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ESTUDANTE
LOCAL BA
ANO
LOCAL BA
ANO
LISTA DE FIGURAS
Figura 1. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
yy
Figura 2. xxxx.
yy
Figura 3. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
yy
LISTA DE TABELAS
Tabela 1. xxx
yy
Tabela 2. xxxxx
yy
SUMRIO
INTRODUO...........................................................................10
2. SUMRIO EXECUTIVO...........................................................11
3 DADOS DO EMPREEDIMENTO..................................................12
3.1.1 Firma social.........................................................................................12
3.1.2 Nome fantasia.....................................................................................12
3.1.3 Logomarca..........................................................................................12
3.1.4 Setor de atividade...............................................................................12
3.1.5 Tipo de negcio...................................................................................12
3.1.6 Forma Jurdica.....................................................................................12
3.1.7 Enquadramento Tributrio...................................................................12
3.1.9 Fontes de Recursos..............................................................................13
3.1.10 Localizao/endereo.........................................................................13
5. MERCADO............................................................................16
5.1 ANLISE DE MERCADO...........................................................................16
5.1.1 Anlise Mundial........................................................................................................16
5.1.2 Anlise Nacional......................................................................................................16
5.1.3 Anlise Local............................................................................................................16
5.1.4 Identificao do Mercado.........................................................................................16
5.1.5 Anlise do Mercado Consumidor..............................................................................16
5.1.6 Anlise do Mercado Concorrente.............................................................................16
5.1.7 Anlise do Mercado Fornecedor...............................................................................16
6. NECESSIDADE DE PESSOAL..................................................17
6.1. ORGANOGRAMA.....................................................................................17
6.1.1 Recrutamento..........................................................................................................19
6.1.2 Seleo....................................................................................................................19
6.1.3 Capacitao Pessoal................................................................................................19
6.1.4 Poltica Motivacional................................................................................................19
6.1.5 Plano de Cargo e Salrio..........................................................................................19
7. PROJETO DO PRODUTO........................................................20
7.1 CONCEITO DO PRODUTO..........................................................................20
7.2 PROJETO DO PROCESSO..........................................................................20
7.3 PROJETO DO ARRANJO FSICO..................................................................20
7.3.1 Localizao, Instalao e Equipamentos (Exemplo).................................................20
7.4 PROJETO CADEIA DE SUPRIMENTO...........................................................21
7.5 PROCESSO DE COMERCIALIZAO...........................................................21
7.6 PESQUISA E DESENVOLVIMENTO..............................................................21
8 IMPACTOS DO PROJETO.........................................................22
8.1 IMPACTOS SOCIAIS.................................................................................22
8.2 IMPACTOS ECONMICOS.........................................................................22
8.3 IMPACTOS AMBIENTAIS...........................................................................22
8.4 IMPACTOS TECNOLGICOS......................................................................22
9 1 INVESTIMENTO INICIAL ...........................................................................23
9.1.1 Investimentos Fixos.................................................................................................23
9.1.2 Investimentos Financeiros.......................................................................................23
9.1.3 Investimentos Pr-Operacionais .............................................................................24
9.2 ESTIMATIVA DE CUSTOS OPERACIONAIS...................................................25
9.2.1 Estimativa do custo da Matria-prima.....................................................................25
9.2.2 Estimativa do custo da Mo-de-obra........................................................................25
9.2.3 Estimativa do custo com a Depreciao..................................................................25
APRESENTAO
10
INTRODUO
11
2. SUMRIO EXECUTIVO
12
3 DADOS DO EMPREEDIMENTO
Idade:
Endereo:
Cidade:
Estado: BA
Telefone 1:
Telefone 2:
Atribuies do Scio 1:
Scio 2
Nome:
Idade:
Endereo:
Cidade:
Estado: BA
Telefone 1:
Telefone 2:
Atribuies do scio 2:
13
3.1.10 Localizao/endereo
Endereo:
Bairro:
Fone1:
Cidade:
Fone2:
A fbrica ser localizada ...
Estado:
e-mail:
14
4. DIRECIONAMENTO ESTRATGICO
4.1 MISSO
4.2 VISO
4.3 PRINCIPIOS
4.4 OBJETIVOS ESTRATGICOS
4.4.1 Objetivos Gerais (Exemplo)
Buscar a consolidao do empreendimento baseado nas informaes do
ambiente de negcios e do processo de tomada de deciso, de modo que otimize os
resultados econmicos e scio-ambientais.
4.4.2 Objetivos Especficos (Exemplo)
Atuar nas diversas micro operaes da empresa buscando as seguintes
aes:
Estudar e adotar uma poltica criteriosa de produzir o mximo com o
mnimo possvel de custo, prezando sempre pela qualidade e
confiabilidade dos produtos e servios;
Criar um Ambiente Agradvel de relacionamento no stakeholder da
empresa;
Modernizar a empresa com recursos tecnolgicos adequados;
Consolidar a marca da empresa no mercado.
4.5 METAS (Exemplo)
Alcanar uma fatia considervel do mercado em um prazo mdio; para
isso vai est fazendo um balano periodicamente de todos os setores que estaro
interligados fbrica; Buscar a modernizao com recursos tecnolgicos
adequados, para otimizao dos setores fabris, de forma que possam ser
mesurados os indicadores de desempenho, levando ao alcance dos objetivos
designados pela empresa.
15
16
5. MERCADO
5.1 ANLISE DE MERCADO
5.1.1 Anlise Mundial
5.1.2 Anlise Nacional
5.1.3 Anlise Local
5.1.4 Identificao do Mercado
5.1.5 Anlise do Mercado Consumidor
5.1.6 Anlise do Mercado Concorrente
5.1.7 Anlise do Mercado Fornecedor
17
6. NECESSIDADE DE PESSOAL
6.1. ORGANOGRAMA
Figura x. Organograma funcional
Gerente
Administrativo e
Marketing
Gerente
Financeiro e
Vendas
Produo
Vendedora/balconistaMotorista
Auxiliar Geral 1
Auxiliar Geral 2
Fonte: Hipottica.
18
Relaes pblicas;
Avaliar a concorrncia.
Gerente financeiro e de vendas
Controle financeiro;
Controle de despesas;
Elaborar e controlar oramento de capital e oramento de caixa, sendo
responsvel
pela
preparao
de
demonstraes
financeiras,
fontes
de
19
Marcar preos;
Descarregar e carregar a mercadoria;
Responsvel por todo processo operacional
Cuidar do ambiente operacional da empresa;
Outros.
6.1.1 Recrutamento
6.1.2 Seleo
6.1.3 Capacitao Pessoal
6.1.4 Poltica Motivacional
6.1.5 Plano de Cargo e Salrio
Tabela xx. Cargos e salrios (Exemplo)
Cargos
Quantidade Remunerao Mensal
Vendedor/balconista
1
R$ 465,00
Motorista
1
R$ 581,00
Aux. Gerais
2
R$ 930,00
Remunerao Anual
R$ 5.580,00
R$ 6.972,00
R$ 11.160,00
Fonte: Hipottica.
20
7. PROJETO DO PRODUTO
7.1 CONCEITO DO PRODUTO
7.2 PROJETO DO PROCESSO
7.3 PROJETO DO ARRANJO FSICO
7.3.1 Localizao, Instalao e Equipamentos (Exemplo)
Conforme o layout a empresa contar com uma rea bastante ampla,
medindo cerca de 4.585.90m2, de modo com que a mesma possa utilizar sees
estratgicas, tambm com fcil acesso para entrada e sada, corredores espaosos,
piso e materiais de acabamento estrategicamente adequados a cada seo.
21
que possa ser lida de uma certa distncia, transmitindo assim uma
comunicao muito mais objetiva e clara.
Piso Sero utilizados pisos de boa qualidade e resistncia, com
aderncia
durabilidade
que
seja
fcil
sua
lavagem,
22
8 IMPACTOS DO PROJETO
8.1 IMPACTOS SOCIAIS
8.2 IMPACTOS ECONMICOS
8.3 IMPACTOS AMBIENTAIS
8.4 IMPACTOS TECNOLGICOS
3
23
9. PLANO FINANCEIRO
9 1 INVESTIMENTO INICIAL
Para iniciar as atividades ..., conforme est especificado na tabela abaixo:
Tabela XX - Estimativa de Investimento Inicial
ITEM
1
2
3
TOTAL
DESCRIMINAO
Investimento Fixo
Capital de Giro
Reservas Tcnicas
CUSTO
R$ 38.237,46
R$ 6.987,00
R$ 3.493,50
R$ 48.717,96
DESCRIMINAO
1
Mquinas e Equipamentos
2
Moveis e Utenslios
3
Estoque Inicial
TOTAL
CUSTO
R$ 34.253,80
R$ 1.834,00
R$ 2.149,66
R$ 38.237,46
24
ITEM
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
DESCRIMINAO
Mquina para Raiz
Mquina para Feno
Computador Completo
Impressora Multifuncional
Calculadora
Veculo
Terreno
Palets
CUSTO UNIT
R$ 1.800,00
R$ 1.589,00
R$ 1.400,00
R$ 899,00
R$ 12,90
R$ 17.000,00
R$ 900,00
R$ 8,00
QTD
1
1
2
1
2
1
11
30
CUSTO TOTAL
R$ 1.800,00
R$ 1.589,00
R$ 2.800,00
R$ 899,00
R$ 25,80
R$ 17.000,00
R$ 9.900,00
R$ 240,00
R$ 34.253,80
ITEM
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
DESCRIMINAO
Mesa para Escritrio
Cadeira Giratria
Cadeira Fixa
Balco de Madeira
Cofre
Suporte para Garrafo de gua
Ar Condicionado
Aparelho Telefnico
CUSTO UNIT
R$ 150,00
R$ 129,00
R$ 48,00
R$ 300,00
R$ 190,00
R$ 14,00
R$ 420,00
R$ 160,00
QTD
2
2
4
1
1
1
1
1
CUSTO TOTAL
R$ 300,00
R$ 258,00
R$ 192,00
R$ 300,00
R$ 190,00
R$ 14,00
R$ 420,00
R$ 160,00
R$ 1.834,00
ITEM
1
2
3
4
TOTAL
DESCRIMINAO
Pr-Labore
Salrios a Pagar
Custo Fixo Mensal
Despesas Pr- Operacionais
CUSTO
R$ 1600,00
R$ 1945,00
R$ 1482,50
R$ 1405,00
R$ 6432,50
Tabela XX Pr-Operacionais
25
ITEM
1
2
3
4
TOTAL
DESCRIMIINAO
Investimento Inicial em Propaganda
Instalaes e Reforma
Alvar de Funcionamento
Documentos Fiscais
CUSTO
R$ 350,00
R$ 815,00
R$ 150,00
R$ 90,00
R$ 1405,00
ITEM
1
2
3
TOTAL
DESCRIMINAO
Produto 1
Produto 2
Produto 3
V.TOTAL
R$ 777,53
R$ 228,69
R$ 1.143,44
R$ 2.149,66
ITEM
1
2
3
SOMA
CARGOS
Balconista
Motorista
Aux. Geral
QTD
1
1
2
Encargos
35,43%
TOTAL
SALRIO MENSAL
R$ 465,00
R$ 550,00
R$ 930,00
R$ 1.945,00
R$ 689,11
R$ 2.634,11
SALRIO ANUAL
R$ 5.580,00
R$ 6.600,00
R$ 11.160,00
R$ 23.340,00
R$ 8.269,36
R$ 31.609,36
ITEM
VIDA TIL
DESCRIMINAO
VALOR %
V. MENSAL
V. ANUAL
26
1
2
3
4
5
6
7
TOTAL
10
10
5
25
10
5
3
Mquina da Raspa
10%
10%
20%
4%
10%
20%
33,33%
Equipamentos
Imveis
Mveis e Utenslios
Veculo
Computador
R$ 15,00
R$ 13,24
R$ 15,32
R$ 33,00
R$ 15,28
R$ 283,33
R$ 38,89
R$ 414,06
R$ 180,00
R$ 158,90
R$ 183,80
R$ 396,00
R$ 183,40
R$ 3.400,00
R$ 466,67
R$ 4.968,77
ITEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL
DESCRIMINAO
Honorrio do Contador
gua
Aluguel
Energia
Telefone
Manuteno e Conservao
Despesas de Escritrio
Material de Limpeza
Combustvel
Propaganda
Pr - Labore
Salrios a Pagar
CUSTO
200,00
20,00
400,00
25,00
40,00
100,00
35,00
20,00
300,00
100,00
1600,00
1945,00
4785,00
ITEM
1
2
3
TOTAL
DESCRIMINAO
Produto 1
Produto 2
Produto 3
QTD
4250
2000
6250
C. UNIT
R$ 0,18
R$ 0,18
R$ 0,18
%
V. UNIT.
200% R$ 0,54
245% R$ 0,62
395% R$ 0,89
V. TOTAL
R$ 2.295,00
R$ 1.240,00
R$ 5.562,50
R$ 9.097,50
27
ITEM
1
2
3
TOTAL
DESCRIMINAO
Produto 1
Produto 2
Produto 3
QTD
4250
2000
6250
C. UNIT
% V. UNIT V. TOTAL
R$ 0,18 200% R$ 0,54
R$ 2.295,00
R$ 0,18 245% R$ 0,62
R$ 1.240,00
R$ 0,18 395% R$ 0,89
R$ 5.562,50
R$ 9.097,50
DRE
Vendas
Custo de Mercadorias Vendidas
Impostos (5% )
Lucro Bruto
Despesas Operacionais
Lucro Lquido
MENSAL
R$ 9.097,50
R$ 2.149,66
R$ 457,50
R$ 6.490,34
R$ 4.785,00
R$ 1.705,34
ANUAL
R$ 109.170,00
R$ 25.795,92
R$ 5.490,00
R$ 77.884,08
R$ 57.420,00
R$ 20.464,08
28
Fluxo de Caixa
DESCRIMINAO
ANO 1
Saldo Inicial
------------Entradas
------------Capital de Giro
6.987,00
Reserva Tcnica
3.493,50
Receitas
109.170,00
Total de Entradas
119.650,50
Sadas
-------------Custo de Produtos
25.795,92
Impostos
5.490,00
Despesas Fixas
57.420,00
Total de Saidas
88.705,92
Saldo
30.944,58
ANO 2
30.944,58
----------------------------------218.340,00
249.284,58
-----------25.795,92
10.980,00
63.162,00
99.937,92
149.346,66
ANO 3
149.346,66
------------------------------------327.510,00
476.856,66
-----------25.795,92
16.470,00
69.478,20
111.744,12
365.112,54
ANO 4
365.112,54
----------------------------------------436.680,00
801.792,54
------------25.795,92
21.960,00
76.426,02
124.181,94
677.610,60
ANO 5
677.610,60
----------------------------------------545.850,00
1.223.460,60
------------25.795,92
27.450,00
84.068,62
137.314,54
1.086.146,06
29
BALANO PATRIMONIAL
Ativo
Ativo Circulante
Caixa
R$ 36.434,22
Estoque
R$ 2.149,66
Ativo Permanente
Maq. E Equipamento
R$ 7.353,80
Veculos
Moveis e Utenslios
Terreno
Total
Total do Ativo
R$ 17.000,00
R$ 1.834,00
R$ 9.900,00
R$ 74.671,68
R$ 74.671,68
Passivo
Passivo Circulante
Fornecedor
Financiamento
R$ 48.717,60
Impostos
5%
R$ 5.490,00
Patrimnio Lquido
Capital Social
Cap. Integralizado
Lucros ou Prejuzos Acumulados
Lucros Acumulados
R$ 20.464,08
Total o Passivo
R$ 74.671,68
30
31
Payback
Perodo
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Insvent. Inicial
R$ 48.717,96
R$ 48.717,96
R$ 48.717,96
R$ 48.717,96
R$ 48.717,96
Lucro Lquido
Total Anos
R$ 20.464,08
2,381
R$ 22.510,49
2,164
R$ 24.761,54
1,967
R$ 27.237,69
1,789
R$ 29.961,46
1,626
10.1.2 VPL
Segundo Lacruz (2008, p. 117) o VPL representa o valor atual para os futuros
fluxos reais que sero gerados para o projeto, deduzido o investimento inicial,
descontando a uma taxa que representa o custo de oportunidade do investidor
Tabela xx - VPL
32
10.1.3 Lucratividade
o incador que mede o lucro liqudo em relao as vendas. um dos
principais indicadores econmicos, pois, est relacionado competitividade.
Se sua empresa possui uma boa lucratividade. Ela apresentar maior
capacidade de competir, isso porque poder investir mais em divulgao, na
diversificao dos podutos e servios, na aquisio de novos equipamentos,
etc. (SEBRAE 2007, p. 69).
Perodo
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Ano 4
Ano 5
Lucro Lquido
R$ 20.464,08
R$ 22.510,49
R$ 24.761,54
R$ 27.237,69
R$ 29.961,46
Rol
R$ 77.884,08
R$ 85.672,49
R$ 94.239,74
R$ 103.663,71
R$ 114.030,08
Total %
26,28%
26,28%
26,28%
26,28%
26,28%
P.E.C
6.143 Unidades Ms
33
Descriminao
Receita Bruta
(-) Imposto
(=) ROL
(-) CMV
( =) L. Bruto
(-) C. Fixo
(=) L. Lquido
Ano 1
218.340,00
10.980,00
207.360,00
51.591,84
155.768,16
63.162,00
92.606,16
Ano 2
240.174,00
12.078,00
228.096,00
56.751,02
171.344,98
69.478,20
101.866,78
Ano 3
264.191,40
13.285,80
250.905,60
62.426,13
188.479,47
76.426,02
112.053,45
Ano 4
290.610,54
14.614,38
275.996,16
68.668,74
207.327,42
84.068,62
123.258,80
Ano 5
319.671,59
16.075,82
303.595,78
75.535,61
228.060,16
92.475,48
135.584,68
Descriminao
Receita Bruta
(-) Imposto
(=) ROL
(-) CMV
( =) L. Bruto
(-) C. Fixo
(=) L. Lquido
Ano 1
98.253,00
4.912,65
93.340,35
25.795,92
67.544,43
57.420,00
10.124,43
Ano 2
108.078,30
5.403,92
102.674,39
28.375,51
74.298,87
63.162,00
11.136,87
Ano 3
118.886,13
5.944,31
112.941,82
31.213,06
81.728,76
69.478,20
12.250,56
Ano 4
130.774,74
6.538,74
124.236,01
34.334,37
89.901,64
76.426,02
13.475,62
Ano 5
143.852,22
7.192,61
136.659,61
37.767,81
98.891,80
84.068,62
14.823,18
34
35
REFERNCIAS