To de Supervision de La CNVB

REGLAMENTO de Supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores
Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin

Secretara General Secretara de Servicios Parlamentarios Direccin General de Bibliotecas
DOF 18-01-2005
REGLAMENTO de Supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.

Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 18 de enero de 2005
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Presidencia de la Repblica. VICENTE FOX QUESADA, Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, en ejercicio de la facultad que me confiere el artculo 89, fraccin I, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, y con fundamento en los artculos 13, 31, fracciones VII, VIII y XXV de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, y 1, 2, 3, 4 y 5 de la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, he tenido a bien expedir el siguiente Reglamento de Supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores Ttulo Primero De las Disposiciones Generales Captulo nico Artculo 1.- El presente Reglamento tiene por objeto regular el ejercicio de la funcin de supervisin que compete a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, respecto de las entidades financieras y personas que realicen actividades previstas en las leyes relativas al sistema financiero. La funcin de supervisin a que se refiere el prrafo que antecede comprende el ejercicio de las facultades de inspeccin, de vigilancia y de prevencin y correccin que los ordenamientos legales y dems disposiciones aplicables le confieren a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. Artculo 2.- Quedan sujetas a lo dispuesto por este Reglamento las entidades financieras y los organismos de integracin a que se refiere el artculo 3 de la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y dems disposiciones aplicables, as como las personas que realicen actividades previstas en las leyes relativas al sistema financiero y que se encuentren sujetas al mbito de competencia de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. Artculo 3.- Adems de las definiciones que establece el artculo 3 de la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, para los efectos del presente Reglamento, se entender por: I. Acuerdo Delegatorio, al Acuerdo que expida el Presidente de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y dems disposiciones aplicables; Entidades Supervisadas, en singular o plural, a las entidades financieras y organismos de integracin a que se refiere la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, as como a las dems entidades que compete supervisar a la Comisin, en trminos de las leyes que las rijan; Inspectores, en singular o plural, a los servidores pblicos de la Comisin que auxilien o asistan a los titulares de las unidades administrativas de la Comisin competentes para ejercer la funcin de inspeccin, en trminos de lo previsto en el Reglamento Interior de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y en el Acuerdo Delegatorio; Ley, la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores; Personas, en singular o plural, a las personas que, sin ser Entidades Supervisadas, realicen actividades previstas en las leyes relativas al sistema financiero y se encuentren sujetas al mbito de competencia de la Comisin;
II.
III.
IV. V.
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VI.
Representante Legal o Apoderado, al director general, as como a cualquier funcionario, empleado o persona fsica a quien una Entidad Supervisada o Persona le haya otorgado poder en el que se contemplen facultades para representarla legalmente ante autoridades administrativas, o bien, tenga atribuidas tales facultades por disposicin de ley;
VII. Reglamento Interior, al Reglamento Interior de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, y VIII. Reglamento, al presente Reglamento. Ttulo Segundo De la Inspeccin Captulo I Generalidades Artculo 4.- La inspeccin se efectuar a travs de visitas, verificacin de operaciones y auditora de registros y sistemas, en las instalaciones o equipos automatizados de las Entidades Supervisadas o Personas, con el objeto de comprobar el estado en que se encuentran estas ltimas, incluyendo la situacin sobre su liquidez, solvencia y estabilidad, as como el adecuado cumplimiento de las disposiciones aplicables. En ejercicio de esta facultad, la Comisin podr: I. Revisar, verificar, comprobar y evaluar las operaciones, la organizacin, el funcionamiento, los procesos, los sistemas de control interno, de administracin de riesgos y de informacin de las Entidades Supervisadas o Personas; Revisar, verificar, comprobar y evaluar el patrimonio, la adecuacin del capital a los riesgos a que se encuentran expuestas, la calidad de los activos y, en general, la situacin financiera de las Entidades Supervisadas o de las Personas; Revisar que las Entidades Supervisadas o Personas se ajusten al cumplimiento de las disposiciones legales que las rigen y a los sanos usos y prcticas de los mercados financieros; Investigar hechos, actos u omisiones de los cuales pueda presumirse la violacin a las leyes y dems disposiciones que rigen a las Entidades Supervisadas o Personas, dentro del mbito de competencia de la Comisin y cuando as lo prevean las leyes, y Dar seguimiento a las observaciones y medidas correctivas que, en trminos de lo previsto en el Ttulo Cuarto de este Reglamento, formule la Comisin como resultado del ejercicio de sus facultades de inspeccin y vigilancia.
II.
III. IV.
V.
Para los efectos a que se refiere el presente artculo, la Comisin podr obtener la informacin y documentacin contable, legal, econmica, financiera y administrativa que resulte necesaria, de conformidad con las disposiciones aplicables. Artculo 5.- Las visitas de inspeccin que la Comisin lleve a cabo podrn ser ordinarias, especiales o de investigacin. Artculo 6.- Las visitas ordinarias sern aqullas que se efecten de conformidad con el programa anual que elabore la Comisin en trminos de los ordenamientos legales aplicables y del Reglamento Interior. Artculo 7.- El programa anual a que se refiere el artculo anterior, deber contemplar los objetivos generales que pretendan ser alcanzados, as como la forma y trminos en que dicho programa se llevar a cabo. Para tales efectos, el programa contemplar que las visitas ordinarias se practiquen con la frecuencia que la experiencia y las necesidades ameriten, atendiendo a los resultados obtenidos en el ejercicio de la funcin de vigilancia de la Comisin, as como a la suficiencia presupuestal de esta ltima. Artculo 8.- La Comisin podr llevar a cabo visitas especiales, no incluidas en el programa anual a que se refiere el artculo anterior, en cualquiera de los supuestos siguientes: I. Para examinar y, en su caso, corregir situaciones especiales operativas, cuando as lo prevean las leyes; 2 de 26

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II. III. IV. V.
Para dar seguimiento a los resultados obtenidos en una visita de inspeccin; Cuando se presenten cambios o modificaciones en la situacin contable, legal, econmica, financiera o administrativa de una Entidad Supervisada; Cuando una Entidad Supervisada inicie operaciones despus de la elaboracin del programa anual a que se refiere el artculo anterior; Cuando se presenten hechos, actos u omisiones en Entidades Supervisadas que no hayan sido originalmente contempladas en el programa anual que, a su juicio, motiven la realizacin de la visita, o Cuando deriven de la cooperacin internacional a que se refiere el Ttulo Sptimo de este Reglamento.
VI.
Artculo 9.- Las visitas de investigacin se efectuarn siempre que la Comisin tenga indicios de los cuales pueda desprenderse la realizacin de alguna conducta que presuntamente contravenga las leyes que rigen a las Entidades Supervisadas o Personas y dems disposiciones aplicables. Mediante las visitas de investigacin, la Comisin podr obtener la informacin y documentacin contable, legal, econmica, financiera y administrativa necesaria, para la revisin, examen, anlisis, evaluacin o aclaracin de hechos, actos, omisiones u operaciones especficas, que le permita verificar que las Entidades Supervisadas o Personas se ajusten al cumplimiento de las disposiciones legales que las rigen y a los sanos usos y prcticas de los mercados financieros. Asimismo, la Comisin podr requerir la comparecencia de los probables infractores y dems personas que puedan contribuir al adecuado desarrollo de la investigacin, en los casos especficos que determinen las leyes y de conformidad con lo dispuesto en el Ttulo Quinto de este Reglamento y dems disposiciones aplicables. Artculo 10.- La Comisin podr tambin efectuar las visitas de investigacin a que se refiere el artculo anterior, cuando tenga indicios de que cualquier persona, sin contar con la autorizacin correspondiente: I. II. Opere como Entidad Supervisada o se ostente con tal carcter, o Realice actividades previstas en las leyes que regulan el sistema financiero.
Asimismo, la Comisin podr realizar visitas de investigacin cuando lo considere necesario para recabar directamente la documentacin e informacin que las autoridades competentes le requieran, as como para agilizar el cumplimiento de las rdenes de aseguramiento o desbloqueo de cuentas, dictadas por las autoridades judiciales, hacendarias y administrativas competentes, relativas a operaciones efectuadas por usuarios de servicios financieros con Entidades Supervisadas, con sujecin a las disposiciones legales aplicables en materia de secreto financiero. No ser aplicable a las visitas previstas en este prrafo lo sealado en los artculos 11 y 31 de este Reglamento. Los requerimientos a que se refiere el prrafo anterior debern estar debidamente fundados y motivados; de lo contrario, la Comisin no les dar trmite. La Comisin, para el adecuado desarrollo de las visitas de investigacin, podr solicitar el auxilio de la fuerza pblica, cuando la Entidad Supervisada o Persona impida u obstaculice la realizacin de la visita o existan elementos de los cuales pueda presumirse esta situacin, de conformidad con las disposiciones aplicables. Artculo 11.- De toda visita de inspeccin, el Inspector a cargo de su coordinacin deber elaborar un informe general, pudiendo, en su caso, formular informes parciales, en los trminos sealados en el presente Captulo. Los informes a que se refiere este artculo debern ser suscritos por el Inspector que los formule y comprendern los aspectos cuantitativos y cualitativos determinados durante la visita. En la preparacin de los
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informes no deber intervenir el personal de la Entidad Supervisada o Persona, ni persona alguna distinta de los servidores pblicos de la Comisin que se encuentren facultados para participar en la visita, sin perjuicio de que en el informe general se consideren las aclaraciones y argumentos que la Entidad Supervisada o Persona hubiere hecho valer durante el desarrollo de la visita. Artculo 12.- El informe general tendr por objeto, una vez concluida la visita, hacer del conocimiento del servidor pblico de la Comisin que, en trminos del Reglamento Interior y del Acuerdo Delegatorio sea competente para conocer de sta, los hechos, actos u omisiones que el Inspector encargado de coordinar la visita haya conocido durante su desarrollo. Artculo 13.- El informe general a que se refiere el artculo anterior, comprender los informes parciales que se hubieren elaborado durante el curso de la visita. Artculo 14.- Los informes parciales de las visitas tendrn por objeto dar a conocer hechos, actos u omisiones que, por sus caractersticas e implicaciones, deban informarse oportunamente al servidor pblico de la Comisin que, en trminos del Reglamento Interior y del Acuerdo Delegatorio sea competente para conocer de la visita, a fin de que, en los casos procedentes, se realicen las observaciones correspondientes antes de que termine la visita de que se trate, o bien, se definan las medidas correctivas que se estimen necesarias. Artculo 15.- Los Inspectores designados para realizar las visitas no estarn facultados para ordenar ajustes, castigos y dems movimientos contables a la Entidad Supervisada o Persona en el curso de la visita, as como para girar cualquier tipo de observaciones, instrucciones, acciones o medidas correctivas a seguir u otorgar autorizaciones al personal de la Entidad Supervisada o Persona, en relacin con los diversos aspectos analizados o examinados en las visitas. Lo dispuesto en el prrafo anterior ser sin perjuicio de la facultad de los Inspectores para solicitar la exhibicin de la informacin y documentacin que resulte necesaria durante el desarrollo de la visita, para la consecucin de su objeto. Artculo 16.- La Comisin, cuando as lo requiera para el debido ejercicio de sus facultades de inspeccin y siempre que as lo prevean las leyes, podr contratar los servicios de auditores, as como de otros profesionistas, para que la auxilien en el desempeo de esas facultades. En la contratacin de los servicios a que se refiere este artculo, deber evitarse cualquier conflicto de inters entre los auditores externos y dems profesionistas que sean contratados y la Entidad Supervisada o Persona, o la propia Comisin. Artculo 17.- Los servidores pblicos de la Comisin que participen en las visitas de inspeccin o tengan acceso a informacin o documentacin de las Entidades Supervisadas o Personas, debern guardar estricta reserva respecto de sta, siempre que no tenga el carcter de pblica. En los casos de auditores y dems profesionistas externos, la Comisin deber establecer expresamente en los contratos que celebre, la obligacin de que guarden estricta reserva de la informacin o documentacin a la que tengan acceso. Los servidores pblicos de la Comisin, as como los auditores y dems profesionistas que violen el rgimen de estricta reserva establecido en este artculo, sern responsables en trminos de las disposiciones que les sean aplicables. Artculo 18.- La Comisin llevar a cabo las visitas de inspeccin que le sean solicitadas por otras autoridades financieras que, en trminos de las disposiciones legales que las rijan, estn facultadas para ello. En los casos a que se refiere el prrafo anterior, la Comisin podr efectuar la visita junto con los servidores pblicos que designe la autoridad financiera solicitante. En las visitas que realice la Comisin en el ejercicio de sus funciones, podr permitir la participacin de los servidores pblicos designados por otras autoridades financieras, siempre que stas lo soliciten de conformidad con las disposiciones legales que las rijan.
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Captulo II Del Procedimiento de la Visita Artculo 19.- Las visitas de inspeccin se ordenarn mediante oficio suscrito por el servidor pblico de la Comisin facultado para ello, en trminos del Reglamento Interior y del Acuerdo Delegatorio. Artculo 20.- El oficio que contenga la orden de visita deber estar debidamente fundado y motivado y cumplir con los requisitos siguientes: I. II. III. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y, en su caso, de expediente; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona y del Representante Legal o Apoderado a quien se dirige. Tratndose de las personas a que se refiere el artculo 10 de este Reglamento, bastar con que se mencionen los elementos necesarios que permitan su identificacin, tales como las circunstancias de modo, tiempo y lugar; Tipo de visita a realizarse, as como el objeto de la misma; La fecha en la cual se iniciar la visita; El lugar o lugares donde se efectuar la visita;
IV. V. VI.
VII. Relacin de la informacin y documentacin inicial que, en su caso, las Entidades Supervisadas o Personas debern poner a disposicin de los Inspectores, indicando el plazo y forma de exhibicin, la cual podr ser detallada en un anexo a la orden de visita. Lo anterior, sin perjuicio de que durante el desarrollo de la visita, los Inspectores puedan solicitar la exhibicin de informacin y documentacin adicional; VIII. Nombre de los Inspectores que podrn practicar la visita, indicndose al responsable de coordinarla y, en su caso, de los auditores y dems profesionistas que se encuentren acreditados por la Comisin, as como de los servidores pblicos de las autoridades financieras a que se refiere el artculo 18, y IX. Nombre, cargo y firma del servidor pblico de la Comisin que se encuentre facultado para emitir la orden de visita.
La Comisin podr, en cualquier tiempo, aumentar o disminuir el nmero de Inspectores que podrn practicar la visita, as como sustituirlos, debiendo notificar dicha situacin a la Entidad Supervisada o Persona, previamente y por escrito, a travs del servidor pblico de la Comisin debidamente facultado para emitir la orden de visita. Artculo 21.- La orden de visita deber notificarse al menos con dos das hbiles de anticipacin a la fecha en que sta deba realizarse, cuando se trate de visitas ordinarias y especiales. En el caso de visitas de investigacin, podr notificarse en el acto de inicio de la misma. Artculo 22.- Al presentarse los Inspectores en el lugar o lugares en donde se lleve a cabo la visita, debern identificarse previamente ante la persona con quien se entienda la diligencia, exhibiendo credencial vigente con fotografa, expedida por la Comisin. Los servidores pblicos de las autoridades financieras que participen en la visita debern identificarse con credencial oficial vigente con fotografa, expedida por la autoridad financiera que los haya designado. Los auditores y dems profesionistas contratados para el auxilio de la visita, debern presentar identificacin oficial vigente con fotografa y, adems, el documento de acreditacin expedido por la empresa o institucin correspondiente. Para efectos de lo dispuesto en este Reglamento, se considerarn como identificaciones oficiales, la credencial para votar, la cdula profesional y el pasaporte, expedidos por las autoridades competentes.
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Artculo 23.- De toda visita de inspeccin que realice la Comisin se levantar por escrito un acta de inicio, en el lugar en donde la Entidad Supervisada o Persona tenga el asiento principal de su administracin. El acta de inicio contendr los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. Lugar, hora y fecha en que se levanta; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona; Los datos de identificacin del oficio que contenga la orden de visita; Tipo de visita y el objeto de que se trate, as como el lugar o lugares en donde se practicar; Nombre e identificacin del Inspector encargado de coordinar la visita y de los Inspectores que intervengan en la diligencia, as como de las dems personas que participen en ella. No ser necesario que todos los Inspectores autorizados en el oficio que contenga la orden de visita suscriban el acta a que se refiere este artculo, y Nombre, cargo e identificacin del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona y de los testigos, as como la manifestacin de darse por enterados del inicio de la visita.
VI.
Cuando la visita deba realizarse en lugar distinto al domicilio en el que la Entidad Supervisada o Persona tenga el principal asiento de su administracin, el acta de inicio podr levantarse en el lugar en que efectivamente se realice. Si la visita no pudiera iniciarse por no estar presente el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona, el Inspector encargado de coordinar la visita dejar citatorio con cualquier persona que se encuentre en el domicilio, para que el interesado espere a una hora fija del da hbil siguiente. Si el local ubicado en el domicilio se encontrare cerrado, el citatorio se dejar con el vecino ms inmediato. Si el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona no atendiere el citatorio, la visita se entender con cualquier persona que se encuentre. Esta circunstancia se har constar en el acta de inicio de la visita. Artculo 24.- El Inspector designado para coordinar la visita deber hacer del conocimiento del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona que atienda la visita y, en su caso, de las personas que participen en ella, las penas en que incurren quienes declaran falsamente ante autoridad distinta de la judicial en el ejercicio de sus atribuciones. El acta de inicio ser circunstanciada y har prueba de los hechos y actos que se hayan conocido al iniciarse la visita. El acta de inicio deber ser firmada por el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona, por el Inspector que coordine la visita y por los testigos, en dos ejemplares autgrafos, quedando uno en poder de la Entidad Supervisada o Persona y el otro en poder de la Comisin. En caso de que el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona no comparezca a firmar el acta de inicio, se niegue a firmarla o a recibir el ejemplar de sta, dicha circunstancia se asentar en la propia acta, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. Artculo 25.- Adems del acta de inicio a que se refiere el artculo anterior, cuando en el oficio que contenga la orden de visita se sealen dos o ms lugares para practicarla, deber levantarse en cada uno de los lugares visitados un acta de constancia de visita, la cual deber contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. Lugar en que se levante; Fecha y hora de entrada y salida; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona; Los datos de identificacin del oficio que contenga la orden de visita; Nombre e identificacin de los Inspectores que intervengan en la diligencia, as como de las dems personas que participen en ella. No ser necesario que todos los Inspectores autorizados en el oficio que contenga la orden de visita suscriban el acta a que se refiere este artculo;
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VI.
Nombre, cargo e identificacin del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona, o bien, de la persona con quien se entienda la diligencia en el lugar respectivo;
VII. Nombre e identificacin de los testigos, debiendo observarse lo dispuesto en el artculo 26 de este Reglamento, y VIII. El objeto de la revisin a efectuarse en el lugar que se visita. El acta a que se refiere este artculo deber ser firmada en dos ejemplares autgrafos, por el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona, o bien, por la persona con quien se entienda la diligencia en el lugar respectivo, por los Inspectores que intervengan en ella, as como por los testigos, quedando un ejemplar en poder de la Entidad Supervisada o Persona y el otro en poder de la Comisin. En caso de que el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona o la persona con quien se entienda la visita en el lugar respectivo, no comparezca a firmar el acta de constancia de visita, se niegue a firmarla o a recibir el ejemplar de sta, dicha circunstancia se asentar en la propia acta, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. En el evento de que, por causas ajenas a la Comisin, la visita no se haya podido iniciar en la fecha prevista en el oficio que contiene la orden de visita, dicha situacin se har constar en un acta circunstanciada, la cual deber cumplir, en lo conducente, con las formalidades previstas en este Reglamento. Artculo 26.- Para efectos de lo sealado en los artculos 23 y 25 de este Reglamento, los Inspectores debern requerir al Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona que designe a dos testigos; si aqul no los designa o los designados no aceptan fungir como tales, los Inspectores los designarn, haciendo constar esta circunstancia en el acta que levanten, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. Los testigos pueden ser sustituidos en cualquier tiempo, por no comparecer al lugar donde se est llevando a cabo la visita, por ausentarse de l antes de que concluya la diligencia o por manifestar su voluntad de dejar de ser testigo. En tales circunstancias, el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona deber designar de inmediato otros testigos y, ante la negativa o impedimento de los designados, los Inspectores podrn designar a quienes deban sustituirlos. La sustitucin de los testigos deber hacerse constar en el acta correspondiente y no afectar su validez y valor probatorio. Los testigos que sean designados por los Inspectores, debern ser personas que se encuentren en el lugar en el que se levante el acta. Artculo 27.- Los Inspectores autorizados que no hayan estado presentes al inicio de la visita, debern identificarse en los trminos previstos en este Reglamento, al momento en que inicien su participacin en ella. Esa circunstancia deber hacerse constar en el acta de conclusin que se levante al trmino de la visita. Artculo 28.- Los Inspectores debern realizar sus funciones apegndose al horario de la Entidad Supervisada o Persona y, una vez iniciada la visita, sta no podr suspenderse sin autorizacin expresa del servidor pblico de la Comisin facultado para ello. No obstante, los Inspectores podrn realizar sus funciones en das y horas inhbiles cuando as lo estimen necesario para el adecuado cumplimiento de sus funciones. Cuando resulte material o jurdicamente imposible continuar la visita en el lugar sealado para ello, las actas respectivas podrn levantarse en las oficinas de la Comisin, debiendo informar de ello al Representante Legal o Apoderado, o persona con quien se entienda la diligencia, por cualquier medio que deje constancia escrita. El supuesto previsto en este artculo deber hacerse constar en el acta correspondiente. Artculo 29.- De conformidad con lo dispuesto en las leyes aplicables, el personal de la Entidad Supervisada o la Persona visitada est obligado a permitir a los Inspectores, as como a las personas mencionadas en los artculos 16 y 18 de este Reglamento, el acceso inmediato al lugar o lugares objeto de la visita, a sus oficinas, locales y dems instalaciones, incluyendo el acceso irrestricto a la documentacin y dems fuentes de informacin que stos estimen necesaria para el cumplimiento de sus funciones.
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En la documentacin a que se refiere el prrafo anterior, queda comprendida de manera enunciativa mas no limitativa, la informacin general o especfica contenida en informes, registros, libros de actas, auxiliares, correspondencia, sistemas automatizados de procesamiento y conservacin de datos, incluyendo cualesquiera otros procedimientos tcnicos establecidos para ese objeto, ya sean archivos magnticos o documentos microfilmados, digitalizados o grabados, y procedimientos pticos para su consulta o de cualquier otra naturaleza. Los Inspectores y, en su caso, las personas sealadas en los artculos 16 y 18 de este Reglamento podrn realizar las entrevistas que estimen convenientes a empleados o funcionarios de la Entidad Supervisada o Persona. Cuando en la prctica de una visita se conozca un hecho relevante que no pueda ser acreditado con la informacin y documentacin de la Entidad Supervisada o Persona, los Inspectores que intervengan en dicha visita podrn solicitar al Representante Legal o Apoderado, o al funcionario competente de sta, considerando la ndole de las funciones que desempee, un informe por escrito que describa o precise el hecho de referencia. Artculo 30.- La Entidad Supervisada o la Persona deber proporcionar a los Inspectores el espacio fsico necesario para desarrollar la visita y poner a su disposicin el equipo de cmputo, de oficina y de comunicacin que requieran. Asimismo, los Inspectores podrn requerir el apoyo del personal especializado de la Entidad Supervisada o Persona que sea necesario para la prctica de la visita. Artculo 31.- Los Inspectores debern elaborar una relacin genrica de la informacin y documentacin exhibida por los funcionarios o empleados de la Entidad Supervisada o Persona, con la finalidad de dejar constancia de la informacin revisada. Los Inspectores debern entregar una copia de la relacin a que se refiere este artculo a la Entidad Supervisada o Persona y, adems, incluirn una copia como anexo al acta de conclusin respectiva. Artculo 32.- En el caso de que la informacin y documentacin de la Entidad Supervisada o Persona que se requiera para la visita de inspeccin se encuentre almacenada, custodiada o resguardada a travs de una tercera persona, la Entidad Supervisada o Persona estar obligada a solicitarla y obtenerla para su entrega a los Inspectores de la Comisin. En caso de que por alguna circunstancia no sea posible obtener la informacin y documentacin a que se refiere el prrafo anterior, la Entidad Supervisada o Persona estar obligada a llevar a cabo las acciones necesarias para que los Inspectores de la Comisin, acudan a las instalaciones en que se encuentre almacenada, custodiada o resguardada. La Entidad Supervisada o Persona deber hacer las gestiones necesarias para que la persona a cuya custodia o resguardo se encuentre la informacin y documentacin, brinde todas las facilidades a los Inspectores para el desempeo de sus funciones. Artculo 33.- Los Inspectores, para el mejor cumplimiento de sus funciones, podrn obtener copias fotostticas o por medios magnticos de la informacin y documentacin que obre en poder de las Entidades Supervisadas o Personas. A las actas que se levanten deber anexarse una relacin genrica de las copias que se hayan obtenido. Artculo 34.- Los Inspectores podrn levantar actas parciales en las que se hagan constar hechos, actos u omisiones de los que se tenga conocimiento en el desarrollo de la visita. Asimismo, los Inspectores debern levantar actas parciales en los casos siguientes: I. Cuando tengan conocimiento de hechos, actos u omisiones que, a su juicio, puedan implicar incumplimientos graves a las leyes que rigen a las Entidades Supervisadas o Personas y dems disposiciones aplicables; Cuando la Entidad Supervisada o Persona lleve a cabo acciones tendientes a obstaculizar el desarrollo de la visita;
II.
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III. IV.
Cuando no se rinda el informe a que se refiere el ltimo prrafo del artculo 29; Para hacer constar hechos, actos, omisiones, informacin o documentacin adicional, que complemente o modifique lo consignado en un acta previamente levantada, cuando el Inspector no hubiera tenido conocimiento de dichas circunstancias, y Cuando la Entidad Supervisada o Persona no exhiba a los Inspectores la informacin que le haya sido requerida.
V.
Artculo 35.- El Inspector deber acompaar a las actas parciales copia simple de los documentos que acrediten los hechos, actos u omisiones que en aqullas se consignen. El contenido de las actas parciales deber incorporarse a los informes parciales que formule el Inspector en trminos de lo previsto en este Reglamento. El acta deber ser firmada en dos ejemplares autgrafos, quedando uno en poder de la persona responsable de atender la visita por parte de la Entidad Supervisada o Persona, y el otro en poder del servidor pblico de la Comisin que levante dicha acta. Artculo 36.- Las actas parciales que se levanten sern circunstanciadas y harn prueba de la existencia de los actos, hechos u omisiones que en ellas se consignen, debiendo contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. VI. Lugar, hora y fecha en que se levanten; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona; Los datos de identificacin del oficio que contenga la orden de visita; Tipo de visita y el objeto de que se trate; Sealar los hechos, actos u omisiones de que se tenga conocimiento, y Nombre, cargo y firma del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona, as como de los testigos y del Inspector de la Comisin encargado de coordinar la visita o, en su defecto, del Inspector que la levante.
Las actas parciales debern ser firmadas en dos ejemplares autgrafos, quedando uno en poder de la Entidad Supervisada o Persona y el otro en poder de la Comisin. En caso de que el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona no comparezca a firmar el acta parcial de que se trate, se niegue a firmarla o a recibir el ejemplar de sta, dicha circunstancia se asentar en la propia acta, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. Artculo 37.- Para efectos de lo sealado en el artculo anterior, los Inspectores debern requerir al Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona que designe a dos testigos y, si aqul no los designa o los designados no aceptan servir como tales, los Inspectores los designarn, haciendo constar esta circunstancia en el acta que levanten, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. Los testigos pueden ser sustituidos en cualquier tiempo por no comparecer al lugar donde se est llevando a cabo la visita, por ausentarse de l antes de que concluya la diligencia o por manifestar su voluntad de dejar de ser testigo. En tales circunstancias, el funcionario o Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona deber designar de inmediato otros testigos y, ante la negativa o impedimento de los designados, los Inspectores podrn designar a quienes deban sustituirlos. La sustitucin de los testigos deber hacerse constar en el acta correspondiente y no afectar la validez y valor probatorio de sta. Los testigos que sean designados por los Inspectores debern ser personas que se encuentren en el lugar en el que se levante el acta correspondiente, los cuales debern identificarse en trminos de lo previsto en este Reglamento. Artculo 38.- La Entidad Supervisada o Persona podr presentar la informacin y documentacin que, a su juicio, desvirte los hechos, actos u omisiones contenidos en las actas parciales, hasta antes del levantamiento del acta de conclusin de la visita. En este caso, se dejar constancia de tal situacin en el acta parcial que se levante en trminos del artculo 34, fraccin IV de este Reglamento.
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Lo sealado en este artculo ser sin perjuicio de lo dispuesto en los Ttulos Cuarto y Sexto de este Reglamento. Artculo 39.- Al trmino de toda visita de inspeccin, los Inspectores levantarn un acta de conclusin, la cual ser circunstanciada; har prueba de la existencia de los actos, hechos u omisiones que en ella se consignen, y deber contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. VI. Da, hora y lugar de conclusin de la visita; El lugar o lugares en donde se realiz la visita, as como la fecha en que termin la visita en cada lugar; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona; La referencia a la orden de visita y al acta de inicio de la visita; Nombre y firma del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona; Nombre, cargo y firma de dos testigos designados en trminos de lo sealado en el artculo 37 de este Reglamento;
VII. Nombre, cargo y firma del Inspector encargado de coordinar la visita y, en su caso, de las personas o servidores pblicos a que se refieren los artculos 16 y 18 de este Reglamento; VIII. La referencia al acta de inicio de la visita, as como a las actas de constancia de visita y actas parciales que se hubieren levantado, las cuales debern acompaarse al acta de conclusin y formarn parte de la misma, y IX. En su caso, la relacin a que se refiere el artculo 31 de este Reglamento.
El acta de conclusin deber ser firmada en dos ejemplares autgrafos, quedando uno en poder de la Entidad Supervisada o Persona y el otro en poder de la Comisin. El acta a que se refiere este artculo deber levantarse en el lugar donde se haya iniciado la visita, salvo en el caso a que se refiere el segundo prrafo del artculo 28 de este Reglamento. En caso de que el Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona no comparezca a firmar el acta de conclusin, se niegue a firmarla o a recibir el ejemplar de sta, dicha circunstancia se asentar en la propia acta, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. Artculo 40.- Una vez levantada el acta de conclusin se tendr por concluida la visita y no podr levantarse acta posterior alguna. Para iniciar otra visita a la misma Entidad Supervisada o Persona, deber emitirse una nueva orden de visita, inclusive cuando el objeto de sta sea el mismo o derive de la visita anterior. Artculo 41.- Cuando las visitas a que se refiere el presente Reglamento se lleven a cabo en un mismo da, podr hacerse constar su inicio y su conclusin en una misma acta, cumpliendo con las formalidades a que se refieren los artculos 23, 24, 26 y 39, respectivamente. Artculo 42.- A todas las actas a que se refiere este Reglamento debern adjuntarse copia de las identificaciones de quienes en ellas intervengan. Ttulo Tercero De la Vigilancia Captulo nico Artculo 43.- La vigilancia se efectuar a travs del anlisis de la informacin contable, legal, econmica, financiera, administrativa, de procesos y de procedimientos que obtenga la Comisin con base en las disposiciones que resulten aplicables, con la finalidad de evaluar el apego a la normatividad que rige a las Entidades Supervisadas o Personas, as como la estabilidad y correcto funcionamiento de las Entidades Supervisadas.
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La vigilancia de Entidades Supervisadas en disolucin, liquidacin o concurso mercantil se sujetar a lo dispuesto en el Ttulo Noveno de este Reglamento. Artculo 44.- Las Entidades Supervisadas o Personas debern entregar a la Comisin la informacin y documentacin que sealen las leyes aplicables y disposiciones de carcter general, dentro de los plazos, periodicidad y formalidades previstas en los referidos ordenamientos. La informacin y documentacin deber entregarse a travs de la oficiala de partes de la Comisin, cuando en las leyes o disposiciones aplicables no se establezca otra forma de entrega. Artculo 45.- La Comisin, mediante reglas de carcter general, determinar los casos en que las Entidades Supervisadas o Personas debern entregar la informacin que sta les requiera, a travs de sistemas electrnicos establecidos por la propia Comisin. La informacin que se entregue por los medios a que se refiere el prrafo anterior deber cumplir con las caractersticas que para tales efectos se sealen en las disposiciones aplicables. En todo caso, los sistemas electrnicos debern generar un acuse de recibo electrnico para la Entidad Supervisada o Persona. Artculo 46.- Sin perjuicio de la informacin y documentacin que las Entidades Supervisadas y Personas deban proporcionarle peridicamente, la Comisin podr, mediante oficio y dentro del mbito de las disposiciones aplicables, solicitar a las Entidades Supervisadas o Personas la informacin y documentacin que requiera para poder cumplir con su funcin de vigilancia. La informacin y documentacin que se solicite en trminos de este artculo deber entregarse a travs de la oficiala de partes de la Comisin y dirigirse a la unidad administrativa que haya realizado la solicitud, dentro del plazo que al efecto se haya sealado. Las Entidades Supervisadas o Personas podrn entregar la informacin que la Comisin les requiera en trminos de este artculo, a travs de medios o sistemas electrnicos, sujetndose a las disposiciones que los regulen. Artculo 47.- El oficio por el cual se solicite la informacin a las Entidades Supervisadas o Personas deber estar debidamente fundado y motivado y contener los elementos siguientes: I. II. III. IV. V. VI. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y de expediente; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona a quien se dirige; Nombre y cargo del funcionario o Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona a quien se dirija la solicitud de que se trate; Relacin de la informacin y documentacin que se requiera, el plazo y la forma de entrega, y Nombre, cargo y firma del servidor pblico de la Comisin que se encuentre debidamente facultado para solicitar la informacin.
Artculo 48.- En caso de que la informacin presentada a la Comisin no rena los requisitos o caractersticas en tiempo y forma establecidos en la normatividad o sealados en el oficio correspondiente, se considerar como no cumplida la obligacin de su presentacin y, en consecuencia, se proceder, en su caso, a la imposicin de las sanciones correspondientes, en trminos de las disposiciones aplicables al efecto. El supuesto previsto en el prrafo anterior proceder sin perjuicio de la facultad que tiene la Comisin para solicitar nuevamente dicha informacin o las aclaraciones que sobre la misma considere pertinentes. Ttulo Cuarto De las Observaciones y Medidas Correctivas derivadas de la Inspeccin y Vigilancia Captulo I De las observaciones Artculo 49.- La Comisin podr realizar observaciones a las Entidades Supervisadas o Personas cuando, en ejercicio de sus funciones de inspeccin y vigilancia, detecte elementos de los que puedan derivarse
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hechos, actos u omisiones que impliquen el probable incumplimiento de las disposiciones aplicables o de las sanas prcticas de los mercados financieros. Tambin podr formular recomendaciones para que las Entidades Supervisadas o Personas mejoren sus sistemas de control o procesos. Artculo 50.- La Comisin, cuando resulte procedente, comunicar a la Entidad Supervisada o Persona las observaciones o recomendaciones a que se refiere el artculo anterior, mediante oficio que deber estar debidamente fundado y motivado y contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y de expediente; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona a quien se dirige; Nombre y cargo del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona o del funcionario a quien se dirija el oficio, debiendo remitirse copia al director general de la Entidad Supervisada o Persona; Los hechos, actos u omisiones de los que deriven las probables irregularidades en que hubiere incurrido la Entidad Supervisada o Persona en infraccin a la normatividad aplicable. Los hechos, actos u omisiones a que se refiere esta fraccin podrn sealarse en el cuerpo del oficio o en documento anexo; La mencin expresa de que las observaciones o recomendaciones se formulan sin perjuicio del inicio del procedimiento para la imposicin de las sanciones que resulten procedentes;
V.
VI.
VII. El sealamiento de un plazo mximo de 20 das hbiles para que la Entidad Supervisada o Persona manifieste por escrito lo que a su derecho corresponda, pudiendo acompaar a dicho escrito la informacin y documentacin que soporte su manifestacin, y VIII. Nombre, cargo y firma del servidor pblico de la Comisin facultado para emitir el oficio a que se refiere este artculo. La Comisin, a travs del servidor pblico competente, podr prorrogar, a solicitud de la Entidad Supervisada o Persona, el plazo a que se refiere la fraccin VII de este artculo cuando, a juicio de la propia Comisin, existan situaciones que impidan a la Entidad Supervisada o Persona ejercer su derecho dentro del plazo sealado. La prrroga a que se refiere este artculo no deber exceder de 10 das hbiles. Tratndose de sociedades de inversin, el oficio por el cual se den a conocer las observaciones podr dirigirse a las sociedades que presten a la sociedad de inversin alguno de los servicios a que se refiere la Ley de Sociedades de Inversin, para el cumplimiento de su objeto, siempre y cuando dichas sociedades cuenten con facultades suficientes para tales efectos. Artculo 51.- Cuando la Entidad Supervisada o Persona no manifieste lo que a su derecho corresponda dentro del plazo a que se refiere el artculo anterior o cuando, a juicio de la Comisin, los argumentos o la informacin y documentacin presentados no sean suficientes para desvirtuar las observaciones formuladas, la Comisin ordenar, mediante oficio, la adopcin de las acciones, medidas correctivas o programas de cumplimiento forzoso para corregir las irregularidades observadas, siempre que stas sean susceptibles de ser corregidas, en trminos de lo previsto en el Captulo II de este Ttulo. Lo anterior, sin perjuicio de que se inicie el procedimiento para la aplicacin de las sanciones que resulten aplicables. Captulo II De la adopcin de acciones, medidas correctivas y programas de cumplimiento forzoso Artculo 52.- La Comisin podr, de conformidad con las disposiciones legales aplicables, ordenar a las Entidades Supervisadas o Personas, mediante oficio, la adopcin de las acciones o medidas tendientes a corregir los hechos, actos u omisiones que, derivado de sus funciones de inspeccin y vigilancia, haya detectado, a fin de que dichas Entidades Supervisadas o Personas ajusten sus actividades y operaciones
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a las leyes que les sean aplicables, a las disposiciones de carcter general que de ellas deriven, a los sanos usos mercantiles, bancarios y burstiles, as como a las sanas prcticas de los mercados financieros. Las medidas que determine la Comisin para corregir las irregularidades que se presenten o para prevenir las que puedan presentarse, podrn llevarse a cabo mediante el establecimiento de acciones, medidas correctivas o programas de cumplimiento forzoso para las Entidades Supervisadas o Personas, de conformidad con lo previsto en la Ley, as como en las leyes que regulan a las Entidades Financieras o Personas y dems disposiciones aplicables. Artculo 53.- El oficio a que se refiere el artculo anterior deber estar debidamente fundado y motivado y contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y de expediente; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona a quien se dirige; Nombre y cargo del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona a quien se dirija el oficio, debiendo remitirse copia al director general; Las medidas correctivas o las acciones tendientes a prevenir irregularidades en la Entidad Supervisada o Persona y, en su caso, los trminos y condiciones de los programas de cumplimiento forzoso que deba de adoptar la Entidad Supervisada o Persona en trminos de la Ley y dems disposiciones aplicables, sealando el plazo para su cumplimiento. Las medidas correctivas, acciones y programas de cumplimiento forzoso a que se refiere esta fraccin podrn sealarse en el cuerpo del oficio o en documento anexo; El apercibimiento a la Entidad Supervisada o Persona de las sanciones que podran generarse en caso de no adoptar las medidas correctivas, acciones o programas de cumplimiento forzoso instruidos por la Comisin, y
VI.
VII. Nombre, cargo y firma del servidor pblico de la Comisin facultado para emitir el oficio a que se refiere este artculo. Artculo 54.- La Comisin, considerando la situacin de la Entidad Supervisada o Persona, as como sus antecedentes, podr prorrogar el plazo sealado en la fraccin V del artculo anterior, a solicitud de la propia Entidad Supervisada o Persona, salvo cuando las leyes o disposiciones aplicables sealen un plazo especfico o improrrogable. Ttulo Quinto De la Comparecencia Captulo nico Artculo 55.- De conformidad con lo previsto en las leyes aplicables, las comparecencias ante la Comisin de personas fsicas, as como de los Representantes Legales o Apoderados, funcionarios o empleados de Entidades Supervisadas o Personas, podrn ser voluntarias o a requerimiento de la propia Comisin. En este ltimo caso, la comparecencia deber solicitarse mediante citatorio que emita la Comisin a travs de oficio firmado por los servidores pblicos competentes de la Comisin en trminos de lo previsto en el Reglamento Interior o el Acuerdo Delegatorio, el cual deber estar debidamente fundado y motivado y contener adems, lo siguiente: I. II. III. IV. V. VI. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y, en su caso, de expediente; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona donde labore la persona a quien se dirige el citatorio; El nombre y cargo de la persona fsica que deba comparecer; El tema sobre el cual tratar la comparecencia; El nombre y cargo del servidor pblico de la Comisin ante el cual deba presentarse la persona citada;
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VII. El da, hora y lugar en que deba comparecer; VIII. La mencin de que la persona citada podr asistir acompaada de su abogado y de dos testigos. Asimismo, debe contener la mencin de que, en caso de que los testigos no comparezcan, los servidores pblicos de la Comisin que estn facultados para atender la comparecencia, los designarn de entre las personas que se encuentren presentes; IX. X. El apercibimiento de que en caso de que no comparezca sin causa justificada, se le impondrn las sanciones que resulten aplicables conforme a las disposiciones legales, y Nombre, cargo y firma de los servidores pblicos de la Comisin facultados para emitir el citatorio.
Artculo 56.- El acto de comparecencia a que se refiere este Captulo es de carcter personalsimo, por lo que en ningn caso podr substanciarse mediante apoderado. Artculo 57.- La Comisin podr solicitar la comparecencia de cualquiera de las personas a que se refiere el artculo 55 de este Reglamento, de conformidad con las leyes que rijan a las Entidades Supervisadas o Personas, cuando: I. II. III. Se presuma que la persona tiene conocimiento de los hechos que se deben probar; Existan actos probablemente imputables a ella, o Pueda contribuir al desarrollo adecuado de una investigacin que se est realizando en trminos de las leyes aplicables.
Artculo 58.- En la fecha de la comparecencia, la persona citada deber identificarse en los trminos indicados en el artculo 22 de este Reglamento y formular protesta que se conducir con apego a la verdad ante el o los servidores pblicos de la Comisin facultados para atender la diligencia. Artculo 59.- Los servidores pblicos de la Comisin facultados para atender la diligencia, al inicio de la comparecencia, debern hacer del conocimiento de la persona citada las penas en que incurren las personas que declaren falsamente ante autoridad distinta de la judicial. Artculo 60.- En el acto de la diligencia deber levantarse un acta circunstanciada, la cual deber contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. Lugar, hora y fecha en que se levanta; En su caso, los datos de identificacin del oficio que contenga la orden de la comparecencia; Nombre del compareciente y descripcin del documento con el que se identifica; El motivo de la comparecencia; Las declaraciones del compareciente, las preguntas formuladas por los servidores pblicos de la Comisin, as como cualquier otra manifestacin que el compareciente desee asentar. Cuando por su extensin se estime oportuno, podr omitirse del acta la trascripcin de los cuestionamientos de la Comisin, debiendo adjuntarse al acta el cuestionario correspondiente. En estos casos, las respuestas del compareciente debern relacionarse en el acta con las preguntas contenidas en el cuestionario; VI. La manifestacin del compareciente, bajo protesta de decir verdad, de que se hicieron de su conocimiento las penas aplicables a las personas que declaran falsamente ante autoridad distinta a la judicial, y
VII. Nombre, cargo y firma del compareciente, de los testigos y del servidor o servidores pblicos de la Comisin encargados de atender la comparecencia.
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Cuando los servidores pblicos de la Comisin que, en trminos del Reglamento Interior y del Acuerdo Delegatorio, se encuentren facultados para atender la comparecencia, realicen la designacin de los testigos, harn constar dicha situacin en el acta que se levante, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. Los testigos pueden ser sustituidos en cualquier tiempo por no comparecer al lugar donde se est llevando a cabo la diligencia de la comparecencia, por ausentarse de l antes de que concluya la diligencia o por manifestar su voluntad de dejar de ser testigo. En tales circunstancias, el compareciente deber designar de inmediato otros testigos y ante la negativa o impedimento de los designados, los servidores pblicos de la Comisin que estn facultados para atender la diligencia, podrn designar a quienes deban sustituirlos. La sustitucin de los testigos deber hacerse constar en el acta correspondiente y no afectar la validez y valor probatorio de sta. Los testigos que sean designados por el compareciente debern identificarse en trminos de lo previsto en este Reglamento. El compareciente podr solicitar que se realicen correcciones al acta que se levante con motivo de su comparecencia, cuando la redaccin del acta no refleje lo declarado por ste, y siempre que la correccin no conlleve la modificacin del sentido de su declaracin. En caso de que el compareciente se niegue a firmar el acta, los servidores pblicos de la Comisin asentarn dicha circunstancia en la misma acta, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. Artculo 61.- Al finalizar la diligencia de comparecencia, el servidor pblico de la Comisin encargado de atender la comparecencia deber preguntar a la persona citada si efectu sus declaraciones y manifestaciones libre de cualquier coaccin, debindose asentar tanto la pregunta como la respuesta en el acta respectiva. Ttulo Sexto Del Emplazamiento para la Imposicin de Sanciones Captulo nico Artculo 62.- Cuando de la informacin y documentacin que la Comisin haya obtenido en el ejercicio de sus funciones de inspeccin y vigilancia, se desprendan hechos, actos u omisiones que, a su juicio, puedan implicar la infraccin a las leyes o disposiciones administrativas aplicables a las Entidades Supervisadas o Personas y que, en trminos de las mismas, amerite la imposicin de una sancin, la Comisin, previamente deber emplazar a la Entidad Supervisada o Persona, para que dentro de un plazo de 10 das hbiles contado a partir del da hbil siguiente al que reciba la notificacin, manifieste por escrito lo que a su derecho convenga, ofrezca pruebas y formule alegatos. El emplazamiento a que se refiere el prrafo anterior se efectuar mediante oficio debidamente fundado y motivado, que contendr los requisitos siguientes: I. II. III. IV. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y de expediente; Nombre de la Entidad Supervisada o Persona a quien se dirige; Nombre y cargo del Representante Legal o Apoderado de la Entidad Supervisada o Persona a quien se dirija el emplazamiento, debiendo remitir copia al director general de la Entidad Supervisada o Persona de que se trate, as como al Presidente de su Consejo de Administracin u rgano equivalente y al rgano de vigilancia; La descripcin de los hechos, actos u omisiones que, a juicio de la Comisin, pudieran constituir una infraccin a las leyes o disposiciones aplicables;
V.
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VI.
Los fundamentos legales de las sanciones administrativas que, en su caso, puedan resultar procedentes, y
VII. Nombre, cargo y firma del servidor pblico de la Comisin que est facultado para emitir el oficio de emplazamiento. Artculo 63.- La Comisin, a peticin de la Entidad Supervisada o Persona, podr prorrogar por una sola ocasin el plazo sealado en el oficio por medio del cual se realice el emplazamiento, hasta por un perodo igual al sealado en el primer prrafo del artculo anterior, atendiendo a las circunstancias particulares de cada caso. Artculo 64.- En caso de que la Entidad Supervisada o Persona probablemente infractora no manifieste lo que a su derecho convenga durante el plazo sealado en el oficio a que se refiere el artculo 62 de este Reglamento o cuando, de lo manifestado por sta y a juicio de la Comisin, no se desvirten los hechos, actos u omisiones que le son imputables, se tendrn por acreditados y proceder a la imposicin de la sancin correspondiente, en trminos de las disposiciones legales aplicables. Artculo 65.- La Comisin deber observar las disposiciones contenidas en este Captulo para el emplazamiento e imposicin de las sanciones que le corresponda aplicar, respecto de personas fsicas o morales distintas a Entidades Supervisadas o Personas, en trminos de lo previsto en las leyes que las regulan o en las dems disposiciones que al efecto resulten aplicables. Ttulo Sptimo De la Inspeccin, Vigilancia, Cooperacin y Asistencia Internacional Captulo I Disposiciones Generales Artculo 66.- El ejercicio de las funciones de inspeccin y vigilancia que la Comisin efecte para proporcionar asistencia a las instituciones supervisoras y reguladoras de otros pases, conforme a lo previsto en los acuerdos que para tales efectos suscriba la Comisin, se sujetar a las leyes que regulan a las Entidades Supervisadas y a las disposiciones contenidas en el presente Ttulo. En lo no previsto expresamente en este Ttulo, sern aplicables, en lo que resulte procedente, las disposiciones de inspeccin y vigilancia previstas en los Ttulos Segundo y Tercero de este Reglamento. Artculo 67.- La informacin y documentacin que sea requerida por las instituciones supervisoras y reguladoras de otros pases respecto de cualquier Entidad Supervisada o Persona, nicamente podr ser proporcionada por conducto de la Comisin, de conformidad con lo previsto en los convenios y acuerdos de cooperacin celebrados entre la Comisin y la institucin supervisora o reguladora de que se trate, sin perjuicio de lo previsto para el intercambio de informacin entre otras autoridades, de conformidad con las disposiciones que resulten aplicables. Artculo 68.- La Comisin llevar a cabo la vigilancia de las sucursales, agencias, subsidiarias, oficinas de representacin o de cualquier otra ndole de Entidades Supervisadas ubicadas fuera del territorio nacional, en trminos de lo dispuesto en los acuerdos de cooperacin y dems instrumentos jurdicos internacionales que se tengan celebrados con las instituciones supervisoras y reguladoras de otros pases y en las disposiciones que al efecto resulten aplicables. Artculo 69.- La Comisin, para el correcto ejercicio de sus facultades de supervisin, podr llevar a cabo visitas de inspeccin a sucursales, agencias, subsidiarias, oficinas de representacin o de cualquier otra ndole de Entidades Supervisadas ubicadas fuera del territorio nacional, de conformidad con los acuerdos de cooperacin y dems instrumentos jurdicos internacionales que la Comisin tenga celebrados para tales efectos con instituciones supervisoras y reguladoras de otros pases y sujetndose a las disposiciones que resulten aplicables para tal efecto.
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Captulo II De las Visitas de Inspeccin a Filiales o a Sociedades Controladoras Filiales que realicen las Autoridades Supervisoras del Exterior Artculo 70.- Sin perjuicio de las definiciones contenidas en el artculo 3 de este Reglamento, para efectos del presente Captulo se entender por: I. Autoridad Supervisora del Exterior, en singular o plural, a las autoridades supervisoras del pas de origen de una Institucin Financiera del Exterior o de una Sociedad Relacionada, as como a las autoridades supervisoras del pas de origen de la sociedad que, en trminos del ltimo prrafo de la fraccin VI de este artculo, controle a una Institucin Financiera del Exterior o Sociedad Relacionada, y cuente con funciones de supervisin y regulacin similares a las de la Comisin; Filial, a la Entidad Supervisada en cuyo capital participe mayoritariamente una Institucin Financiera del Exterior o una Sociedad Controladora Filial, autorizada para organizarse y operar con tal carcter de conformidad a la ley que la rija; Supervisor del Exterior, en singular o plural, a las personas designadas por la Autoridad Supervisora del Exterior para llevar a cabo una visita de inspeccin a una Filial o a una Sociedad Controladora Filial; Institucin Financiera del Exterior, a la institucin financiera constituida en un pas con el que los Estados Unidos Mexicanos haya celebrado un tratado o acuerdo internacional en virtud del cual se permita el establecimiento en territorio nacional de Filiales y Sociedades Controladoras Filiales; Sociedad Controladora Filial, a la sociedad mexicana autorizada para constituirse y funcionar como sociedad controladora de un grupo financiero en trminos de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, y en cuyo capital participe una Institucin Financiera del Exterior o una Sociedad Relacionada, y Sociedad Relacionada, a la sociedad constituida en el pas de origen de la Institucin Financiera del Exterior, que se encuentre en cualquiera de los supuestos siguientes: a) b) c) Que sea controlada por la Institucin Financiera del Exterior; Que controle a la Institucin Financiera del Exterior, o Que sea controlada por la misma sociedad que controla a la Institucin Financiera del Exterior.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Para efectos de esta definicin, deber entenderse que una sociedad controla a otra, cuando sea propietaria, directa o indirectamente, de acciones con derecho a voto, que representen por lo menos el 51 por ciento de su capital; tenga poder decisorio en sus asambleas de accionistas u rganos equivalentes; est en posibilidad de nombrar a la mayora de los miembros de su rgano de administracin, o por cualquier otro medio tenga facultades para tomar las decisiones fundamentales de la sociedad. Artculo 71.- En trminos de las disposiciones legales aplicables, las Autoridades Supervisoras del Exterior que pretendan llevar a cabo una visita de inspeccin a Filiales o Sociedades Controladoras Filiales, debern solicitarlo por escrito a la Comisin, cuando menos con 30 das naturales de anticipacin a la fecha o perodo en que pretenda realizarse. La solicitud deber contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. VI. El nombre de la Autoridad Supervisora del Exterior; Nombre de la Filial o Sociedad Controladora Filial que se pretenda visitar; La descripcin del acto de inspeccin a ser realizado; Las disposiciones legales en que se funda el acto de inspeccin objeto de la solicitud; La fecha o fechas en las que se realizar la visita, y El nombre y firma del funcionario de la Autoridad Supervisora del Exterior que emita la solicitud.
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Artculo 72.- Las visitas de inspeccin que pretendan realizar las Autoridades Supervisoras del Exterior por conducto de la Comisin, debern notificarse por esta ltima a la Filial o Sociedad Controladora Filial de que se trate, mediante oficio que contenga la orden de visita. Dicho oficio deber estar debidamente fundado y motivado y cumplir con los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. VI. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y de expediente; Nombre de la Filial o Sociedad Controladora Filial a quien se dirige; Nombre del Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial a quien se dirija la orden de visita; La descripcin del acto de inspeccin a ser realizado; La fecha en la cual se iniciar la visita;
VII. Lugar o lugares donde se efectuar la visita; VIII. En su caso, relacin de la informacin y documentacin inicial que la Filial o la Sociedad Controladora Filial deber poner a disposicin de los Supervisores del Exterior y de los Inspectores, indicando el plazo y forma de exhibicin, la cual podr ser detallada en un anexo a la orden de visita; IX. X. La mencin de que los Supervisores del Exterior y los Inspectores, podrn solicitar la exhibicin de la informacin y documentacin que resulte necesaria para llevar a cabo la visita; Nombre y cargo del Inspector que coordinar la visita, de los dems servidores pblicos de la Comisin que podrn participar en sta, as como de los Supervisores del Exterior que hayan sido designados por la Autoridad Supervisora del Exterior para llevar a cabo la visita, y Nombre, cargo y firma del servidor pblico de la Comisin facultado para emitir la orden de visita.
XI.
La Comisin podr dar a conocer a la Filial o Sociedad Controladora Filial, mediante escrito, en cualquier momento posterior a la notificacin del oficio que contenga la orden de la visita de inspeccin y hasta la diligencia de inicio de la visita, los nombres de los Supervisores del Exterior que hayan sido designados por la Autoridad Supervisora del Exterior. El nmero de personas a que se refiere la fraccin X de este artculo podr aumentarse o disminuirse en cualquier tiempo, as como ser sustituidos, por conducto de la Comisin, previa notificacin a la Filial o Sociedad Controladora Filial de que se trate, suscrita por el servidor pblico de la Comisin debidamente facultado para emitir la orden de visita. Artculo 73.- El Inspector que coordine la visita, los servidores pblicos de la Comisin que participen en sta, as como los Supervisores del Exterior autorizados para la prctica de la visita, debern identificarse al inicio de la visita con la credencial o documento oficial vigente que los acredite como servidores pblicos de la Comisin o de la Autoridad Supervisora del Exterior, respectivamente. Artculo 74.- Cuando la visita se lleve a cabo por conducto de la Comisin, el Inspector encargado de coordinarla deber levantar por escrito las actas de inicio y conclusin correspondientes. Lo previsto en el prrafo anterior es sin perjuicio de que los Inspectores que participen en la visita observen las disposiciones previstas en este Reglamento, respecto a las actas parciales que, en su caso, levanten. Artculo 75.- El acta de inicio deber levantarse en el lugar en donde la Filial o Sociedad Controladora Filial tenga el asiento principal de su administracin. El acta de inicio contendr los requisitos siguientes: I. II. III. IV. Lugar, hora y fecha en que se levanta; Nombre de la Filial o Sociedad Controladora Filial; Los datos de identificacin del oficio que contenga la orden de visita; El objeto de la visita o descripcin del acto de inspeccin a ser realizado;
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V.
Nombre e identificacin del Inspector encargado de coordinar la visita, de los servidores pblicos de la Comisin y de los Supervisores del Exterior que intervengan en la diligencia. No ser necesario que todas las personas autorizadas en el oficio que contenga la orden de visita suscriban el acta a que se refiere este artculo, y Nombre, cargo e identificacin del Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial y de los testigos, as como la manifestacin de darse por enterados del inicio de la visita.
VI.
Cuando la visita deba realizarse en lugar distinto al domicilio en el que la Filial o Sociedad Controladora Filial tenga el principal asiento de su administracin, el acta de inicio podr levantarse en el lugar en que efectivamente se realice. Si la visita no pudiera iniciarse por no estar presente el Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial, el Inspector encargado de coordinar la visita dejar citatorio con cualquier persona que se encuentre en el domicilio, para que el interesado espere a una hora fija del da hbil siguiente. Si el local ubicado en el domicilio se encontrare cerrado, el citatorio se dejar con el vecino ms inmediato. Si el Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial no atendiere el citatorio, la visita se entender con cualquier persona que se encuentre. Esta circunstancia se har constar en el acta de inicio de la visita. Artculo 76.- El Inspector designado para coordinar la visita deber hacer del conocimiento del Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial y, en su caso, de las personas que participen en la visita, las penas en que incurren las personas que declaran falsamente ante autoridad distinta de la judicial en el ejercicio de sus atribuciones. El acta de inicio ser circunstanciada y har prueba de la existencia de los hechos y actos que se hayan conocido al iniciarse la visita. El acta de inicio deber ser firmada en dos ejemplares autgrafos, quedando uno en poder del Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial y el otro en poder del Inspector encargado de coordinarla. En caso de que el Representante Legal o Apoderado, o la persona con quien se entendi la visita, no comparezca a firmar el acta de que se trate, se niegue a firmarla o, en su caso, a aceptar el ejemplar de sta, dicha circunstancia se asentar en la propia acta, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. Artculo 77.- Adems del acta de inicio a que se refiere el artculo anterior, cuando en el oficio que contenga la orden de visita se sealen dos o ms lugares para practicarla, deber levantarse en cada uno de los lugares visitados un acta de constancia de visita, la cual deber contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. Lugar en que se levante; Fecha y hora de entrada y salida; Nombre de la Filial o Sociedad Controladora Filial; Los datos de identificacin del oficio que contenga la orden de visita; Nombre e identificacin de los Inspectores, de los servidores pblicos de la Comisin y de los Supervisores del Exterior que intervengan en la diligencia. No ser necesario que todas las personas autorizadas en el oficio que contenga la orden de visita suscriban el acta a que se refiere este artculo; Nombre, cargo e identificacin del Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial, o bien, de la persona con quien se entienda la diligencia en el lugar respectivo;
VI.
VII. Nombre e identificacin de los testigos, debiendo observarse lo dispuesto en el artculo 78 de este Reglamento, y VIII. La informacin, documentacin o procesos y procedimientos en general, materia de la visita. El acta a que se refiere este artculo deber ser firmada en dos ejemplares autgrafos, por el Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial, o bien, por la persona con quien
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se entienda la diligencia en el lugar respectivo, por los Inspectores que intervengan en ella, as como por los testigos, quedando un ejemplar en poder de la Filial o Sociedad Controladora Filial y el otro en poder de la Comisin. En caso de que el Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial o la persona con quien se entienda la visita en el lugar respectivo, no comparezca a firmar el acta de constancia de visita, se niegue a firmarla o a recibir el ejemplar de sta, dicha circunstancia se asentar en la propia acta, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. En el evento de que, por causas ajenas a la Comisin, la visita no se haya podido iniciar en la fecha prevista en el oficio que contiene la orden de visita, dicha situacin se har constar en un acta circunstanciada, la cual deber cumplir, en lo conducente, con las formalidades previstas en este Reglamento. Artculo 78.- Para efectos de lo sealado en los artculos 75 y 77 de este Reglamento, el Inspector encargado de coordinar la visita, deber requerir al Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial que designe a dos testigos y, si stos no son designados o los designados no aceptan servir como tales, el Inspector de la Comisin los designar, haciendo constar esta circunstancia en el acta que levante, sin que esto afecte la validez y valor probatorio del acta. Los testigos pueden ser sustituidos en cualquier tiempo, por no comparecer al lugar donde se est llevando a cabo la visita, por ausentarse de l antes de que concluya la diligencia o por manifestar su voluntad de dejar de ser testigo; en tales circunstancias la persona con quien se entienda la visita deber designar de inmediato otros testigos y ante la negativa o impedimento de los designados, el Inspector encargado de coordinar la vista podr designar a quienes deban sustituirlos. La sustitucin de los testigos deber hacerse constar en el acta sin que esto afecte su validez y valor probatorio. Los testigos que, en su caso, sean designados por el Inspector encargado de coordinar la visita, debern ser personas que se encuentren en el lugar en el que se levante el acta. Artculo 79.- Al trmino de la visita de inspeccin, el Inspector responsable de coordinar la visita levantar un acta de conclusin, la cual deber contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. VI. Da, hora y lugar de conclusin de la visita; El lugar o lugares en donde se realiz la visita, as como la fecha en donde termin la visita; Nombre de la Filial o Sociedad Controladora Filial; Hacer referencia a la orden de visita y al acta de inicio de la visita; Nombre y firma del Representante Legal o Apoderado de la Filial o Sociedad Controladora Filial; Nombre y firma de dos testigos designados por la Filial o Sociedad Controladora Filial, debiendo observarse, para tales efectos, lo sealado en el artculo 78 de este Reglamento;
VII. Nombre de los Supervisores del Exterior que estn presentes al momento de levantarse el acta, y VIII. Nombre y firma del Inspector responsable de coordinar la visita. Artculo 80.- El acceso de los Supervisores del Exterior a la informacin y documentacin que la legislacin considere como de carcter reservado o que deba mantenerse en secreto, se sujetar a las disposiciones que resulten aplicables, as como a lo previsto en los acuerdos de cooperacin que se tengan suscritos con las Autoridades Supervisoras del Exterior correspondientes y dems instrumentos jurdicos internacionales. Ttulo Octavo De la Intervencin Captulo I Disposiciones generales Artculo 81.- La Comisin podr declarar la intervencin administrativa o gerencial de las Entidades Supervisadas, a travs de su Junta de Gobierno, de conformidad con lo dispuesto en la Ley y en las leyes que
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rijan a las Entidades Supervisadas, cuando se ponga en peligro la solvencia, estabilidad o liquidez de las Entidades Supervisadas, o existan violaciones a las leyes que las regulan o a las disposiciones de carcter general que de ellas deriven. Artculo 82.- El Presidente designar mediante oficio a la persona que desempear la intervencin administrativa o gerencial, de conformidad con lo previsto en la Ley y en las leyes que rijan a las Entidades Supervisadas. Artculo 83.- El interventor desempear su cargo en trminos de lo previsto en las leyes que rijan a las Entidades Supervisadas y dems disposiciones aplicables. Artculo 84.- La Comisin deber notificar por escrito la declaracin de intervencin a las Entidades Supervisadas, mediante oficio que deber estar debidamente fundado y motivado y contener los requisitos siguientes: I. II. III. IV. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y de expediente; Nombre de la Entidad Supervisada a quien se dirige; Nombre del director general de la Entidad Supervisada o de quien desempee sus funciones, a quien deber dirigirse el oficio, debiendo remitirse copia al presidente del consejo de administracin o al administrador nico; La referencia a la sesin y trminos del acuerdo que hubiere adoptado la Junta de Gobierno de la Comisin para declarar la intervencin; El tipo de intervencin;
V. VI.
VII. El nombre y firma del Presidente o del servidor pblico de la Comisin que se encuentre facultado para notificar los acuerdos de la Junta de Gobierno, y VIII. En su caso, los objetivos que se sealen en el acuerdo correspondiente. La designacin del Interventor deber ser hecha por el Presidente y se notificar en el mismo oficio por el cual se notifique la declaracin de intervencin, o mediante oficio que se notifique en la propia diligencia de intervencin. Artculo 85.- La diligencia de intervencin se entender con el director general de la Entidad Supervisada; en su ausencia con el principal funcionario que se encuentre presente o, a falta de ste, con el funcionario o empleado de mayor nivel que se encuentre presente. La diligencia de intervencin se llevar a cabo en el domicilio social de la Entidad Supervisada o en el lugar en el que resida o tenga establecida su administracin y, de ser necesario, en las instalaciones de la Entidad Supervisada que se ubiquen en lugares distintos. Artculo 86.- De la diligencia de intervencin, deber levantarse un acta circunstanciada, la cual deber contener, los requisitos y formalidades que a continuacin se sealan: I. II. III. IV. Lugar, hora y fecha en que se levanta; Nombre de la Entidad Supervisada; Tipo de intervencin y el objeto que persigue; Los datos de identificacin del oficio por el que se notifique la declaracin de intervencin y, en su caso, del oficio mediante el cual se hace del conocimiento de la Entidad Supervisada la designacin del interventor; El nombre, cargo y firma del funcionario o empleado de la Entidad Supervisada con quien se entienda la diligencia, as como copia simple de su identificacin;
V.
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VI.
El nombre, cargo y firma de los servidores pblicos de la Comisin que participen en la diligencia, del interventor, as como sus respectivas identificaciones, y
VII. Nombre, cargo y firma de los testigos, as como copia de sus identificaciones, debiendo observarse lo sealado en el artculo 37 de este Reglamento. Artculo 87.- El acta a que se refiere el artculo anterior har prueba de la existencia de los actos, hechos u omisiones que en ella se consignen. El acta deber ser firmada en tres ejemplares autgrafos, quedando uno en poder del funcionario o empleado que atienda la diligencia por parte de la Entidad Supervisada, otro en poder de la Comisin y, el restante, en poder del interventor. En caso de que el funcionario o empleado con quien se entendi la diligencia no comparezca a firmar el acta de que se trata, se niegue a firmarla o a recibir el ejemplar de sta, dicha circunstancia se asentar en la propia acta, sin que ello afecte su validez y valor probatorio. Para efectos de lo previsto en el presente artculo, los servidores pblicos de la Comisin debern requerir al funcionario o empleado de la Entidad Supervisada con quien se entienda la diligencia, que designe a dos testigos; si stos no son designados o no aceptan servir como tales, los servidores pblicos de la Comisin los designarn, haciendo constar esta circunstancia en el acta que levanten, sin que esto afecte la validez y valor probatorio del acta. Los testigos pueden ser sustituidos en cualquier tiempo por no comparecer al lugar donde se est llevando a cabo la diligencia, por ausentarse de l antes de que concluya la diligencia o por manifestar su voluntad de dejar de ser testigo; en tales circunstancias, el funcionario o empleado de la Entidad Supervisada con quien se entienda la diligencia deber designar de inmediato otros testigos y, ante la negativa o impedimento de los designados, los servidores pblicos de la Comisin podrn designar a quienes deban sustituirlos. La sustitucin de los testigos deber incluirse en el acta y no afectar su validez y valor probatorio. Los testigos que sean designados por los servidores pblicos de la Comisin, debern ser personas que se encuentren en el lugar en el que se levante el acta. Captulo II De la intervencin gerencial Artculo 88.- El nombramiento de interventor-gerente deber recaer en persona que cumpla con los requisitos que prevean las leyes que rijan a las Entidades Supervisadas. Sin perjuicio de lo anterior, la persona que sea designada interventor-gerente deber manifestar por escrito y bajo protesta de decir verdad a la Comisin, que no ha sido sancionado mediante resolucin definitiva por haber incurrido en responsabilidad administrativa; que no ha sido condenado mediante sentencia ejecutoriada, por delito intencional que le imponga pena corporal, ni inhabilitado o suspendido para ejercer cualquier empleo, cargo o comisin en el servicio pblico o en el sistema financiero o para ejercer el comercio. Artculo 89.- El oficio que contenga el nombramiento de interventor-gerente deber inscribirse en la oficina del Registro Pblico de Comercio que corresponda al domicilio de la Entidad Supervisada intervenida. Artculo 90.- Cuando la Junta de Gobierno de la Comisin haya declarado la intervencin con carcter gerencial a las Entidades Supervisadas, durante la diligencia de inicio de la intervencin, el interventor-gerente tomar posesin de la administracin de la Entidad Supervisada y los servidores pblicos de la Comisin debern realizar las acciones que resulten necesarias para el debido resguardo de la informacin de la sociedad. Artculo 91.- Los servidores pblicos de la Comisin que participen en la diligencia de intervencin podrn, en todo momento, solicitar el auxilio de la fuerza pblica, cuando se obstaculice o impida la diligencia de intervencin, en trminos de las disposiciones aplicables. Artculo 92.- La Comisin deber solicitar al interventor-gerente la formulacin y entrega de un inventario del activo y pasivo de la Entidad Supervisada, as como de un dictamen sobre la situacin financiera, contable, legal, econmica y administrativa de la Entidad Supervisada. Lo anterior, sin perjuicio de la facultad 22 de 26

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de la Comisin contenida en el Ttulo Tercero del presente Reglamento, para solicitar informacin a la Entidad Supervisada, en ejercicio de su funcin de vigilancia. La Comisin podr eximir al interventor-gerente de la obligacin de presentar el inventario y dictamen a que se refiere el prrafo anterior, cuando exista imposibilidad material o jurdica para que dicho interventor pueda cumplir con lo solicitado, lo cual deber acreditarse ante la Comisin. En todo caso, el interventorgerente deber elaborar un diagnstico en el que exprese las causas por las que la Entidad Supervisada se encuentre en causal de revocacin, disolucin y liquidacin, o concurso mercantil, as como las acciones que llevar a cabo, con base en sus facultades. Asimismo y una vez declarada la intervencin, la Comisin podr otorgar a la Entidad Supervisada de que se trate, dentro del mbito de las facultades que la ley aplicable le confiera, excepciones particulares a las disposiciones de carcter general aplicables a la informacin financiera de las instituciones de crdito, a fin de que la observancia de las reglas relativas a la difusin y publicacin de la informacin que peridicamente deben dar a conocer al pblico, se suspenda durante el periodo de la intervencin. Captulo III Del levantamiento de la intervencin Artculo 93.- Una vez que los objetivos de la intervencin en la Entidad Supervisada se hubieren satisfecho y las operaciones irregulares u otras contravenciones a las leyes se hubieren corregido, se haya vencido el plazo para la intervencin previsto en las leyes financieras que rijan a la Entidad Supervisada de que se trate, o cuando la Entidad Supervisada entre en disolucin, liquidacin o concurso mercantil, la Comisin proceder a levantar la intervencin mediante acuerdo de su Junta de Gobierno, el cual deber ser notificado a la Entidad Supervisada, mediante oficio debidamente fundado y motivado que cumpla con las formalidades que se sealan a continuacin: I. II. III. IV. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y de expediente; Nombre de la Entidad Supervisada a quien se dirige; Nombre del interventor-gerente o, en su caso, del director general de la Entidad Supervisada, a quienes, segn corresponda, deber dirigirse el oficio. Cuando esto sea posible, deber remitirse copia al presidente del consejo de administracin de la Entidad Supervisada; La causa que motiva el levantamiento de la intervencin, y El nombre y firma del Presidente o del servidor pblico de la Comisin que se encuentre facultado para emitir el oficio a que se refiere este artculo.
V. VI.
Artculo 94.- La Comisin no levantar la intervencin de la Entidad Supervisada de que se trate mientras no se hayan hecho los nuevos nombramientos de las personas que deban tener a su cargo su administracin o, en su caso, del liquidador o sndico, y hasta que stos tomen posesin efectiva de sus cargos. Artculo 95.- Al momento de levantarse la intervencin en la Entidad Supervisada de que se trate, la Comisin llevar a cabo todas las acciones que resulten necesarias para asegurarse de que el interventor-gerente haga entrega a las personas que asuman la administracin de la Entidad Supervisada, de un inventario del activo y pasivo de la Entidad Supervisada, as como un dictamen sobre la situacin financiera, contable, legal, econmica y administrativa de la Entidad Supervisada. Para efectos de lo previsto en el prrafo anterior se levantar un acta de entrega-recepcin en la que se har constar la situacin en que se encuentre la Entidad Supervisada, el monto de sus activos, pasivos y su situacin corporativa. Artculo 96.- Cuando la Comisin acuerde levantar la intervencin gerencial, lo comunicar al encargado de la oficina del Registro Pblico de Comercio en la que se haya hecho la anotacin a que se refiere el artculo 89 de este Reglamento, a efecto de que cancele la inscripcin respectiva.
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Ttulo Noveno De las facultades de la Comisin respecto de Entidades Supervisadas en liquidacin o concurso mercantil Captulo nico Artculo 97.- La Comisin participar en los procesos de liquidacin o concurso mercantil de las Entidades Supervisadas, en los trminos que establezcan las leyes o disposiciones aplicables en la materia. Artculo 98.- Para efectos de este Captulo, la vigilancia que ejerza la Comisin respecto de las Entidades Supervisadas, liquidadores, conciliadores o sndicos, segn se determine en las leyes que rigen a las propias Entidades Supervisadas, consistir en procurar que aqullos, en la conduccin del proceso de liquidacin o concurso mercantil, se ajusten a las bases, planes, programas y procedimientos establecidos, para lo cual podr solicitar la informacin que estime necesaria. Lo anterior incluir la revisin y anlisis de los dictmenes formulados por auditores externos independientes. Artculo 99.- Las Entidades Supervisadas que se encuentren en procedimiento de liquidacin o concurso mercantil, as como el liquidador, conciliador o sndico, debern entregar a la Comisin la informacin contable, legal, econmica, financiera y administrativa que dicha Comisin les requiera, relativa a la liquidacin o concurso mercantil, conforme a las facultades que le confieran las leyes aplicables. Artculo 100.- La Comisin, cuando las leyes as lo prevean, podr revisar el balance final de liquidacin de las Entidades Supervisadas y, en su caso, ordenar las correcciones que, a su juicio, considere fundamentales a dicho balance, estando facultada para requerir la informacin que resulte necesaria para el ejercicio de esta atribucin. El ejercicio de esta atribucin se realizar con base en el ltimo registro asentado en el balance general de liquidacin. La Comisin podr basar sus conclusiones en los dictmenes que al efecto hayan formulado los auditores externos independientes de la Entidad Supervisada. Ttulo Dcimo De la Clausura Captulo nico Artculo 101.- La Comisin podr ordenar la suspensin inmediata de operaciones o proceder a la clausura administrativa de la oficina, negociacin, empresa o establecimiento de que se trate, cuando verifique que una persona fsica o moral se encuentre realizando operaciones de las reservadas a las Entidades Supervisadas sin contar con la autorizacin correspondiente. En los casos a que se refiere el prrafo anterior, la Comisin apercibir al interesado para que, dentro de los 15 das hbiles siguientes a la fecha en que la Comisin haya notificado la aplicacin de las medidas referidas, acuda a exponer lo que a su derecho convenga. En caso de que aporte pruebas, stas se desahogarn en el trmino de 10 das hbiles posteriores a su presentacin. Si vencido el plazo de 15 das hbiles a que se refiere el prrafo anterior, el interesado no comparece, no aporta pruebas o las aportadas no desvirtan los hechos verificados por la Comisin, la medida aplicada quedar firme. Artculo 102.- El oficio que contenga la orden de suspensin de operaciones o de clausura de la oficina, negociacin, empresa o establecimiento de que se trate, deber estar debidamente fundado y motivado y suscrito por el servidor pblico de la Comisin que cuente con facultades para tales efectos, conteniendo adems los requisitos siguientes: I. II. Lugar y fecha de expedicin; Nmero de oficio y, en su caso, de expediente;
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III.
Nombre de la persona fsica o moral a quien se dirige o de su Representante Legal o Apoderado. A falta del nombre, bastar con que en la orden se mencionen los elementos necesarios que permitan su identificacin, tales como las circunstancias de modo, tiempo y lugar; Fecha o fechas en las que deber llevarse a cabo la diligencia; Lugar o lugares donde habr de practicarse la diligencia; El apercibimiento a que se refiere el artculo 101 de este Reglamento;
IV. V. VI.
VII. Nombre y cargo de los servidores pblicos de la Comisin que practicarn la diligencia, y VIII. Nombre y cargo de la persona que haya sido designada para notificar el oficio a que se refiere el presente artculo. Artculo 103.- La diligencia de clausura se llevar a cabo en das y horas hbiles, pudiendo habilitarse das y horas inhbiles, cuando as se requiera para el debido cumplimiento de la facultad de clausura que tiene la Comisin. Artculo 104.- Toda clausura deber hacerse constar en acta circunstanciada que deber contener, en lo conducente, los requisitos siguientes: I. II. III. IV. V. Lugar, hora y fecha en que se levanta el acta; Nombre de la oficina, negociacin, empresa o establecimiento de que se trate; Los datos de identificacin del oficio que contiene la orden de clausura; Identificacin de los servidores pblicos de la Comisin que participen en la diligencia, y Nombre, cargo y firma del Representante Legal o Apoderado, funcionario o empleado de la oficina, negociacin, empresa o establecimiento de que se trate, ante el cual se practique la diligencia, as como de los testigos.
El acta har prueba de la existencia de los actos, hechos u omisiones que en ella se consignen y deber ser firmada en dos ejemplares autgrafos, quedando uno en poder de la persona responsable de atender la diligencia por parte de la persona fsica o moral de que se trate y, el otro, en poder del servidor pblico de la Comisin encargado de realizarla. En caso de que la persona con quien se haya entendido la diligencia no comparezca a firmar el acta de que se trate, se niegue a firmarla o, en su caso, a aceptar el ejemplar de la copia de sta, dicha circunstancia se asentar en la propia acta, sin que esto afecte su validez y valor probatorio. Para efectos de lo previsto en el presente artculo, los servidores pblicos de la Comisin debern requerir a la persona con quien se entienda la diligencia que designe a dos testigos y, si sta no los designa o los designados no aceptan servir como tales, los servidores pblicos de la Comisin los designarn, haciendo constar esta circunstancia en el acta que levanten, sin que ello afecte la validez y valor probatorio del acta. Los testigos pueden ser sustituidos en cualquier tiempo por no comparecer al lugar donde se est llevando a cabo la diligencia, por ausentarse de l antes de que concluya la diligencia o por manifestar su voluntad de dejar de ser testigo; en tales circunstancias, la persona con la que se entienda la diligencia deber designar de inmediato otros testigos y, ante la negativa o impedimento de los designados, los servidores pblicos de la Comisin podrn designar a quienes deban sustituirlos. La sustitucin de los testigos deber hacerse constar en el acta y no afectar su validez y valor probatorio. Los testigos designados por los servidores pblicos de la Comisin debern ser personas que se encuentren en el lugar en el que se levante el acta. El acta a que se refiere el presente artculo deber ser levantada en el momento de la diligencia por los servidores pblicos de la Comisin. Artculo 105.- La diligencia de clausura concluir con la colocacin de sellos o marcas en los accesos de la oficina, negociacin, empresa o establecimiento de que se trate, as como en los archivos, bvedas o equipos de cmputo. La Comisin har pblico el acto de clausura mediante la colocacin de avisos en el
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exterior de dichos lugares, as como a travs de la publicacin del oficio mediante el cual se ordena la clausura, en dos peridicos de amplia circulacin a nivel nacional. Artculo 106.- Si se impidiere materialmente la ejecucin del acto de clausura y siempre que el caso lo requiera, el servidor pblico de la Comisin debidamente facultado para ello solicitar el auxilio de la fuerza pblica para llevar a cabo la diligencia de que se trata. Artculo 107.- Cuando las leyes prevean la clausura de sucursales de Entidades Supervisadas, la Comisin se sujetar al procedimiento establecido en dichas leyes y, en caso de que aqullas no contemplen un procedimiento especfico para llevar a cabo la clausura, se estar a las disposiciones de este Ttulo. Artculo 108.- La notificaciones de los actos administrativos y dems resoluciones emitidas por la Comisin en el ejercicio de sus funciones, se llevarn a cabo de conformidad con las disposiciones legales que al efecto resulten aplicables para cada Entidad Supervisada o Persona. TRANSITORIOS PRIMERO.- Este Reglamento entrar en vigor al da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin. SEGUNDO.- Se abroga el Reglamento de la Comisin Nacional Bancaria y de Seguros, en Materia de Inspeccin, Vigilancia y Contabilidad, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 24 de noviembre de 1988, salvo por lo dispuesto en los artculos siguientes. TERCERO.- Los artculos 37, 38 y 39 del citado Reglamento de la Comisin Nacional Bancaria y de Seguros, en Materia de Inspeccin, Vigilancia y Contabilidad seguirn vigentes, hasta en tanto la Comisin emita las disposiciones relativas a la documentacin e informacin que deban proporcionar peridicamente las Entidades Supervisadas. CUARTO.- Los actos a que se refieren los Ttulos Segundo y Sexto del Reglamento de la Comisin Nacional Bancaria y de Seguros, en Materia de Inspeccin, Vigilancia y Contabilidad, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 24 de noviembre de 1988, que hubieren sido iniciados con anterioridad a la entrada en vigor de este Reglamento, continuarn rigindose por lo previsto en el Reglamento que se abroga conforme al artculo segundo transitorio anterior. Dado en la residencia oficial del Poder Ejecutivo Federal, en la Ciudad de Mxico, Distrito Federal, a los catorce das del mes de enero de dos mil cinco.- Vicente Fox Quesada.- Rbrica.- El Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, Jos Francisco Gil Daz.- Rbrica.
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