ELABORADO POR: ING.

EDGAR CONDORI VALVERDE

RESUMEN EJECUTIVO

A. NOMBRE DEL PLAN DE NEGOCIO

PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE ANS.
B. DATOS GENERALES DE AEO
EL AEO (Cooperativa de Servicios Especiales Agroindustrial Chacra Verde
Ltda.), est ubicado en el distrito de Curahuasi, provincia Abancay de la Regin
de Apurmac.
Nmero de socios: Est conformado por 45 socios.

C. OBJETIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

Objetivos a corto plazo
Incrementar la produccin del ans.
Comercializar el ans en el mercado nacional.
Objetivos a mediano plazo
Produccin de ans orgnico para la agro-exportacin.
Objetivos a largo plazo
Exportar ans a los mercados de Brasil.
D. BALANCE OFERTA DEMANDA DEL NEGOCIO
Tabla A: Oferta de ans que ofrece la Cooperativa chacra Verde a los
mercados de Lima.
AO

Cantidad Oferta en TM

2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011 *

15
22
25
28
30
42.5
40

Referencia: Datos histricos reales de la Cooperativa Chacra Verde.

Tabla B: Demanda de ans en las empresas objetivas

EMPRESAS OBJETIVOS
HERBI S.A.C.
SONDOR S.A.C.
40
0
50
60
80
100
90
150

AO
2009
2010
2011
2012 *

(*) Las cantidades de la demanda del 2012 son las pronosticadas por el gerente del SONDOR
S.A.C. y la demanda de la empresa HERBI S.A.C. fue proyectada.
Referencia: Los datos histricos de 2009 2011, fueron obtenidas a travs de las encuestas e informaciones
brindados por la Cooperativa Chacra Verde.

Proyeccin de la oferta demanda

Como la Cooperativa ya tiene un mercado fijo actualmente, que es la empresa
SONDOR S.A.C.
Tabla C: Proyeccin de la oferta y demanda de ans
Periodo

Aos

1
2
3
4
5
6
7
8
9

2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

Oferta
proyectada
58.5
63.2
68.3
73.7
80
86
105
115
120

Demanda proyectada
(SONDOR S.A.C.)
150
150
150
150
180
180
180
180
180

Referencia: Elaboracin propia.

Nota: Teniendo como base, pronosticamos que la demanda en la empresa

se mantendr constante hasta 5 aos y despus aumentar, as que la
Cooperativa tendr que producir el ans en 8% para atender
adecuadamente en el futuro.

E. INVERSIN DEL NEGOCIO

Tabla D: inversin total del negocio.
INVERSIN

MONTO

INVERSIN FIJA
INTANGIBLES

S/. 5,250.00

INVERSIN FIJA
TANGIBLES

S/. 423,622.80

CAPITAL DE TRABAJO

S/. 50,000.00

TOTAL INVERSIN

S/. 478,872.80

La inversin total que se necesita para poner puesta en marcha el negocio, es de un total
de 478,872.80 Nuevos Soles, que incluyen inversin en activos fijos intangibles, tangibles
y el presupuesto de capital de trabajo. Del monto total el AEO tiene un aporte propio de
311,204.80 Nuevos Soles y el aporte del gobierno Regional de Apurmac suma un total
167,668.00 Nuevos Soles.
2. INVERSIN FIJA TANGIBLES

1. INVERSIN FIJA INTANGIBLES

RUBROS

RUBROS

MONTO (S/.)

Gastos Legales

S/. 250.00

Elaboracin de plan de
negocios

S/. 2,500.00
S/. 500.00

Gastos de puesta en marcha

MONTO

Maquinarias

S/. 177,668.00

Infraestructura
(Centro de Acopio)

S/. 47,015.50

S/. 2,000.00

Terrenos agrcolas para la

produccin de ans.

S/. 198,939.30

Capacitacin en Marketing
TOTAL

S/. 5,250.00

TOTAL

S/. 423,622.80

Tabla E: Estructura de la inversin

RUBRO

DESCRIPCIN
Tractor Agrcola John Deere
(Potencia: 89HP) con techo.

MAQUINARIA Y EQUIPO Herramienta de arado

Trilladora: Maqtron - Vencedora
Infraestructura de material adobe,
Infraestructura
con acabado de yeso y piso de
(Centro de Acopio)
cemento, ubicado en el Jr.
Mariscal Castilla N 501Terrenos agrcolas para la Terrenos saneados, con titulo de
produccin de ans.
propiedad de 08 socios.

CANTIDAD

PRECIO
MONTO FINANCIADO
(Incluido IGV) (APORTE PROPIO)

Elaboracin de plan de
negocios
Gastos de puesta en
marcha

INVERSIN (S/.)

148,143.00

148,143.00

148,143.00

19,525.00

19,525.00

19,525.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

47,015.50

47,015.50

47,015.50

198,939.30

198,939.30

198,939.30

TOTAL INVERSIN EN BIENES TANGIBLES

CAPITAL DE TRABAJO
Gastos Legales

MONTO
COFINANCIADO

S/. 255,954.80
S/. 50,000.00

S/. 167,668.00

S/. 423,622.80
S/. 50,000.00

Licencias y permisos

250.00

250.00

250.00

Consultor o formulador

2,500.00

2,500.00

2,500.00

Capacitacin en operatividad de
maquinarias

500.00

500.00

500.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

S/. 5,250.00

S/. 5,250.00

Capacitacin en Marketing Promocin y publicidad

TOTAL INVERSIN EN BIENES INTANGIBLES

TOTAL INVERSIN
Porcentaje de cofinanciamiento.
Monto de cofinanciamiento por hogar (N hogares: 45)

S/. 311,204.80

S/. 167,668.00

S/. 478,872.80
35.013%
S/. 3,725.96

F. COSTOS
Tabla F: Egresos del negocio y su proyeccin
RUBRO
1. INVERSIN

2011
0
478873

2.1. COSTOS VARIABLES

Insumos
Semilla
Mano de obra
Suministros
Ventas
2.2. COSTOS FIJOS
Gastos administrativos y
personales
Servicios
2. COSTOS TOTALES (S/.)

PERIODO DE EVALUACIN DEL PROYECTO (AOS)

2014
2015
2016
2017
3
4
5
6

2012
1

2013
2

2018
7

2019
8

2020
9

326039
114899
29250
145215
15075
21600
54060

344323
117196
31590
156832
15377
23328
54060

363915
119540
34117
169379
15684
25194
54060

384914
121931
36847
182929
15998
27210
54060

407432
124370
39794
197563
16318
29387
54060

431585
126857
42978
213368
16644
31737
54060

457502
129394
46416
230438
16977
34276
54060

485320
131982
50129
248873
17316
37019
54060

515187
134622
54140
268783
17663
39980
54060

51600

51600

51600

51600

2460
380,099

2460
398,383

2460
417,975

2460
438,974

51600

51600

51600

51600

51600

2460
461,492

2460
485,645

2460
511,562

2460
539,380

2460
569,247

Los costos totales o egresos del negocio se estim con datos reales, para un total
90 Has de la produccin en el primer ao, de 45 socios del AEO. Los egresos
suman un total de 380,099 Nuevos Soles para los 90 Has, que incluyen los
costos de produccin, comercializacin, gastos administrativos, gastos de
personales y otros servicios indirectos. Los costos se pronosticaron con un
incremento de produccin de 8% anual debido a la fuerte demanda que existe en
los mercados nacionales y otros pases.
G. INGRESOS
Tabla G: Ingresos del negocio y su proyeccin
PERIODO DE EVALUACIN DEL PROYECTO (AOS)
RUBRO

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Ao 01

Ao 02

Ao 03

Ao 04

Ao 05

Ao 06

Ao 07

Ao 08

Ao 09

Produccin promedia de ans

estimada (kg)

58,500.00

63,180.00

68,234.40

73,693.15

79,588.60

85,955.69

92,832.15

100,258.72

108,279.42

Precio de venta promedio (S/.)

13.50

13.50

13.50

13.50

13.50

13.00

13.00

13.00

13.00

789,750.00

852,930.00

921,164.40

994,857.55

INGRESO POR VENTAS DE ANS

(S/.)

1,074,446.16 1,117,424.00 1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42

Los ingresos por ventas, suman un total de 789,750.00 Nuevos Soles, en donde
para ello se consider un rendimiento promedio de 650 Kg / Ha y un precio de
venta promedio de 13.5 nuevos soles/ kg, el precio de venta no incluye IGV. Las
proyecciones de los ingresos tambin incrementaron debido al incremento de la
produccin en el horizonte de la vida til del negocio propuesto.
Se ha considerado que a partir del sexto ao, el precio de venta del producto
disminuir a 13 soles/kg y la produccin seguir aumentando ms.

Tabla H: Beneficios incrementales anuales en porcentaje por el negocio

RUBRO

PERIODO DE EVALUACIN DEL PROYECTO (AOS)

2014
2015
2016
2017
Ao 03
Ao 04
Ao 05
Ao 06

2011
Ao 0

2012
Ao 01

2013
Ao 02

INGRESO POR VENTAS DE ANS

(S/.)

648000

789,750.00

852,930.00

921,164.40

994,857.55

% de Beneficios que se obtendr

con el cofinanciamiento

0.0%

21.9%

31.6%

42.2%

53.5%

2018
Ao 07

2019
Ao 08

2020
Ao 09

1,074,446.16 1,117,424.00 1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42

65.8%

72.4%

86.2%

101.1%

117.2%

En la tabla H, se presenta que los beneficios con la implementacin de adecuada

de maquinarias agrcolas y con el trabajo sostenible que desempeara el equipo
tcnico generarn ingresos en forma creciente.
H. EVALUACIN ECONMICA
Tabla I: Flujo de caja econmico y financiero del negocio
PERIODO DE EVALUACIN DEL PROYECTO (AOS)
RUBRO

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

1. INGRESO POR VENTAS

789,750.00

852,930.00

921,164.40

994,857.55

Produccin promedia de ans

estimada (kg)

58,500.00

63,180.00

68,234.40

73,693.15

79,588.60

85,955.69

92,832.15

100,258.72

108,279.42

Precio de venta promedio (S/.)

13.50

13.50

13.50

13.50

13.50

13.00

13.00

13.00

13.00

2. COSTOS TOTALES

380,098.50

398,383.17

417,974.65

438,974.35

461,491.76

485,645.06

511,561.79

539,379.65

569,247.30

2.1. COSTOS VARIABLES

326,038.50

344,323.17

363,914.65

384,914.35

407,431.76

431,585.06

457,501.79

485,319.65

515,187.30

2.2. COSTOS FIJOS

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

409,651.50

454,546.83

503,189.75

555,883.20

612,954.39

631,778.95

695,256.14

763,983.70

838,385.12

122,895.45

136,364.05

150,956.93

166,764.96

183,886.32

189,533.68

208,576.84

229,195.11

251,515.54

286,756.05

318,182.78

352,232.83

389,118.24

429,068.07

442,245.26

486,679.30

534,788.59

586,869.59

318,182.78

352,232.83

389,118.24

429,068.07

442,245.26

486,679.30

534,788.59

586,869.59

3. INVERSIN EN ACTIVO

428,872.80

3.1. Inversin propia

261,204.80

3.2. Inversin Gobierno Regional Procompite

UTILIDADES ANTES DEL
IMPUESTO

Financiamiento de FOGAL
(Inters anual de 8%)

1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42

167,668.00
-428,872.80

Impuestos a la Renta (30%)

FLUJO DE CAJA ECONMICO

1,074,446.16 1,117,424.00

-428,872.80
50,000.00

Amortizacin

54,000.00

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

-50,000.00

-54,000.00

FLUJO DE FONDOS NETOS

-478,872.80

232,756.05

COK:
VAN
TIR

10%

S/. 1,790,265.01
65%

El negocio propuesto es aceptable, con un VAN = S/. 1, 790,265.01 para un

COK=10%, que genera fondos acumulados de S/. 739,195.12 con lo que se recupera
la inversin total de S/. 478,872.80 en un tiempo de 2 aos con dos meses de la
ejecucin del negocio, obtenindose una ganancia neta de S/. 1, 790,265.01 a
valores del periodo presente; para un tiempo pronosticado de 9 aos en el negocio.

La TIR = 65% > COK = 10%, esto indica que el rendimiento del negocio es mayor
al costo de capital de los accionistas, por lo que el negocio es rentable.
El ratio de B/C = 1.92, B/C > 1, (B > C); lo cual tambin indica que el negocio es
econmicamente rentable.
FLUJO DE CAJA ECONMICO CALCULADO PARA DETERMINAR VAN, TIR, PRC
RUBRO

2011
0
478,872.80

PERIODO DE EVALUACIN DEL PROYECTO (AOS)

2014
2015
2016
2017
3
4
5
6

2012
1

2013
2

789,750.00
380,098.50

852,930.00
398,383.17

921,164.40
417,974.65

994,857.55 1,074,446.16 1,117,424.00

438,974.35 461,491.76 485,645.06

1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42

511,561.79 539,379.65 569,247.30

409,651.50

454,546.83

503,189.75

555,883.20

612,954.39

631,778.95

695,256.14

763,983.70

838,385.12

Impuesto a la renta

122,895.45

136,364.05

150,956.93

166,764.96

183,886.32

189,533.68

208,576.84

229,195.11

251,515.54

Amortizacin

54,000.00
318,182.78

352,232.83

389,118.24

429,068.07

442,245.26

486,679.30

534,788.59

586,869.59

1. INVERSIN
2. INGRESO POR VENTAS
3. COSTOS TOTALES
UTILIDADES ANTES DEL
IMPUESTO

-478,872.80

Flujo de Fondos Netos

-478,872.80

Factor de actualizacin

232,756.05

2018
7

2019
8

2020
9

1.00

0.91

0.83

0.75

0.68

0.62

0.56

0.51

0.47

0.42

Flujo de Caja Actualizado

-478,872.80

211,596.41

262,960.98

264,637.74

265,772.99

266,417.52

249,635.92

249,743.43

249,482.83

248,889.99

Flujo de Caja Actualizado

Acumulado

-478,872.80

211,596.41

474,557.39

739,195.12

Flujo de Caja Descontado

-478,872.80

-267,276.39

-4,315.41

260,322.32

VAN

S/. 1,790,265.01

TIR

65%

B/C

1.92

PRC

2.02

PRC
3

0
260,322.32

PRC

2.02

COK: 10%

1,004,968.12 1,271,385.63 1,521,021.55

526,095.32

PRC: 2.02 AOS

Periodo de Recuperacin
del Capital

1,770,764.99 2,020,247.81 2,269,137.81

792,512.83
Interpolando se tiene:
Aos

Flujo de Caja Descontado

-4,315.41

Factor de actualizacin

Tabla J: Estado de prdidas y ganancias en el negocio

RUBRO

PERIODO DE EVALUACIN DEL PROYECTO (AOS)

2014
2015
2016
2017
2018
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7

2012
Ao 1

2013
Ao 2

INGRESO POR VENTAS

789,750.00

852,930.00

921,164.40

994,857.55

EGRESOS

380,098.50

398,383.17

417,974.65

438,974.35

461,491.76

485,645.06

511,561.79

539,379.65

569,247.30

Costos de produccin y ventas

326,038.50

344,323.17

363,914.65

384,914.35

407,431.76

431,585.06

457,501.79

485,319.65

515,187.30

Gastos administrativos y gastos

indirectos

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

DEPRECIACIN

17,766.80

17,766.80

17,766.80

17,766.80

17,766.80

17,766.80

17,766.80

17,766.80

17,766.80

UTILIDADES ANTES DE
INTERES

391,884.70

436,780.03

485,422.95

538,116.40

595,187.59

614,012.15

677,489.34

746,216.90

820,618.32

Inters anual de 8%

2019
Ao 8

2020
Ao 9

1,074,446.16 1,117,424.00 1,206,817.92 1,303,363.36 1,407,632.42

4,000.00

UTILIDADES ANTES DE
IMPUESTOS

387,884.70

436,780.03

485,422.95

538,116.40

595,187.59

614,012.15

677,489.34

746,216.90

820,618.32

Impuestos a la Renta (30%)

116,365.41

131,034.01

145,626.89

161,434.92

178,556.28

184,203.64

203,246.80

223,865.07

246,185.50

UTILIDAD NETA (S/.)

271,519.29

305,746.02

339,796.07

376,681.48

416,631.31

429,808.50

474,242.54

522,351.83

574,432.83

En la tabla J, se presenta que el negocio es bastante rentable como se ha

determinados con los indicadores econmicos. El negocio siempre producir
ganancias durante toda la vida til del negocio.

I. PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla K: Punto de equilibrio del negocio
REPRESENTACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DURANTE EL HORIZONTE DEL NEGOCIO (AOS)
RUBRO

2012
Ao 1

1. Ingresos por ventas

2013
Ao 2

2014
Ao 3

2015
Ao 4

2016
Ao 5

2017
Ao 6

2018
Ao 7

2019
Ao 8

2020
Ao 9

S/. 789,750.00 S/. 852,930.00 S/. 921,164.40 S/. 994,857.55 S/. 1,074,446.16 S/. 1,117,424.00 S/. 1,206,817.92 S/. 1,303,363.36 S/. 1,407,632.42

1.1. Total produccin de ans (KG)

58,500.00

63,180.00

68,234.40

73,693.15

79,588.60

85,955.69

92,832.15

100,258.72

Precio de venta unitario (S/. x Kg)

13.50

13.50

13.50

13.50

13.50

13.00

13.00

13.00

13.00

326,038.50

344,323.17

363,914.65

384,914.35

407,431.76

431,585.06

457,501.79

485,319.65

515,187.30

2.1. Costos variables

Costo variable unitario (S/.)
2.1. Costos fijos
Costo fijo unitario (S/.)

2. Costos totales

5.57

5.45

5.33

5.22

5.12

5.02

4.93

4.84

4.76

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

54,060.00

0.92

0.86

0.79

0.73

0.68

S/. 380,104.07 S/. 398,388.62 S/. 417,979.98 S/. 438,979.57 S/. 461,496.88

Costo unitario total (S/.)

108,279.42

6.50

6.31

6.13

5.96

0.63

0.58

0.54

0.50

S/. 485,650.08

S/. 511,566.71

S/. 539,384.49

S/. 569,252.06

5.65

5.51

5.38

5.26

5.80

P.E.U.

6,819.99

6,715.42

6,619.57

6,531.51

6,450.48

6,775.30

6,697.45

6,625.55

6,559.04

P.E.I.

S/. 92,069.93

S/. 90,658.23

S/. 89,364.14

S/. 88,175.42

S/. 87,081.42

S/. 88,078.90

S/. 87,066.82

S/. 86,132.10

S/. 85,267.55

11.66%

10.63%

9.70%

8.86%

8.10%

7.88%

7.21%

6.61%

6.06%

P.E. en Porcentaje

Segn la Tabla K, podemos decir; que en el primer ao (2012) se debe producir 6

819.99 kg de ans o se debe vender a un monto total de 92 069.93 nuevos soles,
para alcanzar al punto de equilibrio ni para ganar ni para perder en el negocio. Por
lo tanto, se debe producir por encima de esta cantidad como mnimo para obtener
utilidades en el negocio planificado.
Nuestro negocio en el primer ao producir en promedio una cantidad de 58 500
kg de ans, que es 8 veces superior en cantidad de unidades producidas que se
determin en el punto de equilibrio.

J. SENSIBILIDAD DEL NEGOCIO

Tabla L: Anlisis de Sensibilidad del negocio con respecto a variable produccin
Escenario Pesimista

Escenario Conservador

Escenario Optimista

Rendimiento 52% (369kg/Ha)

Rendimiento 85%
(600kg/Ha)

Rendimiento 98% (700kg/Ha)

VAN

S/. -199.70

S/. 1,471,676.98

S/. 2,108,853.03

TIR

9.99%

56.4%

73.4%

Indicadores

Segn la tabla L, se puede decir que el negocio es sensible cuando el rendimiento

es afectado hasta el 48 % durante la produccin ya sea por factores climticos
como exceso de lluvia o enfermedades etc., mientras que con rendimientos por
encima de 53% de produccin; el negocio siempre generara utilidades.

Tabla LL: Anlisis de Sensibilidad del negocio en funcin al precio de venta

Escenario Pesimista

Escenario
Conservador

Escenario
Optimista

Disminucin de precio en
50% (7.5 soles/ kg)

Disminucin de precio
en 20% (12 soles/ kg)

Precio optima
(15 soles/ kg)

VAN

S/. -13,745.02

S/. 1,388,835.57

S/. 2,323,889.30

TIR

9.5%

52.5%

77.6%

Indicadores

Segn la tabla LL, se puede decir que el negocio es sensible cuando el precio de
venta del producto baja hasta el 50%, que es de 7.5 soles/kg, mientras que con
precio de venta por encima de esta el negocio siempre generara utilidades al ao.

K: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
De acuerdo a los indicadores econmicos de este negocio y los beneficios
esperados para los beneficiarios, este plan de negocio ayudar a mejorar las
condiciones de vida de los socios y al mismo tiempo de los beneficiarios
indirectos. Por lo tanto, se recomienda su implementacin por ser rentable
econmica y financieramente. Asimismo por ser un producto bandera potencial de
la regin y de nuestro pas.