdos relacionados con los presentes Lineamientos; as como las normas y lineamientos que dicten en el mbito de sus respectivas atribuciones las Secretaras de Finanzas, de Administracin y la de Contralora y Transparencia Gubernamental. 2. Las normas contenidas en este acuerdo son de observancia obligatoria para todas las Dependencias y Entidades de la administracin centralizada y paraestatal del Poder Ejecutivo, Ayuntamientos del Estado, personas fsicas o morales pblicas o privadas que ejecuten programas y proyectos de inversin con recursos provenientes de las fuentes de financiamiento a que se refiere el captulo segundo de estos Lineamientos. 3. Para el caso de duda en la aplicacin de los presentes Lineamientos, la Secretara de Finanzas ser la autoridad encargada de interpretar y dar respuesta, previa solicitud. 4. El presente acuerdo tiene como objeto lograr una mayor coordinacin entre las instancias ejecutoras, normativas y la Secretara de Finanzas, en los procesos de planeacin, programacin, presupuestacin, ejercicio y evaluacin de la inversin pblica. 5. Para efectos de los presentes Lineamientos, se entender por: I. II. III. IV. V. VI. VII. CLC: Cuenta por Liquidar Certificada; CMDRS: Consejo Municipal de Desarrollo Rural Sustentable; Contralora: Secretara de la Contralora y Transparencia Gubernamental; Ejecutoras: Dependencias o entidades de la Administracin Pblica, Ayuntamientos, personas fsicas o morales pblicas o privadas que ejerzan recursos pblicos federales o estatales; Estado: Estado Libre y Soberano de Oaxaca; Lineamientos: Lineamientos tcnicos para la operacin de programas y proyectos de inversin; Municipios: Ayuntamientos, Concejos Municipales o Administradores Municipales designados por la Legislatura del Estado;

VIII.

Normativa: Dependencia de la administracin pblica estatal o federal a la cual competa conocer la interpretacin, validacin y vigilancia de las cuestiones administrativas, tcnicas y jurdicas relacionadas con la obra, proyecto y/o accin a ejecutar; PED: Plan Estatal de Desarrollo; PEE: Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal de que se trate; PEF: Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio de que se trate; PMD: Plan Municipal de Desarrollo; PAIP: Programa Anual de Inversin Pblica;

IX. X. XI. XII. XIII.

XIV. PPI: Programas y Proyectos de Inversin; XV. Programa de Inversin: Acciones que implican erogaciones de gastos de capital destinadas a la adquisicin y modificacin de inmuebles, adquisiciones de bienes muebles, rehabilitacin, mantenimiento, equipamiento, estudios de pre-inversin, acciones de desarrollo social, agropecuario y ambiental.

XVI. Proyectos de Inversin: Acciones que implican erogaciones de gasto de capital destinados a obra pblica en infraestructura; XVII. Secretara: Secretara de Finanzas; XVIII. SIP: Sistema Gubernamental de Inversin Pblica; XIX. SIP-SPPP: Subsistema de Previsin y Planeacin Presupuestal; y XX. SIP-SIIE: Subsistema Integral de Inversin de la Ejecutora. CAPTULO SEGUNDO DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO 6. Programa Normal Estatal: Comprende el gasto de inversin de recursos propios del Estado o crediticios para obra pblica, proyectos productivos y acciones de fomento, contenido en el PEE 2011, que se destinan para la ejecucin de PPI a cargo de las dependencias y entidades de la administracin pblica centralizada y paraestatal; as como de los Municipios. 7. Provisiones Salariales y Econmicas: Son recursos que la SHCP asigna entre las Entidades Federativas con base en los siguientes fondos y programas: I. Fondo de Desastres Naturales (FONDEN). II. Fondo para la Prevencin de Desastres Naturales (FOPREDEN). III. Programas Regionales. IV. Fondo Regional. V. Fondo Metropolitano. VI. Fondo de Apoyo a Migrantes. VII. Otros Fondos y Programas.

8. Recursos Federales transferidos a Entidades Federativas: I. Fondo de Aportaciones para la Educacin Bsica y Normal (FAEB).

II. Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA). III. Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS). a) Fondo para la Infraestructura Social Estatal (FISE) b) Fondo para la Infraestructura Social Municipal (FISM) IV. Fondo de Aportaciones Mltiples (FAM). a) Asistencia Social b) Infraestructura Educativa Bsica c) Infraestructura Educativa Superior V. Fondo de Aportaciones para la Educacin de Adultos. VI. Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF). Los recursos antes citados se integrarn, distribuirn, administrarn, ejercern y supervisarn de acuerdo a lo dispuesto en el Captulo V de la Ley de Coordinacin Fiscal. 9. Subsidios, Transferencias y Programas sujetos a reglas de operacin: Recursos que se destinan directa o indirectamente a los sectores social y privado, para la ejecucin de programas federales aprobados en el PEF, a fideicomisos privados y estatales, as como a las Entidades Federativas como parte de la poltica econmica de acuerdo con las estrategias y prioridades del desarrollo nacional en cumplimiento a los Convenios que la entidad suscriba con la Federacin, y cuya aplicacin y erogacin queda sujeta a las reglas de operacin respectivas; en particular: I. II. III. Ramo 06: Hacienda y Crdito Pblico. Ramo 08: Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin. Ramo 09: Comunicaciones y Transportes.

IV. Ramo 10: Economa. V. Ramo 11: Educacin.

VI. Ramo 12: Salud. VII. Ramo 16: Medio Ambiente y Recursos Naturales. VIII. Ramo 18: Energa. IX. Ramo 20: Desarrollo Social. X. Ramo 21: Turismo.

XI. Ramo 38: Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa. 10. Gasto Federal Reasignado a las Entidades Federativas y Municipios: Recursos que se transfieren a las Entidades Federativas a travs de los diferentes instrumentos jurdicos y/o administrativos que la Federacin suscriba para tal efecto, sin perder su carcter federal, ya sea con el propsito de descentralizar funciones y transferir responsabilidades, o para la ejecucin de programas federales a travs de la entidad federativa. 4

11. PEMEX. Estos recursos se transfieren al Estado mediante donativos y donaciones que Petrleos Mexicanos canaliza para su aplicacin, preferentemente en reas de influencia de sus instalaciones petroleras, previo acuerdo del Concejo de Administracin de PEMEX con el Estado. 12. Otros Donativos al Estado: Son todos aquellos recursos que provienen de donaciones de la iniciativa privada u organismos de la sociedad civil y que sean recibidos y administrados por el Estado para la realizacin PPI. CAPTULO TERCERO DEL PROCESO OPERATIVO 13. El proceso operativo que realiza la Secretara comprende las siguientes etapas: I. Dependencias y/o Entidades: Planeacin, programacin, autorizacin y aprobacin, seguimiento, control presupuestal y evaluacin. II. Municipios: Planeacin, programacin, autorizacin y aprobacin, apoyo a la gestin de las CLCs, seguimiento, control presupuestal y evaluacin. 14. La Secretara comunicar los requisitos para la recepcin y validacin de propuestas. 15. Para la realizacin de los trmites del proceso operativo enunciados en el numeral anterior, la Ejecutora deber registrar al inicio de cada ejercicio presupuestal ante la Secretara los nombres, cargos y firmas de las personas autorizadas para ello, a travs de la presentacin del formato RFA-01 Registro de Firmas Autorizadas. En el caso de sustitucin de alguna de las personas registradas, dicho formato deber actualizarse en el trmino de tres das hbiles siguientes a la sustitucin. 16. Durante el proceso operativo la Ejecutora deber utilizar el SIP, el vnculo para acceder al mismo es: http://www.siic-oaxaca.gob.mx. TTULO SEGUNDO DE LA PLANEACIN Y PROGRAMACIN CAPTULO PRIMERO DE LA PLANEACIN 17. Corresponde a la Secretara integrar el Programa Anual de Inversin Pblica (PAIP), el cual se define como el instrumento de planeacin del Estado que comprende las previsiones presupuestales para cada ejercicio fiscal, en materia de programas y proyectos de inversin. 18. Las bases para la integracin del PAIP se encuentran en el marco legal y normativo en materia de planeacin y obra pblica; en los ejes, objetivos y prioridades que se definan por esta Administracin; en los programas, vertientes y estrategias que se derivan del mismo; y en los Presupuestos de Egresos de la Federacin y el Estado. 19. Para la elaboracin del PAIP, la Secretara podr instalar subcomits y/o grupos de trabajo, con el fin de garantizar la coordinacin institucional en las actividades de planeacin, orientar la alineacin de los objetivos estratgicos de las Ejecutoras e integrar una cartera de PPI y difundir el monto de los recursos disponibles.

20. El SIP-SPPP ser el instrumento para que las Ejecutoras inscriban sus PPI en la cartera; para ello podrn contar con el apoyo de la Secretara, quien brindar a solicitud de stas, la capacitacin y el registro de usuarios, asignando de manera personalizada las claves de acceso correspondientes. 21. A la Secretara corresponde analizar y validar las propuestas inscritas por la Ejecutora en la cartera; la pertinencia de los PPI estar determinada por su congruencia con los instrumentos de planeacin de la Entidad, mientras que su viabilidad se sujetar a la elegibilidad de la propuesta dentro de las fuentes de financiamiento disponibles. 22. Todos los PPI debern contar con los requisitos de preinversin establecidos en el marco jurdico vigente en materia de planeacin y obra pblica, siendo responsabilidad de la Ejecutora reunir dichos requisitos, resguardarlos y presentarlos a la Secretara durante el proceso de autorizacin a que se refiere el Ttulo Tercero, Captulo Primero, de los presentes Lineamientos. CAPTULO SEGUNDO DE LA PROGRAMACIN 23. Los PPI que se programen se sujetarn de manera obligatoria y complementaria al Ttulo Primero Captulo Segundo de estos Lineamientos, y al catlogo vigente de regiones, municipios y localidades emitido por el Instituto Nacional de Estadstica y Geografa (INEGI), as como observar el catlogo que emite el Consejo Nacional de Poblacin (CONAPO). 24. Para que las propuestas de la Ejecutora puedan ser programadas, sta deber solicitar la validacin de sus PPI a la Secretara, presentando el reporte del SIP-SPPP denominado Solicitud de Validacin. 25. La Secretara validar las solicitudes procedentes en un plazo no mayor a diez das hbiles, contados a partir de su recepcin, reflejando a travs del SIP-SIIE (men de Inversiones) el resultado de su anlisis. 26. Las solicitudes no validadas permanecern en la cartera hasta que la Ejecutora subsane las observaciones que realice la Secretara. Una vez reingresadas, se inicia el procedimiento descrito en el numeral anterior. 27. La concertacin de inversin concurrente entre el Gobierno del Estado y los Municipios, se sujetar a las prioridades del desarrollo microregional, regional y local expresadas en los programas regionales, los PMDs y las actas de priorizacin de los CMDRSs o su equivalente. 28. Para que las propuestas concertadas con los Municipios puedan ser validadas, debern reunir los requisitos a que se refieren los numerales 20, 21 y 22 de los presentes Lineamientos. 29. La Secretara validar las solicitudes procedentes con la finalidad de que los Municipios formalicen el convenio de coordinacin respectivo.

TTULO TERCERO DE LA AUTORIZACIN Y APROBACIN CAPTULO PRIMERO DE LA AUTORIZACIN 30. El proceso a que se refiere el presente Captulo, corresponde a la emisin del documento mediante el cual la Secretara comunica a la Ejecutora la autorizacin presupuestaria. 31. Las estructuras financieras de los recursos que autorice la Secretara para los PPI, debern ser previamente concertadas con los Municipios y/o la Federacin por conducto de las dependencias y Entidades Federales competentes, para lo cual se celebrarn los convenios respectivos. 32. Una vez registrados los PPI en trminos de los numerales contenidos en el Captulo Segundo del Ttulo Segundo, as como en el SIP-SIIE, la Ejecutora deber presentar ante la Secretara, de manera impresa en original y dos copias simples a travs de un oficio que detalle lo presentado, indistintamente de la fuente de financiamiento de que se trate: a) Anexo Tcnico de Autorizacin y Calendarizacin de Recursos (Formato ATAC-01); y b) Expediente Tcnico (Formato ET-01) por obra. Ambos documentos debern ser firmados por los titulares de la Ejecutora y de la Normativa correspondiente. 33. La emisin del oficio de autorizacin relativo a los recursos federales transferidos al Estado, se realizar previa suscripcin de los convenios correspondientes. 34. Los convenios debern contener los montos calendarizados y la vigencia de los mismos. 35. El Programa de Infraestructura Bsica para la Atencin de los Pueblos Indgenas (PIBAI), se sujetar a lo previsto por las Reglas de Operacin del Programa. 36. Los Municipios que realicen obras por administracin directa, debern presentar ante la Secretara el acuerdo administrativo que justifique que cuentan con la capacidad tcnica y administrativa necesaria, cumpliendo con lo sealado por los artculos 62 y 63 de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; 70, 71, 72 y 73 de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas, y 211 de su Reglamento; dicho acuerdo administrativo ser adicional a los formatos del expediente tcnico. 37. Cuando los anexos tcnicos de autorizacin y calendarizacin de recursos y expedientes tcnicos presentados a la Secretara no estn debidamente integrados, sern devueltos a la Ejecutora mediante oficio o ficha tcnica de observaciones, con la finalidad de que stas sean atendidas, tanto en el SIPSIIE como en forma impresa. 38. La atencin de las observaciones a que se refiere el prrafo anterior se deber realizar en un plazo de diez das hbiles contados a partir de la fecha de recepcin por parte la Ejecutora, con el apercibimiento que de no hacerlo dentro de dicho trmino, no se emitir el oficio de autorizacin respectivo y en su caso, la obra o accin deber ser replanteada. 39. La distribucin de la autorizacin que emita la Secretara, se realizar conforme a lo siguiente:

a) b)

Original para la Ejecutora. Copias simples a la Contralora y Normativa.

En todos los casos se adjuntar copia del Anexo Tcnico de Autorizacin y Calendarizacin de Recursos. 40. Con la autorizacin correspondiente, la Ejecutora deber iniciar los procesos de contratacin que correspondan, segn las fuentes de financiamiento de los PPI y la normatividad aplicable. 41. En los procesos de contratacin la Ejecutora deber solicitar opinin a la Contralora; efectuada la contratacin de la obra se informar a la Secretara de las economas que se generen.

CAPTULO SEGUNDO DE LOS GASTOS INDIRECTOS 42. Los gastos indirectos corresponden a las erogaciones destinadas a cubrir especficamente rubros de supervisin en obra pblica y podrn ser autorizados si la normatividad de la fuente de financiamiento correspondiente lo permite. La autorizacin de dichos gastos indirectos slo podr otorgarse respecto de las obras que se ejecuten por contrato y a solicitud de la Ejecutora. 43. La Secretara podr autorizar hasta un 3% del monto de la obra para pago de gastos indirectos los cuales debern incluirse como parte del costo total, considerando para los efectos del clculo la inversin correspondiente al rubro de obra civil solicitada para su autorizacin en el presente ejercicio, descontando el Impuesto al Valor Agregado (IVA). 44. Los recursos para gastos indirectos no podrn ser destinados a la contratacin de personal, adquisicin de bienes, servicios y arrendamientos. 45. En el caso de obras que se autoricen inicialmente en la modalidad de contrato y exista un posterior cambio a la de administracin directa de la Ejecutora, la Secretara cancelar los gastos indirectos autorizados. CAPTULO TERCERO DE LA APROBACIN 46. La aprobacin consiste en la emisin del documento mediante el cual la Secretara, comunica a la Ejecutora, con base a la autorizacin emitida y al expediente tcnico presentado, la aprobacin de la ejecucin de los PPI. 47. De acuerdo a los formatos establecidos, los expedientes tcnicos debern ser requisitados en su totalidad, desglosando los gastos indirectos correspondientes a la Ejecutora, para que la Secretara emita conjuntamente la aprobacin de obra e indirectos. 48. Cuando exista Convenio de Coordinacin entre el Estado y los Municipios, los expedientes tcnicos debern contener por separado el desglose de los conceptos a cubrirse con sus respectivas aportaciones. 49. Los formatos que no apliquen por la naturaleza de los PPI, debern ser integrados en el expediente tcnico con la leyenda NO APLICA.

Una vez que la Secretara considere que los expedientes tcnicos de los PPI renen los requisitos solicitados en estos Lineamientos, emitir el oficio correspondiente, enviando el original del mismo a la Ejecutora, adjuntando copia simple del expediente. Asimismo, se enviar copia del oficio a la Contralora y a la Normativa. TTULO CUARTO DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTALES CAPTULO PRIMERO DE LOS TIPOS DE MODIFICACIONES PRESUPUESTALES 50. Se clasifican como modificaciones presupuestales las que se derivan de los procedimientos de contratacin o constructivos, durante los cuales es necesario adecuar presupuestos y/o metas a ejecutar de los PPI autorizados, en este rubro se consideran: a) Traspasos; b) Cancelaciones; y c) Modificaciones generales. CAPTULO SEGUNDO DE LOS TRASPASOS 51. Se consideran como traspasos aquellas modificaciones cuyo objetivo es adecuar los montos entre PPI autorizados y aprobados a la misma Ejecutora en el mismo programa, los conceptos a ejecutar y/o metas, a las necesidades reales de ejecucin, mediante movimientos compensados. Los traspasos debern cubrir los requisitos de solicitud, justificacin tcnica y/o social, contando con la validacin de la normativa. 52. nicamente procedern las solicitudes de traspasos que correspondan a la misma fuente de financiamiento y que representen por lo menos el 10% sobre la inversin autorizada a cada uno de los PPI. Dichas solicitudes debern ser presentadas mediante oficio que indique los movimientos solicitados en el Formato ATR-01 Anexo de Traspaso de Recursos, e incluirn los anexos ATM-01 Anexo de Modificacin de Recursos y ATAC-01 Anexo Definitivo en original y tres copias. 53. Cuando los traspasos sean procedentes, stos sern autorizados y aprobados por la Secretara, y sern notificados a la Ejecutora, Normativa y a la Contralora. 54. Los PPI que realice la Ejecutora y que incluyan en su estructura financiera inversiones consideradas como aportacin de los Municipios y/o participantes, no sern susceptibles de traspaso. CAPTULO TERCERO DE LAS CANCELACIONES 55. Las cancelaciones se efectuarn en los siguientes casos: I. Cuando por razones sociales, tcnicas o econmicas no se justifique la realizacin de los PPI autorizados y aprobados;

II. Cuando existan Acuerdos de Coordinacin con los Municipios y stos no cumplan con la firma de los Convenios respectivos; 9

III. Cuando estando firmados los Convenios, el Municipio incumpla con alguna de las obligaciones contenidas en el mismo; y IV. Cuando de acuerdo a los datos de la Secretara, exista escaso o nulo ejercicio financiero de la inversin autorizada. Todas las economas que generen la Ejecutora, sern canceladas por la Secretara. Cuando se trate de cancelaciones totales, la Ejecutora deber presentar ante la Secretara, el Anexo Tcnico de Modificacin de Recursos (Formato ATM-01); en el caso de cancelaciones parciales ste se complementar con los Anexos Tcnicos de Autorizacin y Calendarizacin definitivos y el expediente tcnico respectivo. Dicha documentacin se presentar, mediante oficio en original y tres copias indicando los movimientos solicitados, as como la justificacin tcnica y/o social en ambos casos. CAPTULO CUARTO DE LAS MODIFICACIONES GENERALES 56. Se consideran adecuaciones que se realizan a las autorizaciones iniciales, las siguientes: I. II. III. Nombre de la obra y/o accin; Situacin de la obra; Modalidad de ejecucin;

IV. Avances fsico-financieros; V. Metas;

VI. Caractersticas generales; VII. Partidas a ejecutar; VIII. Recalendarizacin de recursos. 57. La Ejecutora podr solicitar estas modificaciones, cuando las caractersticas de ejecucin de los PPI as lo requieran, mismas que debern ser presentadas para su anlisis con un oficio que detalle los movimientos a realizar, adjuntando el Anexo Tcnico de Autorizacin y Calendarizacin de Recursos definitivos (Formato ATAC-01), justificacin tcnica, social y/o econmica, as como el expediente tcnico respectivo, en original y tres copias. 58. Las solicitudes de modificacin debern ser firmadas por el Titular de la Ejecutora, con la validacin de la Normativa, debindose sujetar a lo establecido en el numeral 32 de estos Lineamientos. 59. Una vez autorizadas y aprobadas las modificaciones por la Secretara, se har del conocimiento de la Ejecutora, la Normativa y la Contralora.

TTULO QUINTO DEL SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA INVERSIN PBLICA CAPTULO PRIMERO OBLIGACIONES DE LA EJECUTORA 60. Conforme a los presentes Lineamientos, la Ejecutora tendr entre otras las siguientes obligaciones:

10

I. II. III.

Apegarse a la normatividad aplicable en materia de contratacin de obra pblica y adquisiciones; Ejercer los recursos en apego a las partidas y conceptos autorizados y aprobados; Observar y cumplir con los requisitos fiscales que establece el Cdigo Fiscal de la Federacin y su Reglamento en la documentacin comprobatoria que integra los PPI que ejecuten;

IV. Los Municipios que ejecuten PPI con recursos convenidos con el Estado, debern integrar en su contabilidad el ejercicio de los mismos, adems de registrar los activos como parte de su patrimonio; V. Integrar y resguardar el Expediente Unitario de cada PPI, tenindolo a disposicin de las instancias de control y fiscalizacin de carcter estatal o federal;

VI. Observar la normatividad especfica de las fuentes de financiamiento de las que emanan los recursos ejercidos; VII. Atender puntualmente los requerimientos de informacin que emita la Secretara. CAPTULO SEGUNDO DE LA PRESENTACIN DE LOS INFORMES DE AVANCE FSICO-FINANCIERO 61. La entrega de la informacin del ejercicio de los recursos y seguimiento de los PPI se har mediante oficio dirigido a la Secretara, incluyendo los formatos correspondientes en forma impresa y digital, de acuerdo a la normatividad aplicable a cada fuente de financiamiento. 62. Dentro de los primeros cinco das del mes siguiente al que se reporta, la Ejecutora deber informar a la Secretara, a travs del SIP-SIIE (men Seguimiento y Control) los movimientos que se hayan registrado en los PPI, tales como:

I. Ministraciones; II. Comprobaciones del ejercicio de los recursos; III. Avance fsico-financiero; IV. Modificaciones presupuestales; V. Reintegros, o VI. Cancelaciones. 63. La Ejecutora entregar a la Secretara la informacin mensual a travs del Resumen del Ejercicio de los Recursos (Formato RER-01), generado en el SIP-SIIE, por cada una de las aportaciones (Federal, Estatal, Municipal y/o Beneficiarios) segn se muestre en la autorizacin. Dicho informe deber contener lo siguiente: a) b) c) Fuente de financiamiento; Regin; Municipio y/o localidad.

64. El informe deber estar debidamente validado, firmado y sellado por el funcionario que se indica en el formato.

11

65. El Resumen del Ejercicio de los Recursos (Formato RER-01) deber mostrar todos los PPI autorizados, incluyendo por separado los de refrendo, a partir de la Autorizacin de Refrendo emitida por la Secretara. 66. Cuando existan actas de entregarecepcin en el mes que se reporta, la Ejecutora entregar a la Secretara la informacin mensual a travs del Formato RAE-01 (Relacin de Actas de Entrega Recepcin por concepto de terminacin de obra pblica), generado por el SIP-SIIE, debidamente validado, firmado y sellado por el servidor pblico que se indica en el formato. 67. La Ejecutora deber presentar ante la Secretara un cierre de ejercicio anual de la aplicacin de los recursos autorizados, que incluya: I. Avances fsicos y financieros por fuentes de financiamiento; y

II. Las metas alcanzadas, de acuerdo al formato RCE-01 generado en el SIP-SIIE. 68. En el ejercicio de recursos presupuestarios federales transferidos a la Entidad y a los Municipios, correspondientes a los fondos del Ramo 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, Subsidios, Transferencias, Programas sujetos a reglas de operacin, Convenios de Descentralizacin y Reasignacin, la presentacin de reportes trimestrales, deber realizarse a travs del Sistema del Formato nico del Portal Aplicativo de la SHCP en la pgina de Internet http://www.sistema.hacienda.gob.mx. que para tal fin ha dispuesto la SHCP. 69. Para las obras autorizadas con recursos del Fondo de Infraestructura Social Estatal (FISE), y conforme a lo dispuesto en el artculo 33, fraccin IV de la Ley de Coordinacin Fiscal sobre el ejercicio de las obras autorizadas, los informes trimestrales generados del Sistema del Formato nico del Portal Aplicativo de la SHCP, sern enviados a la Secretara de Desarrollo Social a solicitud de la misma. 70. En lo que respecta a las fuentes de financiamiento de los programas sujetos a reglas de operacin, en particular del RAMO 20 y RAMO 06 (PIBAI), la Ejecutora adems de cumplir a lo sealado en el numeral 68 de estos Lineamientos, se sujetar a las Reglas de Operacin y Lineamientos especficos aplicables. 71. Los reportes de avance fsico-financiero y cierre de ejercicio debern incluir todas las obras autorizadas y liberadas por la Secretara, tanto de refrendo como las del ejercicio presupuestal vigente, tengan o no movimientos a la fecha de corte de la informacin. 72. En las obras que cuenten con aportacin financiera de Municipios y /o Beneficiarios, en los reportes de avance fsico-financiero y cierre de ejercicio, la Ejecutora deber reflejar los saldos de dichas aportaciones, an cuando no se manifiesten los saldos en la minuta y oficio de refrendo. 73. La Secretara podr realizar la verificacin fsica y seguimiento en campo de los PPI autorizados a la Ejecutora, con base en la informacin reportada en el SIP-SIIE. 74. Cuando del seguimiento de la inversin, la Secretara detecte omisiones o desfases en la entrega de la informacin, relativa al avance fsico-financiero por parte de la Ejecutora, podr solicitar la intervencin de la Contralora, para que en el mbito de sus atribuciones, determine lo procedente.

12

TTULO SEXTO DE LOS MUNICIPIOS 75. La Secretara brindar asesora y capacitacin a los Municipios en el ejercicio y comprobacin de la inversin que la Secretara autorice quedando bajo la responsabilidad de los Municipios la presentacin de la documentacin comprobatoria, los reportes de avance fsico-financiero, los cierres de ejercicio, as como la atencin a los requerimientos de las instancias de control y fiscalizacin de carcter estatal o federal. CAPTULO PRIMERO DE LA APORTACIN MUNICIPAL 76. Tratndose de Convenios de Coordinacin de Recursos, el Municipio deber presentar copia certificada por el Secretario Municipal de la documentacin que soporte la contratacin y comprobacin de los recursos que se hayan aportado, de acuerdo a la modalidad de ejecucin de la obra, cumpliendo con la normatividad que para tal efecto sealen las disposiciones aplicables. 77. El Municipio que haya celebrado Convenio de Coordinacin de Recursos para las obras a realizarse por una ejecutora federal o estatal, deber realizar los depsitos correspondientes en la cuenta bancaria que para tal efecto seale la Secretara. En un plazo no mayor a cinco das hbiles posteriores a la fecha de depsito, el Municipio deber reportar al rea competente, mediante oficio, el nombre de la obra, nmero de autorizacin, importe depositado, saldo por depositar, anexando copia certificada del comprobante del depsito. CAPTULO SEGUNDO DE LOS REQUISITOS PARA LA PRESENTACIN DE LA DOCUMENTACIN 78. La documentacin comprobatoria que se presente ante la Secretara para su revisin, deber estar debidamente autorizada mediante firma y sello por los integrantes del cabildo designados, en apego al registro de firmas a que se refieren los presentes Lineamientos. 79. Las facturas y los recibos emitidos por la tesorera de cada Municipio, debern cumplir con los requisitos fiscales que para el efecto seale el Cdigo Fiscal de la Federacin y su Reglamento. 80. En el caso de que la documentacin no se encuentre debidamente integrada y/o requisitada, en trminos de lo establecido de la normatividad aplicable, la Secretara devolver al Municipio la documentacin mediante una cdula de observaciones. Atendidas dichas observaciones el Municipio presentar nuevamente la documentacin para su reingreso y trmite correspondiente. 81. De acuerdo a la modalidad de ejecucin de las obras, los Municipios debern presentar adjunto a la CLC, los siguientes documentos: I. Para obras y acciones por Contrato: a) Gestin de anticipo: 1. Original para cotejo y copia simple de constancia emitida por el Instituto Estatal Electoral del Presidente, o en su caso, decreto emitido por la Legislatura del nombramiento del Administrador Municipal; as como el acta de cabildo de la designacin del Tesorero; Reconocimiento de firmas para signar la documentacin comprobatoria (Formato RFA-01);

2.

13

3. 4. 5. 6.

Opinin emitida por la Contralora, derivada de la solicitud presentada por la autoridad municipal, respecto a la pertinencia del procedimiento de contratacin determinado; Contrato de obra pblica, adquisiciones de servicios y/o arrendamiento, incluyendo el catlogo de conceptos a ejecutar; Factura en original correspondiente al anticipo; Garantas de anticipo y cumplimiento emitidas por institucin debidamente constituida, conforme a lo establecido en la Ley de Obras Pblicas de carcter Estatal o Federal segn sea el caso.

b)

Gestin de pago de estimaciones: 1. 2. 3. 4. Factura original; Boleta de estimacin con generadores de obra; Bitcora de obra, la cual deber ser electrnica cuando se trate de recursos federales; Reporte fotogrfico de los trabajos ejecutados, antes, durante y despus de los mismos.

c)

Gestin de Finiquito: 1. 2. 3. 4. Sbana de finiquito de obra; Aviso de terminacin de obra o accin; Acta de entrega recepcin de obra, bienes o acciones; y Garanta de vicios ocultos tanto para obra, bienes o acciones (fianza otorgada por institucin debidamente constituida).

II.

Para obras y acciones por Administracin Directa: a) Gestin de Anticipos: 1. Original para cotejo y copia simple de constancia emitida por el Instituto Estatal Electoral del Presidente, o en su caso decreto emitido por la Legislatura del nombramiento del Administrador Municipal; as como el acta de cabildo de la designacin del Tesorero; Reconocimiento de firmas para signar la documentacin comprobatoria (Formato RFA-01); Recibo de anticipo expedido por la Tesorera del Municipio; Contrato de adquisiciones, servicios y/o arrendamientos complementarios, con el oficio de opinin emitido por la Contralora, previo a la realizacin de las adquisiciones, segn corresponda; y Cotizaciones, cuadro comparativo y dictamen de adjudicacin, en el caso de adquisiciones de bienes en montos mximos, conforme a lo establecido por la Ley de Adquisiciones de carcter estatal o federal aplicable segn sea el caso.

2. 3. 4.

5.

b) Gestin de Pagos Subsecuentes: 1. 2. 3. Facturas; Listas de raya (con copia simple de identificacin oficial de los trabajadores); Bitcora de obra; 14

4. 5. 6.

Generadores de obra; Reporte fotogrfico de los trabajos ejecutados; y Acta de entrega-recepcin. CAPTULO TERCERO DE LOS REQUISITOS PARA LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS

82. Los Municipios a los que se les haya autorizado, aprobado y liberado recursos, presentarn debidamente firmada ante la Secretara la CLC correspondiente, en los formatos emitidos para tal fin. 83. Una vez que la Secretara reciba la CLC, realizar el trmite para su pago el cual ser entregado al Presidente o Administrador Municipal acompaado de su Tesorero Municipal. 84. La documentacin certificada presentada por los Municipios, deber cumplir con los siguientes requisitos: I. Indicar al frente del documento original, o al reverso del mismo cuando no haya espacio suficiente, la fecha, nombre, cargo, sello y firma autgrafa del Secretario Municipal; II. El documento deber sealar expresamente el concepto y el importe de certificacin que ampara y deber estar registrado tanto en el documento original como en la copia certificada; y III. Si se trata de documentacin en copia simple, sta deber sealar que se trata de una copia fiel y exacta de su original, as como el lugar donde se localiza el original. No se aceptar la certificacin de documentos, cuando sta se presente en hoja adherida a los mismos. 85. El Municipio una vez terminada la obra, deber levantar acta de entrega-recepcin, de acuerdo a lo siguiente: I. Tratndose de obras ejecutadas mediante contrato de obra pblica deber contener la firma del contratista, el Presidente Municipal, y los beneficiarios de la obra, con la participacin de la Contralora o en su caso la constancia de invitacin, y/o el rgano de Control Interno del Municipio (Formato AER-01); II. Tratndose de obras realizadas por administracin directa, deber contar con la participacin del Presidente Municipal o Regidor de Obra, beneficiarios, representados por el Comit de Obras, o bien al organismo encargado de la operacin y mantenimiento de la obra en mencin; con la participacin de la Contralora o en su caso la constancia de invitacin, y/o el rgano de Control Interno del Municipio (Formato AER-02). 86. El Municipio deber depositar los reintegros que se generen a la cuenta que la Secretara determine para tal efecto e informar al rea responsable mediante oficio acompaando copia certificada del comprobante de depsito. 87. La Secretara revisar y cotejar la documentacin comprobatoria, y de ser procedente de acuerdo a la fuente de financiamiento que corresponda, sellar la documentacin con la leyenda OPERADO. Una vez sellada, se devolver la documentacin original al Municipio para obtencin de la copia certificada por el secretario municipal, la que deber ser entregada al rea responsable de la Secretara, quedando el original en resguardo del Municipio para su integracin en el expediente unitario de la obra. 15

88. El proceso de revisin sealado en el numeral anterior, no libera a las autoridades municipales de las responsabilidades que pudieran determinrsele, por los rganos de fiscalizacin Federal y/o Estatal. TTULO SPTIMO CAPTULO NICO DE LA EVALUACIN 89. La evaluacin consiste en analizar racional y sistemticamente los PPI para determinar la pertinencia de sus objetivos y metas, as como su eficacia, resultados, impacto y calidad. 90. La Secretara evaluar los PPI tomando como referencia los instrumentos de planeacin de la Entidad. Dicha evaluacin formar parte del proceso presupuestario y sus resultados se considerarn para el diseo de acciones de mejora de la administracin pblica estatal. 91. Anualmente la Secretara podr coordinar la evaluacin de una seleccin de PPI, mismos que dar a conocer por escrito a la Ejecutora correspondiente. 92. La Ejecutora cuyos PPI sean sujetos de evaluacin, debern designar un rea responsable para colaborar con la Secretara. 93. La Secretara dar a conocer a la Ejecutora los resultados de las evaluaciones realizadas, suscribiendo minutas para dar seguimiento a los aspectos susceptibles de mejora. 94. La Ejecutora deber dar a conocer de forma permanente los documentos y resultados de las evaluaciones externas de sus PPI en los trminos de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica para el Estado de Oaxaca y dems normatividad aplicable.

TRANSITORIOS PRIMERO: El presente Acuerdo entrar en vigor el da de su publicacin, en el Peridico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca. SEGUNDO: Estos Lineamientos podrn ser modificados, adicionados o aclarados por la Secretara de Finanzas mediante circulares.

16