Conta bancria

Uma conta bancria Em linguagem comum, a conta bancria quando um indivduo deposita dinheiro em alguma agncia bancria ou instituio financeira (banco). O indivduo se torna o titular de uma conta bancria ou conta corrente. Mas as contas possuem inmeras finalidades e registram diversas outras operaes como emprstimos, linha de crdito, controle de recursos governamentais, etc. Como o titular do dinheiro d a posse ao banco, que imediatamente passa a utilizar seu dinheiro em suas prprias operaes, ou ento os repassa compulsoriamente para o Banco Central, pode ocorrer de que quando o correntista vier a sacar seu saldo, no haja recursos disponveis para tanto. um caso extremo que no Brasil j ocorreu em vrias ocasies: o governo pode congelar ou bloquear o dinheiro ou tom-lo para si (tributando-o integralmente, j que a Constituio probe o confisco); tambm ocorre do banco ir a falncia ou ficar com a imagem comprometida por algum evento (crise de confiana) e sofrer uma onda de saques. Para diminuir essa possibilidade de desconfiana, o governo patrocina algumas formas de seguro de crdito para os depsitos em conta poupana, por exemplo. Assim, existem vrios tipos de contas, entre elas:

CDB poupana conta corrente conta bancria vinculada

Os valores aplicados em aes no so considerados depsitos, mas seu controle pode se dar em uma conta similar a uma conta bancria (diz-se que seu valor escritural). Segundo bem sabe o cidado comum, a ao no vale como dinheiro mas pode traz-lo (ganhos) ou mand-lo embora (perdas). Conta corrente A Conta-corrente, na realidade, tambm chamada conta bancria, um procedimento oferecido pelos bancos onde a pessoa fsica ou jurdica (clientes) faz depsito em dinheiro (moeda nacional ou cheque com suficiente proviso de fundos), ou ainda, no caso da pessoa fsica, recebe salrios depositados pelo empregador, e, em contrapartida, recebe um crdito no mesmo valor, crdito esse por meio do qual retira o dinheiro da conta-corrente, quando conveniente (caixa, carto ou cheque), e tambm paga suas contas (energia elctrica, telefone, etc), faz depsitos, investe em poupana, pede ao banco emprstimos pessoais e outras transaes financeiras oferecidas pelo banco. As movimentaes financeiras da conta corrente so apresentadas ao cliente, de forma resumida, em

extracto fornecido pelo banco, o qual pode ser solicitado pelo cliente ao banco, mediante pagamento de uma pequena taxa de fornecimento de extracto mensal. Para encerrar a conta necessrio protocolizar uma carta no Banco solicitando o encerramento da conta, apresentando extracto actual, informando que todos os cheques j foram compensados, devolvendo tales de cheques no utilizados e cartes. Isto porque, h despesas efectuadas na conta corrente como taxas de manuteno e outros fornecimentos, os quais sero debitados na conta, fazendo com que o saldo se torne devedor e podendo trazer problemas financeiros no futuro para o ex-cliente que no encerrou a conta adequadamente (prova documental).

Conta de depsito vista (Conta-corrente) Conta-poupana Conta Registro (Conta Salrio) A "conta-salrio" um tipo especial de conta de registro e controle de fluxo de recursos, destinada a receber salrios, proventos, soldos, vencimentos, aposentadorias, penses e similares. A "conta-salrio" no admite outro tipo de depsito alm dos crditos da entidade pagadora e no movimentvel por cheques. Um benefcio trazido pela "conta-salrio" a possibilidade de o empregado transferir o seu salrio para outra conta diferente daquela aberta pelo empregador, sem precisar pagar tarifa por isso. Sobre esse tipo de conta vedada a cobrana de tarifa nas transferncias dos recursos para outra instituio financeira, para crdito conta de depsito de titularidade do beneficirio, conjunta ou no, desde que esses valores sejam transferidos pelo valor total creditado. Na transferncia parcial do crdito para outra instituio financeira pode ser cobrada tarifa, mesmo que seja uma s transferncia. Tambm no podem ser cobradas tarifas por:
fornecimento de carto magntico, a no ser nos casos de pedidos de reposio decorrentes de perda, roubo, danificao e outros motivos no imputveis instituio financeira;

realizao de at cinco saques, por evento de crdito;

acesso a pelo menos duas consultas mensais ao saldo nos terminais de auto - atendimento ou - directamente no guich de caixa;
fornecimento, por meio dos terminais de auto - atendimento ou directamente no guich de caixa, de pelo menos dois extractos contendo toda a movimentao da conta nos ltimos trinta dias;

manuteno da conta, inclusive no caso de no haver

movimentao.

Para abertura da "conta - salrio", necessrio que seja firmado um contrato ou convnio entre a instituio financeira e o empregador. A "conta - salrio" no aberta por iniciativa do empregado. A "conta -salrio" aberta por iniciativa do empregador, que responsvel pela identificao dos beneficirios. obrigatria a utilizao de "conta -salrio" para os empregados da iniciativa privada? Para os servios de execuo de folha de pagamento prestados pelas instituies financeiras ao setor privado, a adoco da conta -salrio obrigatria desde 2 de janeiro de 2009. [1]

No mercado financeiro
Em termos tcnicos contbeis, conta corrente um demonstrativo da transaes financeiras realizadas entre dois correspondentes e serve para confrontar as diversas operaes monetrias e/ou comerciais efectuadas dentro de um determinado perodo. Uma conta corrente pode ser de dois tipos: remunerada ou sem juros. A conta corrente sem juros um simples demonstrativo de dbito e crdito, como um extracto bancrio simples onde aparecem as entradas e as sadas financeiras. A conta corrente com juros recprocos aquela na qual se contam os juros sobre as diversas parcelas de dbito e crdito, calculando-os desde seu vencimento at a data do seu encerramento. Em Contabilidade Nacional No modelo da ONU, o saldo da conta "Transaes Correntes com o Resto do Mundo" chamado de "Saldo em Conta Corrente". Representa o saldo do Balano de Transaes Correntes do Balano de Pagamentos de um pas. Basicamente, o Saldo em Conta Corrente expressa o resultado, em dlares, das transaes do pas com o exterior. O Balano de Transaes Correntes inclui a Balana Comercial (exportaes e importaes), a Balana de Servios (fretes, seguros, renda lquida de factores de externos) e as transferncias unilaterais. Se as exportaes superarem as importaes, h um superavit no Balano de Transaes Correntes. Se, num dado perodo de tempo, o saldo em conta corrente negativo, o pas devedor em relao ao resto do mundo: diz-se que h um deficit em conta corrente. Se o saldo em conta corrente positivo, h um superavit, o pas credor, isto , os habitantes desse pas esto, em termos lquidos, exportando capital para o resto do mundo. Nas contas nacionais, trata-se de uma poupana externa negativa, pois as sadas de bens e servios do pas superaram as entradas no pas - e portanto o pas teve um saldo negativo com o resto do mundo. Mas, em termos financeiros, trata-se de um saldo positivo pois as entradas de dinheiro superaram as sadas.[2] A conta corrente tem uma dimenso temporal muito importante. A economia como um todo, incluindo as unidades familiares e as empresas, tm restries oramentrias no tempo. Se hoje a economia est com dficit,

seus habitantes esto aumentando sua dvida para com o exterior. Talvez seja necessrio reduzir o consumo interno a fim de pagar os juros sobre a dvida acumulada. Quando o consumo interno diminui, a produo nacional crescentemente utilizada para a exportao lquida. Quando h dficit na conta corrente, as exportaes lquidas so o principal meio usado para pagar os juros sobre o passivo acumulado.[3] A variao do saldo em conta corrente (CC) corresponde variao, ao longo do tempo, do valor dos activos financeiros do pas em relao ao resto do mundo.[4] Portanto: CC= [B*] - [B*(t-1)] sendo:
B*= direitos lquidos dos habitantes de um pas em relao ao resto do mundo no perodo considerado (tambm chamado de posio do investimento internacional lquido ou posio dos activos externos lquidos).

Se B*>0 o pas credor lquido do resto do mundo, Se B*<0 pas devedor lquido do resto do mundo. [B*(t-1)]= direitos lquidos dos habitantes de um pas em relao ao resto do mundo no perodo anterior ao considerado.[5]

Muitos factores influenciam a conta corrente. Um aumento na taxa de juros mundial tende a melhorar o saldo da conta corrente de uma pequena nao, aumentando a poupana e reduzindo o investimento. Perspectivas melhores de investimento (como, por exemplo, a descoberta de um recurso natural) tendem a reduzir o saldo da CC. Uma queda transitria da renda interna (como, por exemplo, por causa de cmbio favorvel ou uma colheita fraca) tende a baixar o saldo da CC por causa da reduo da poupana nacional.[6] H quatro maneiras de descrever o saldo das trnsaes correntes: 1) Como a variao dos activos externos lquidos: CC= [B*] [B*(t-1)] 2) Como a diferena entre a poupana e investimento nacional: CC= S - I. De fato, o excedente da poupana sobre o investimento chamado de conta corrente do balano de pagamentos. 3) Como renda menos absoro (ou seja, consumo): CC= Y - A 4) Como o saldo da balana comercial mais os pagamentos lquidos do exterior: CC= exportaes - importaes + NF, sendo NF o pagamento de juros sobre activos externos lquidos.[7] A conta corrente um indicador que entretanto no revela algumas informaes importantes: o motivo de um determinado dficit em conta corrente um grande investimento ou pouca poupana? A explicao do dficit est no dficit comercial ou no pagamento de juros sobre a dvida externa? As respostas variam muito de pas para pas.

 Nos Estados Unidos, por exemplo, o dficit em conta corrente quase totalmente resultado do dficit comercial, e o resto da conta corrente est perto do equilbrio. No Brasil, a conta corrente mostra um deficit relativamente grande, e supervit comercial relativamente pequeno [1]. Os vultosos pagamentos de juros sobre a dvida externa so responsveis pela maior parte da discrepncia.

Entre os pagamentos de servios, as remessas de trabalhadores ao exterior so uma fonte muito importante de entrada de capital na conta corrente em naes como a Turquia e as Filipinas. Os trabalhadores atrados por altos salrios em outros pases enviam dinheiro para a famlia no pas de origem.
Um grupo final de naes consegue grande parte de suas divisas por meio de transferncias unilaterais, ou seja, presente das outras naes. Os onze pases que mais recebem divisas em proporo do PIB esto na frica..[8]

]Contabilidade do balano de pagamentos 1) Conta corrente (CC=1.1+1.2+1.3) 1.1) Saldo comercial. A balana comercial uma varivel que compara as exportaes de um pas para o resto do mundo menos suas importaes do exterior (p. 9). Os desequilbrios da balana comercial esto fortemente relacionados com o fluxo financeiro entre as naes (p. 10). 1.1.1) Exportao de bens 1.1.2) Importao de bens 1.2) Saldo de servios 1.2.1) Servios no - factor (fretes, seguros, turismo etc.) 1.2.2) Servios de capital (recebimento de juros, remessas de lucros) 1.2.3) Servios de mo-de-obra (remessa de trabalhadores do exterior) 1.3) Transferncias unilaterais. Inclui ajuda externa e transferncias do sector privado (p. 173). 1.3.1) Transferncias oficiais. 1.3.2) Outros 2) Conta capital (CAP= 2.1+2.2+2.3) 2.1) Entrada lquida de investimentos 2.2) Crditos externos lquidos recebidos 2.2.1) Curto prazo 2.2.2) Longo prazo 3) Erros e omisses

4) Resultado do balano de pagamentos (BP = 1+ 2) = alteraes nas reservas internacionais lquidas

Poupana

Poupana ou aforro, em Economia, a parcela da renda de pessoas, empresas ou instituies superavitrias que no gasta no perodo em que recebida, e, por consequncia, guardada para ser usada num momento futuro. Existe confuso entre poupana e poupana financeira, que um tipo de investimento financeiro, em conta poupana, com baixo risco e baixo rendimento[1], geralmente garantido pelo governo at um determinado valor, atravs do Fundo Garantidor de Crdito[2], independentemente de qual casa bancria a sua depositria. Entretanto, poupana do ponto de vista econmico o acmulo de capital para investimento. Os recursos investidos pelos poupadores nas contas poupana, geralmente tem destinao para investimentos em infra-estrutura habitacional.

Modelos psicolgicos da poupana Keynes (1936) Defendia que o consumo tendia a aumentar com o aumento dos ganhos, todavia no se elevam em proporo desses ganhos. A poupana depende dos ganhos familiares, quanto maior forem os ganhos maior ser a poupana. Segundo Keynes as pessoas com elevados ganhos tendem a ter elevadas poupanas. A Poupana dependia da boa vontade ou capacidade de cada individuo para poupar Katona (1980) Procurou explicar as contingncias do comportamento de poupana. Segundo Katona para explicar o fenmeno da Poupana necessrio ter em conta factores como a idade, o agregado familiar, estabilidade financeira, situao profissional etc. A poupana depende por isso da interao entre personalidade do sujeito e o ambiente econmico. Katona identificou trs tipos de poupana: 1. Contratual 2. Discricionria 3. Residual Segundo o autor o modelo individual transponvel para o colectivo.

Vanh Veldhoven e Groenland (1993) Baseados no modelo de Katona acrescentam a existncia de variveis scio econmicas nos comportamentos de poupana, como : 1. Clima econmico crescimento, inflao, taxa de interesse, taxa de desemprego 2. Informao econmica mdia 3. Contexto econmico pessoal patrimnio, lucros 4. Contexto institucional sistema bancrio e fiscal A motivao para poupar consiste na precauo, na riqueza, compras futuras, investimentos e projetos para os filhos. Sendo sobre as despesas fundamentais, como as de alimentao que as pessoas tendem a realizar mais economias. Contas bancrias

Abertura de contas bancrias Para realizar a abertura de uma conta bancaria necessita normalmente, de: - Cpia do Bilhete de Identidade; - Cpia do Nmero de Contribuinte; - Cpia de comprovativo de residncia (factura de gua, luz, gs ou telefone); Tambm se tem de fazer acompanhar dos documentos originais, para que seja verificada a autenticidade. Aps validao, sero imediatamente devolvidos. Com os dados mencionados nos documentos, ser preenchida uma proposta de abertura de conta bancria. Esta proposta dever conter, as condies bsicas de movimentos e fecho da conta, bem como o tarifrio dos servios que lhe prestam. Este tarifrio varivel de banco para banco e, normalmente, completamente desprezado pelos clientes. Contudo, no final do ano, este valor pode ter um peso significativo no bolso de muita gente! O encerramento da conta, tambm dever constar discriminado na propostas de aberturas de contas, apresentadas pelos bancos. Alm de indicar os prazos para se proceder ao fecho tambm deve obrigar a devolver os cheques pedidos que no foram utilizados ou a entrega de uma declarao que referencie a inutilizao dos mesmos.

Mesmo qua a conta esteja a descoberto ou com saldo negativo, deve proceder ao encerramento da mesma, uma vez que o banco ir continuar a debitar os custos associados.

Encerramento de conta corrente

Pedido de encerramento de conta corrente no banco Identificao do Remetente (Nome e morada completa) Ao Banco ................................ Agncia...........Localidade.......... Carta Registada com Aviso de Recepo Assunto: Encerramento de Conta Corrente Exmo. Senhores: Sendo cliente deste banco h j algum tempo, venho por este meio solicitar o encerramento da conta corrente nr ................, que mantenho nesta agncia bancria. Deste modo, a referida conta dever ser encerrada o quanto antes, a contar aquando da apresentao do ltimo cheque emitido, o qual tem o nr......................, no montante de ................... (........................euro). Assim que a minha solicitao tenha sido atendida, devolverei agncia os cheques e os cartes associados referida conta corrente. Esta, tem um saldo positivo de ................. (.................euro), valor este, suficiente para liquidar os cheques ainda no compensados bem como para as despesas bancrias que possam da advir. Sem mais de momento, subscrevo-me com elevada considerao, ..........................(Local e data) ......................... (Assinatura) ..........................(Nome)

Reclamao de cobrana indevida de tarifas bancarias

Reclamao de cobrana indevida de tarifas bancarias Identificao do Remetente (Nome e morada completa) Ao Banco ................................ Agncia...........Localidade.......... Carta Registada com Aviso de Recepo Assunto: Reclamao de cobrana indevida de tarifas bancrias Exmo. Senhores: Aps analisar o extracto bancrio mensal referente ao ms de ............. (ms em causa), relativo minha conta ordem nr. ............................, deparei que me foi debitado o valor de ......................... (.........................euros), sem que o tivesse autorizado. No seguimento deste assunto, venho por este meio, solicitar a imediata devoluo da quantia cobrada indevidamente. Sem mais de momento, subscrevo-me com elevada considerao,

..........................(Local e data) ......................... (Assinatura) ..........................(Nome)

Carta de aviso de perda de cartao de credito Identificao do Remetente (Nome e morada completa) Ao Banco ................................ Agncia...........Localidade.......... Carta Registada com Aviso de Recepo Assunto: Perda de carto de crdito Exmo. Senhores: Serve a presente, para Vos informar que no passado dia..........., do ms de......................, perdi o carto de crdito com o nr...................., emitido pelo Vosso banco. Em razo deste acontecimento, venho comunicar-Vos da situao ocorrida, a fim de que no possa ser responsabilizado por eventuais usos do carto, aps a data em que se deu a perda. Sem mais de momento, subscrevo-me com elevada considerao, ..........................(Local e data) ......................... (Assinatura) ..........................(Nome)

Carta modelo para renegociao de spread

Carta de renegociao de spread Identificao do Remetente (Nome e morada completa) Ao Banco ................................ Agncia...........Localidade.......... Carta Registada com Aviso de Recepo Assunto: Renegociao de Spread Exmo. Senhores: No ano de..........., celebrmos com o Vosso banco, um contrato de crdito habitao, registado com o nr. ................................., no valor de ................... (.........................euros), ao qual se aplicou um spread de ...........%. Tendo em considerao que diversos bancos praticam actualmente spreads para o crdito habitao mais baixos, venho pela presente, solicitar a reviso do spread associado ao contrato de mtuo para compra de habitao, do qual somos titulares. Sendo certo que mantemos o interesse em concentrar as nossas operaes bancrias no Vosso banco, aguardo uma proposta mais consentnea de acordo com as ofertas das instituies concorrentes. Sem mais de momento, subscrevo-me com elevada considerao, ..........................(Local e data) ......................... (Assinatura) ..........................(Nome)

Contas a ordem

Contas a ordem Uma conta bancaria ordem, um dos produtos oferecidos pelos bancos em que possibilita que os clientes guardem dinheiro mas estando sempre disponvel para os gastos dirios (liquidez total). Para se abrir uma conta ordem, deve-se comear por definir quem ter acesso mesma (regime de titularidade), e que pode ser um dos seguintes: a. Conta Individual: S quem realiza a abertura da conta que pode levantar dinheiro; b. Conta solidria: Permite levantar dinheiro, o proprietrio da conta e pessoas, por ele, escolhidas. No necessita qualquer tipo de autorizao; c. Conta Conjunta: O proprietrio da conta, bem como as pessoas por ele seleccionadas, podem levantar dinheiro mas s com a autorizao de todos; d. Conta Mista: O proprietrio da conta, bem como algumas pessoas seleccionadas podem levantar dinheiro da conta sem restries mas outras tm que ter autorizao de todos

Juros contas a ordem

Juros nas contas a ordem Juros (a data de movimento e a data valor) Dois termos que nos surgem constantemente, so a data de movimento e a data valor. Assim, a data em que o cliente realiza a operao (movimento) diferente da data em que o banco assume para comear a pagar juros (data valor). Portanto, ao fazer um depsito em dinheiro, a data valor , normalmente, a data do dia til seguinte (data em que o banco comea a pagar juros). Por outro lado, quando efectuamos um levantamento ou pagamento, quer seja em cheque quer seja em dinheiro, a data valor a do prprio dia (e deixam de receber juros de imediato). Ainda temos a data disponvel, que o dia em que o dinheiro est efectivamente ao nosso dispor. No caso de depsitos de cheques, o dinheiro s estar disponvel nos prximos 3 ou 4 dias, apesar do saldo contabilistico j o contemplar.

Os valores que no estejam includos no saldo disponvel, no podem ser movimentados. No caso dos cheques, s aps boa cobrana que o valor fica disponvel.

Juros de Penalizao por movimento de montantes no disponveis No caso de obter permisso para movimentar o dinheiro que no est disponvel, ir pagar juros de penalizao. Exemplo: Ao utilizar 1.000,00 euros, e sendo o valor mdio das taxas de juro de descobertos no autorizados de 22%, os juros devedores referentes a um dia seriam: 1.000,00 x 0,22 / 12 = 18,333 euros/ms Assim, por dia seriam: 18,333 / 31 = 0,60 euros/dia de juros devedores Parece um valor pouco significativo mas se utilizar 10.000,00 euros, os juros seriam de 6 euros! Se ocorrerem 1000 situaes deste tipo num ms, o banco lucraria 6.000,00 euros!

Clculo de juros nas contas a ordem

Calculo de juros nas contas a ordem Actualmente, a forma mais usual de clculo das taxas de juro a aplicar a uma conta, baseia-se numa taxa nica. Vamos supor que a H. A. tem um saldo mdio de 2.000,00 euros, e que a taxa de juro incidente de 1,8%. O clculo de juros feito da seguinte forma: 2.000,00 x 0,018 / 12 = 3 euros/ms Convm salientar que, existem bancos que s pagam juros, a partir de um determinado montante. Desta forma, muitos clientes nem recebem juros das suas aplicaes por no atingirem o referido valor. Informe-se junto do seu banco e veja quais as condies que usufrui e que poder tentar negociar para obter maior rentabilidade. Caso a conta ordem, no atinja um determinado valor mnimo, os bancos, podero cobrar despesas de manuteno (envio de correspondncia, processos burocrticos, etc.)

A ttulo informativo, se quiser abrir uma conta com um depsito de 2.000,00 euros, no dia 15 de um determinado ms, e se at final do mesmo no alterar este valor, significa que o saldo mdio mensal, no ms em causa, seria de 1.000,00 euros (valor reduzido para metade e sobre o qual iro incidir os juros).

Contas a prazo

Contas a prazo Este tipo de contas (contas a prazo) servem para que as pessoas faam economias, ou seja, quando se tem algum dinheiro que no se necessita de o movimentar, pode entreg-lo ao banco para realizao de contas a prazo. Nas contas a prazo, o banco paga normalmente, um juro anual, mais alto que as contas ordem. O valor da taxa de juro estipulado pelo banco, na altura da realizao da abertura da conta. No entanto poder sempre tentar a negociao. Caso prtico (exemplo): Se o Senhor A. M., realizar um depsito a prazo de 1.000,00 , em que abrangido por uma taxa anual efectiva global (TAEG) de 4%, no final desse perodo, o valor que se encontrar na conta a prazo do banco de 1.032,00 (e no os aparentes 1.040 , uma vez que ao valor da TAEG aplicada, ainda tero que ser descontados 20% de impostos). Isto significa que, na realidade, a taxa lquida que abrange a conta do Sr. Monteiro seria de apenas 3,2%. Este tipo de investimento muito seguro pelo que os ganhos so relativamente reduzidos. Convm refeir que o dinheiro aplicado no banco, numa conta a prazo, no dever ser movimentado. Pode faz-lo mas corre o risco de o banco lhe penalizar a taxa de juro. Deve sempre comparar as taxas de juro dos diversos bancos, e caso tenha uma elevada quantia de dinheiro para aplicar, mais facilmente consegue negociar as taxas. Em termos fiscais, feita a reteno na fonte de 20% sobre o valor obtido nos juros.

Taxas de juro nas contas a prazo

Taxas de juro nas contas a prazo As taxas de juro dos depsitos a prazo, variam de banco para banco e de aplicao para aplicao. As principais taxas de juro so: Taxa de juro anual nominal, Taxa bruta e taxa lquida. Taxa Anual Nominal (TAN) As taxas de juro so, na sua grande maioria, referidas a uma base anual. No entanto, se fizer um depsito para um prazo diferente da base, a taxa de juro apresentada ser baseada numa relao directa relativamente anual. Para ajudar a visualizar esta informao: Se depositar 10.000,00 euros numa conta a prazo a 6 meses e com uma taxa de juro de 3%, ir receber de juros: 10.000,00 x 0,03 = 300 euros/ano Assim, em meio ano, receberia: 300 / 2 = 150 euros. Taxa de Juro Bruta (TANB) e Taxa de Juro Liquida (TANL) Quando nos referimos a uma taxa bruta, significa que ainda no foi retirado o imposto (de forma semelhante aos salrios). A taxa de juro bruta num depsito a prazo, ainda no tem o desconto de IRS sobre o referido valor. Esta taxa de 20%. Ou seja, se um banco oferece uma taxa de juro anual nominal bruta (TANB) de 3% a uma determinada aplicao, significa na verdade que, est a proporcionar 2,4% lquidos ao ano. Esta taxa de juro liquida de 2,4% a TANL (taxa de juro anual nominal liquida). Exemplo: O Sr. P. M., realizou um depsito de 10.000,00 euros, numa conta a prazo, cuja taxa anual nominal bruta (TANB) de 5%. Qual ser o seu rendimento mensal liquido? 10.000 x 0,05 / 12 = 41,70 euros/ms (valor bruto) Aps cobrana do estado (20% da reteno na fonte para IRS), recebe apenas 80% do valor, ou seja: 10.000 x 0,05 x 0,8 / 12 = 33,36 euros/ms (valor liquido)

Contas poupana

Contas poupana As contas poupana so abrangidas pelo mesmo prncipio que as contas a prazo, excepo, que j tem um objectivo concreto. Assim, o dinheiro acumulado neste tipo de conta s poder ser levantado para a aquisio desse fim. semelhana da conta a prazo, o banco tambm aplica uma determinada taxa de juro. Como exemplo mais usual, temos a Conta Poupana Habitao e a Conta Poupana Reforma: Neste tipo de conta, vai-se depositando dinheiro ao longo do tempo, com a finalidade de se comprar uma habitao ou criar um fundo disponvel para a reforma. S dever movimentar estas contas no mbito do objectivo da conta. Neste momento, as contas poupana habitao, deixaram de ter atractivos chegando mesmo a ter juros inferiores relativamente s contas ordem.

Aces Aces Aces so ttulos mobilirios que correspondem ao direito de uma determinada fraco de uma sociedade annima, representando parte do seu capital social. O proprietrio das aces, assim um accionista que recebe parte proporcional dos lucros obtidos. As aces podem ou no ser negociadas em bolsas de valores, ou seja, trata-se de um ttulo negocivel, que representa a menor parcela em que se divide o capital da sociedade annima. As aces de uma determinada sociedade annima costumam estar repartidas por um pequeno nmero de cidados (como exemplo, podemos ter determinados grupos de investidores ou familiares do fundador da empresa). No entanto existem outras empresas cujo capital est distribudo por milhares de accionistas, como o caso da EDP e Portugal Telecom. A posse de aces de uma empresa confere alguns direitos aos seus proprietrios como o de exercer o direito de voto nas assembleias gerais dos accionistas, obter a respectiva quota de dividendos referentes ao exerccio da empresa, ser informado regularmente, sobre os negcios da empresa e caso exista a dissoluo da empresa, recebe a parte correspondente sua participao no capital social. A ttulo informativo, s as aces que se encontram cotadas na Bolsa (como por exemplo, a Euronext Lisboa), podem ser compradas pelo pblico.

Accionista Accionista Accionista aquele que proprietrio de aces de uma empresa em sociedade annima. No sentido de criar alguma segurana ao accionista, relativamente ao investimento realizado em aces, foi criado um sistema para apoiar e proteger todos os que pretendem realizar investimentos na Bolsa. Um dos organismos criados para a defesa do accionista, o Ncleo de Apoio ao Investidor, o Fundo de Garantia de Bolsa e o Sistema de indemnizao ao investidor (SII) e Mediao (NAIM). Em Portugal, a CMVM (Comisso de Mercados de Valores Mobilirios), tem como objectivo, regulamentar, supervisionar, fiscalizar e promover os mercados de valores mobilirios. Funo do accionista Teoricamente, a funo do accionista bastante simples, pois basta adquirir aces e aguardar que a cotao suba, para depois vender e obter lucros. Na prtica, a anlise de aces, implica estudos na qualidade da gesto, tendncias dos volumes de vendas e resultados, valores das dvidas, entre muitos outros.

Activo Activo Activo uma unidade patrimonial que tem agregado um determinado valor econmico para a empresa. O activo, so bens concretos, direitos e valores que formam o patrimnio empresarial, opondo-se ao passivo (dvidas, obrigaes, etc.) Um exemplo tpico de activo, so os carros das empresas. Sendo o activo qualquer aplicao para o investimento, tambm temos como referncia os depsitos bancrios, imveis, seguros, etc.

Amortizacao Amortizao A amortizao uma proviso para efectuar um pagamento, parcial ou total, de uma dvida assumida. Uma amortizao, tambm pode ser considerada como a perda de valor de um determinado bem, por razes de desgaste, uso ou por inovaes tecnolgicas. Muitas vezes, a amortizao expressa-se em percentagem sobre o valor de aquisio do bem ou da dvida em questo.

Aplicacao Aplicao Uma aplicao uma utilizao de poupanas na aquisio de ttulos com o objectivo de auferir rendimentos. Como caso muito tpico de aplicao temos os Certificados de aforro, as obrigaes do tesouro e os prprios depsitos a prazo. Este tipo de aplicao considerada sem risco e normalmente destinam-se a quem pretende recuperar dinheiro investido num determinado intervalo de tempo reduzido ou quando no se sabe com exactido a data em que se necessita do dinheiro. Banco Banco O banco uma instituio financeira cujo servio o de mediao financeira, ou seja, recebe dinheiro de agentes econmicos para depois o emprestarem a outros agentes que necessitam de liquidez para movimentar as suas actividades. Ou por outras palavras, um banco uma instituio que disponibiliza dinheiro a quem conseguir demonstrar que tem capacidade de o devolver, acrescido de juros. Bolsa de valores Bolsa de valores A bolsa de valores uma instituio localizada num local fsico, com ou sem fins lucrativos, na qual se negoceiam ttulos e aces. Negociaes estas que podem ser realizadas vista ou com um prazo definido de vencimento. Na bolsa de valores, os negcios de oferta de compras e vendas da bolsa de valores, normalmente feita atravs de meios electrnicos.

Bonificao Bonificao Bonificao um apoio financeiro do Estado, para aquisies de crdito com fins bem definidos, ou seja, o Estado tem a sua comparticipao nos juros associados ao referido crdito. No caso de bonificao em aces, estas so emitidas por uma determinada empresa que se encontra em processo de aumento de capital e que so distribuidas de uma forma gratuita aos accionistas, e numa relao proporcional quantidade de aces que j possuem. Capital Capital Capital a soma de todos os recursos, bens e valores, mobilizados, para a constituio de uma empresa. Ou seja, tudo o que seja investido numa empresa, considerado capital. Como exemplos tpicos de capital, podemos citar os valores monetrios, mobilirio, viaturas, equipamentos, etc. Capital de risco Capital de risco Capital de risco o capital investido em actividades, que existe a possibilidade de ocorrerem perdas. No fundo, praticamente todo o capital que seja investido, considerado de risco uma vez que na rea dos negcios nada completamente garantido. No capital de risco, existem riscos maiores e menores consoante um indeterminado nmero de variveis, que acabam por determinar o grau de sucesso do capital investido. Capital social Capital social Capital social o montante de capital de uma sociedade annima que os accionistas vinculam ao seu patrimnio, como recursos prprios, destinados ao cumprimento dos objectivos da referida sociedade, ou seja, a soma do valor nominal do conjunto de todas as aces da empresa. De uma forma geral, o capital social, no mais do que os recursos que os proprietrios disponibilizam para a empresa, na altura da constituio e nas situaes de aumento de capital. Capitalizacao de juros Capitalizao de juros A capitalizao de juros o pagamento de juros sobre outros juros. Assim, na altura em que o novo juro aplicado sobre a dvida total, inclui o montante que tinha sido pedido inicialmente e os juros dos meses anteriores. Existem vrias perspectivas sobre a

capitalizao de juros, uma vez que parece que se trata de uma situao abusiva. Cartao credito Carto credito O carto credito permite realizar pagamentos diferidos, sem que o seu titular disponha de dinheiro nessa mesma altura, podendo usufruir de credito sem juros, em determinadas condies. Face s facilidades disponveis associadas ao carto credito, necessrio tomar algumas medidas de segurana. Tambm os custos associados ao carto credito devem ser tomados em conta. Cartao debito Carto debito O carto debito um carto de pagamento imediato, que est associado a uma conta existente numa instituio financeira. A utilizao do carto debito obriga a validao do cdigo pessoal secreto (PIN). Em Portugal, h operaes de baixo valor que no tm esta obrigatoriedade, como o caso de pagamentos de portagens, etc). Actualmente, aquando da abertura de uma conta bancria, ser-lhe- entregue um carto debito. Carteira de investimentos Carteira de investimentos Uma carteira de investimentos um conjunto de activos financeiros pertencentes a uma pessoa ou empresa. A carteira de um investidor o conjunto de todos os tipos de incentivos que ele possui. A carteira de um operador de bolsas de valores ou de um fundo de investimento o conjunto de todos os ttulos, papis ou valores que so objecto de negociao. Carteira de titulos Carteira de ttulos Uma carteira de ttulos, no mais do que um conjunto de titulos de rendas fixa e varivel, de propriedade de pessoas fsicas ou jurdicas. Por vezes tambm se designa por portfolio, uma vez que o conjunto de titulos que uma entidade (seja empresa ou cidado) dispe numa determinada altura

Cauo Cauo Uma cauo um depsito de ttulos ou valores efectuados para o credor, visando garantir o cumprimento da obrigao assumida. Assim, cauo pode ser entendida como uma aco que garanta a indemnizao de um dano ou furto que possa vir a acontecer no futuro, ao bem em causa. Nesta situao, o proprietrio do bem adquire o valor ou bem assumido na cauo.

Cheque Cheque Um cheque um registo fsico que contm uma ordem escrita que serve como meio de pagamento. No entanto, esta ordem descrita no cheque, s cria expectativa de pagamento ao seu beneficirio uma vez que o pagamento no completamente garantido. Para uniformizar a utilizao do cheque e procedimentos associados, existem normas directivas dedicadas aos cheques. Com o passar do tempo, o cheque tem vindo a entrar em desuso para os meios de pagamento electrnicos. Comissao Comisso Uma comisso uma retribuio que pode ser fixa ou percentual de um valor associado a uma determinada transaco. Em diversas operaes bancrias, existe a cobrana de comisso mnima. Para os pequenos e mdios investidores, o valor da comisso tem que ser bem analisado uma vez que pode ter um peso bastante significativo. Actualmente, os valores de comisso mais baixos, ocorrem nas utilizaes online dos servios enquanto as mais elevadas so as cobradas nas idas aos balces dos bancos. Contas publicas Contas publicas As contas publicas so o resultado das contas do sector pblico. O excesso de gastos de um Governo conhecido como dficit pblico - que representa os gastos excessivos do Governo comparativamente com as receitas. Portanto as contas publicas no so mais do que o resultado obtido na diferena dos lucros obtidos pelo Estado com os gastos apresentados. Credito Credito O credito bancrio um contrato em que o banco coloca disposio dos clientes, determinadas quantias de dinheiro, o qual ter que

ser devolvido com juros e comisses conforme tenha sido contratualizado. Associados ao credito, existem taxas que so as responsveis pelo pagamento do montante em dvida acrescido de juros, despesas, etc. Deflacao Deflacao A deflacao um acontecimento econmico que se traduz num abaixamento de preos com origem na diminuio de quantidade de dinheiro circulante, o que consequentemente, se traduz numa reduo do ritmo das actividades econmicas. Quando se verifica a deflacao podemos ter problemas to ou mais graves do que a inflao. Uma vez que todo o ritmo da actividade comercial abranda, a deflacao, pode induzir aces muito negativas na economia nacional. Deposito Deposito O deposito o acto de colocar uma determinada importncia a crdito numa conta de um banco. Podemos dizer que existem alguns tipos de depositos bancarios, sendo os principais classificados em deposito ordem, deposito a prazo e deposito a prazo imobilizvel (em que a nica hiptese de reaver o dinheiro ser mesmo s quando o prazo termine). Os vrios tipos de depositos so classificados consoante as pessoas que esto autorizadas a movimentar os montantes depositados. Divida Divida A divida a obrigao de pagamento em dinheiro ou bens que est em falta. Esta obrigao deve ser liquidada num intervalo de tempo definido. Como exemplos comuns, temos a divida externa, que o somatrio dos debitos de um determinado Pas, garantidos pelo seu Governo, e que provm dos emprstimos e financiamentos efectuados com residentes no exterior. A forma mais comum de divida, emitida pelo nosso Estado, so as obrigaes do Tesouro e os Certificados de Aforro. Termos bancarios Dividendo O dividendo o valor distribudo aos accionistas, na proporo de quantidade de aces que possuem. Normalmente, o dividendo, o resultado de lucros obtidos por uma empresa, no exerccio corrente ou em exerccios passados. Como os accionistas no tm rendimento fixo, recebem o dividendo proveniente dos lucros da empresa e regido pela poltica de distribuio assumida. Quem define a distribuio de dividendos a Assembleia Geral de accionistas, obviamente sob proposta da Administrao.

Emprestimo Emprestimo Emprestimo a obteno de valores ou dinheiro pedidos com o compromisso de os devolver mais tarde, podendo ser agravada com o pagamento de juros. O emprestimo s ser aconselhado para quem julgue vir a receber dentro de algum tempo, uma determinada quantia e no tenha capacidade de preencher o limite de deduo do ano em curso. Face relativa facilidade de obteno de emprestimo, o nvel de endividamento elevado. Euribor Euribor A euribor a taxa de juro mdia qual os bancos da zona Euro, vo emprestar dinheiro entre si, definida por 57 bancos de pases da UE e de outros pases. Estes bancos seleccionados (fora da zona Euro), trabalham muito com o Euro, da serem escolhidos. A euribor calculada diariamente e a taxa de referncia utilizada no clculo da taxa de juro dos emprstimos Falencia Falencia A falencia ocorre quando uma empresa declarada incapaz de saldar os seus dbitos nos prazos contratuais, atravs de uma aco judicial, ou mesmo se for beneficiada pelo adiamento dos prazos. A falencia pode ser pedida pelos representantes da prpria empresa ou por um credor que tenha ttulos de divida vencido. Uma consequncia muito habitual da falencia, a suspenso de pagamentos. Fiador Fiador Um fiador algum que garante um pagamento de uma dvida de um terceiro no caso de no pagamento do autor do emprstimo. Neste caso, o fiador ter que pagar, alm do emprstimo em causa, os juros associados. Fiador acaba por ser um tipo de garantia exigida, para que o pagamento no falhe. Fundos de investimentos Fundos de investimentos Os fundos de investimentos, so aplicaes formadas pelo conjunto de vrios investidores, para realizarem investimentos financeiros, com a finalidade de obter um determinado ROI (Retorno ao Investimento). Normalmente, o investidor entrega uma determinada quantia de dinheiro ao banco, para este, o aplicar numa sociedade gestora em investimentos. Deste modo, para fazer uma aplicao em fundos de investimentos, basta dirigir-se ao seu banco e realizar a subscrio. Garantia Garantia

Uma garantia bancria e um tipo de operao ao qual permite ao banco, garantir a terceiros que as obrigaes assumidas so cumpridas. Existindo uma garantia, o risco associado a uma determinada operao mais reduzido. Como exemplo de garantia, podemos ter o caso de um arrendamento de um espao a 5 anos em que o proprietrio exige uma garantia, correspondente a 12 rendas. Hipoteca Hipoteca Hipoteca um contrato em que uma pessoa confere a um terceiro, o direito sobre imveis que lhe pertencem, sob determinadas condies. Este tipo de contrato muito usual nos crditos habitao. Enquanto a casa tiver hipotecada, tem um tipo de nus associado. No caso da habitao, a garantia que o banco tem na eventualidade de no ser realizado o pagamento do emprstimo. IBAN Iban Iban significa, Nmero Internacional de Conta Bancria, e identifica o nmero de conta ordem no cenrio internacional. Os nmeros que os constituem so referentes ao cdigo do Pas, ao banco, identificao da conta e beneficirio. O iban (International Bank Account Number), um gnero de nib internacional, que tem validade em vrios pases. O iban constitudo por 25 caracteres, em que os dois primeiros so letras e so referentes ao pas onde a conta de depsito est localizada, os dois caracteres seguintes so nmeros e no caso de Portugal o n 50, e por ltimo so os 21 dgitos do nib (nmero de identificao bancria). Imposto Imposto Imposto o valor de tributos exigido pelo Estado e sem qualquer contrapartida. Ou seja, uma quantia paga, de carcter obrigatrio, por pessoas ou empresas, ao governo. O imposto calculado, de forma a que se reverta em benefcios pblicos, sendo assim uma forma de tributo. A grande maioria dos impostos so pagos em dinheiro. Indexacao indexacao A indexacao o processo de correco monetria de contratos expressos em moeda corrente, com base na variao de ndices de inflao, com o objectivo de proteger o credor do contrato das perdas provocadas pela desvalorizao sistemtica da moeda (aumento generalizado dos preos). A indexacao a ligao da taxa de juro de um activo variao de um indexante. Inflacao Inflacao Inflacao o nome que se d ao processo de elevao do nvel geral de preos, isto , da mdia dos preos de uma economia, que provoca

uma perda do poder de aquisio da moeda. Uma inflao elevada um forte indcio de instabilidade da economia. Vrios so os factores que geram inflao. O aumento do preo do barril de petrleo um caso muito tpico. Se o governo gasta mais do que ganha, e cobre este dficit emitindo dinheiro, est a originar uma desvalorizao da moeda. E medida que a moeda vale menos, os preos dos produtos sobem. Pode-se concluir que a inflao empobrece a populao. Juros Juros Os juros so as taxas de rendimentos paga pelos bancos, empresas e pessoas que fazem crditos, quer para uso prprio quer para terceiros. Quando se aplica dinheiro em bancos, estamos a emprestarlhe dinheiro, a troco de juros aplicados ao montante em causa. Os juros so imprevisveis, ou seja, ningum sabe se iro subir ou descer. Este risco est sempre associado ao investimento. Liquidez Liquidez Liquidez a facilidade e rapidez com que se converte um investimento qualquer em dinheiro, com a menor perda possvel de rentabilidade. A liquidez mede a facilidade de recuperar o dinheiro, isto , quanto maior for a liquidez maior ser a facilidade de reaver o dinheiro investido. No caso dos depsitos a prazo, o dinheiro fica imediatamente disponvel. Lucro Lucro Lucro, por definio, o resultado positivo que se obtm da subtraco das receitas pelos respectivos custos. Ou seja, o valor positivo obtido aps feito um investimento por pessoas ou empresas. Geralmente em Economia, o lucro pode-se subdividir em lucro bruto, lucro lquido, lucro operacional e lucro no-operacional. As definies destes tipos de lucros so mais vocacionados para os economistas. NIB NIB Nib significa Nmero de Identificao Bancria e constitudo por 21 dgitos, em que representam o cdigo dos bancos, nmero de conta ordem e dgitos de controlo dos bancos. Actualmente atravs do nib podemos efectuar transferncias bancrias, pagamentos de servios, etc. O nib vlido para operaes nacionais. Obrigacao Obrigacao Uma obrigacao um ttulo de crdito em representao de um emprstimo a longo prazo e que confirma que a sociedade emissora ter que pagar a quantia indicada na obrigacao num determinado prazo e taxa de juro estabelecida. Enquanto que quem compra aces est a investir na

economia, no caso da obrigacao, est a investir na dvida. Os rendimentos das obrigacoes so os juros pagos. Passivo Passivo O passivo o conjunto das dvidas e obrigaes da empresa. O passivo de uma empresa no mais do contrrio de activo, o qual representa o conjunto dos direitos e bens que a empresa possui. Assim sendo, e no limite, pretende-se que o activo seja sempre superior ao passivo, ou seja, matematicamente, a situao ideal a de maximizar o activo e minimizar o passivo dentro de aces lgicas e concretizveis. PIB PIB PIB significa Produto Interno Bruto. a medida do produto gerado na economia durante um determinado intervalo de tempo. O clculo do pib, efectuado em unidades monetrias (Euro, Dlar,...), porque a nica forma de conseguir somar bens, como carros, imveis,..., e servios (produtos gerados em escolas, hospitais, bancos, ...). A variao anual do PIB, reflecte o quanto a economia nacional produziu a mais, ou a menos, face ao ano anterior. Por outro lado, importante relacionar o crescimento da produo com o da poulao, pois imagine que o PIB cresceu 0,5% mas se a evoluo do PIB per capita for negativa, de -1,2%, significa que a populao aumentou mais do que a produo desse ano, mostrando que em mdia, a populao empobreceu. O PIB per capita apenas uma mdia indicativa. PPR - Plano Poupanca Reforma PPR - Plano Poupanca Reforma PPR significa Plano Poupana Reforma e regulamentado por legislao, por forma a criar um complemento de reforma atravs de depsitos peridicos, nicos ou suplementares realizados ao longo da validade do contrato. O PPR (Plano Poupanca Reforma) constitudo com uma finalidade objectiva e usufrui de vantagens fiscais. Mesmo com as alteraes constantes que se verificam, o PPR (Plano Poupanca Reforma) tem vindo a ganhar mais adeptos a cada dia que passa. PPH PPH - plano poupanca habitacao PPH significa Plano (ou conta) Poupana Habitao e regulamentado por legislao, por forma a criar um complemento financeiro atravs de depsitos peridicos, nicos ou suplementares realizados ao longo da validade do contrato. O PPH (plano poupanca habitcao) constitudo com uma finalidade objectiva. Este tipo de conta foi criado para aplicar poupanas em aquisio, construo, recuperao, beneficiao ou ampliao de casas.

Risco economico Risco economico Risco econmico o valor de incerteza correspondente ao rendimento esperado de um determinado investimento. No mercado financeiro existem o risco econmico de mercado e o risco econmico de crdito. O risco de mercado aquele que est relacionado com as oscilaes de preo do investimento escolhido. O risco de crdito o relacionado com a probabilidade de um ttulo financeiro ser pago. Saldo Saldo O saldo o valor de uma determinada conta ou aplicao. Na actividade bancria podemos definir vrios tipos de saldos. O saldo disponvel, que corresponde aos valores depositados na conta e que podem efectivamente ser movimentados. O saldo contabilstico, que alm de conter o disponvel, tem valores que se encontram pendentes de boa cobrana (exemplo: cheques). Spread Spread Spread a margem financeira aplicada pelos bancos, sobre uma determinada taxa de referncia. Na grande maioria dos casos, est associado ao crdito habitao. O spread varivel consoante a liquidez do cliente, volume de emprstimo e prazo associado. uma percentagem agregada a um indexante. TAE - taxa anual efectiva TAE - taxa anual efectiva A TAE, taxa anual eectiva, traduz a taxa de juro nominal contratada, a frequncia de pagamentos das prestaes e os encargos iniciais do emprstimo Esta taxa reflecte todos os custos associados (seguros, comisses,...) aquando da realizao de um emprestimo. Assim sendo, quando quiser contrair um emprstimo, deve analisar esta varivel de banco para banco. A TAE- taxa anual efectiva, usada, principalmente, no crdito habitao. TAEG - taxa anual efectiva global TAEG - Taxa anual efectiva global A TAEG (Taxa Anual Efectiva Global) traduz o custo total do crdito. Este valor exprime-se em percentagem anual do montante do crdito obtido. A TAEG incorpora despesas de cobrana de reembolsos e pagamentos de juros bem como restantes encargos obrigatrios a suportar (como os impostos, selagem, comisses e seguros de vida). Este tipo de taxa mais usual nos crditos pessoais e varia de banco para banco.

Vencimento Vencimento Por vencimento entende-se ser a concretizao de um determinado prazo de obrigaes ou dvidas. Portanto, por vencimento, entende-se que seja, o alcanar de uma determinada data em que tm que se realizar determinadas aces ou procedimentos. Um exemplo tpico o vencimento de uma determinada aplicao a prazo, isto , se uma conta a prazo tiver o vencimento a 6 meses aps a abertura, significa que, findos os seis meses aps os 6 meses, sero efectuadas os clculos de rentabilidade da conta. 1 - Operaes de crdito passivas

Depsitos ordem singulares - apenas um titular colectivas - mais do que um titular conjuntas - movimentada solidrias - movimentada por mistas - movimentada com a Depsitos a prazo C - capital n - tempo i - taxa de desconto

Contas bancrias

apenas com a assinatura de todos os titulares

qualquer dos titulares

assinatura de alguns dos seus titulares

Juros (exemplo) juro= Cni juro - remunerao dos depsitos formas de efectuar levantamentos: cheque; transferncia; ordem de pagamento; carto de dbito e outros cartes (de crdito, garantia) 2 - Operaes de crdito activas

Desconto bancrio

- Recebimento antecipado do valor do ttulo deduzida da importncia de encargos bancrios. Encargos bancrios: juro= Cni C - capital n - tempo i - taxa de desconto

Comisso de cobrana= Cx%(ou permilagem) Imposto de selo = (J+Cc)x%(ou permilagem)

Portes

Emprstimo bancrio

juro= Cni Depsito a prazo Faa um depsito a prazo no montante de 500 contos - escolha vrias hipteses a nvel de tempo Taxa de juro