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COMPUTACION II

MANUAL DE MICROSIP JORGE LUIS CASTAEDA GALINDO N control 02100037


LAURA ANGELICA GUZMAN CEDILLO

23 de SEPTIEMBRE de 2011

GMEZ PALACIO DURANGO MXICO.

EN LA PREPARACIN ESTA LA SUPERACIN

INDICE: 1.- INTRODUCCIN

2.- CREACIN DE LA EMPRESA ALTA

3.- CATALOGO DE CUENTAS CAPTURA MODIFICACIN ELIMINACIN IMPRESIN

4.- CATALOGO DE DESCRIPCIN CAPTURA MODIFICACIN 4.1.-POLIZAS CAPTURA MODIFICACIN ELIMINACIN IMPRESIN ELIMINACIN IMPRESIN

5.- REPORTE CONTABLE 6.- REPORTES FINANCIERONA 7.- RESTAURAR Y RESPALDO 8.- GLOSARIO 9.- ANEXOS 10.- CASO PRACTICO

1.- INTRODUCCION: MICROSIP nace en Torren en 1986. Esta empresa 100% mexicana ha ampliado su cobertura en todo el pas utilizando un esquema comercial basado en franquicias. A la fecha MICROSIP tiene oficinas regionales en la ciudad de Mxico, Guadalajara, Monterrey, Puebla y Mrida, desde donde se atienden 42 franquicias que actualmente forman esta gran red de distribucin de los sistemas MICROSIP, la cual incluye asesora y mantenimiento. MICROSIP ha competido con xito ante grandes empresas mexicanas y extranjeras, lo cual no ha sido fcil en el giro de la informtica donde los cambios son dinmicos y la respuesta de los fabricantes debe ser precisa y oportuna. La constante evolucin de las Tecnologas de Informacin, las cambiantes disposiciones fiscales y las necesidades particulares de miles de usuarios, requieren que los sistemas administrativos sean cada vez ms amigables, poderosos, verstiles y accesibles.

2.- CREACION DE LA EMPRESA: 1.- primero seleccionar el icono de microsip 2006 2.- poner la contra sea que es: misterkey

3.- despus de entrar aparecer lo siguiente pueden ser citas, refranes reflexiones etc. En seguida dars en cerrar:

4.- despus de cerrar y aparecer lo siguiente:

2.1 ALTA 5.- entraras al icono que est en la parte superior de arriba el icono es una A mayscula debes de darle doble clic

6.- despus aparecer la siguiente ventana:

7.- entrara a la venta que es EMPRESAS:

8.- tienes que darle al icono que dice NUEVO y parecer as:

9.- tendrs que seleccionar donde dice empresa porque eso es lo que se pide hacer crear una empresa, despus saldr una ventana que se muestra as:

10.- ah se tiene que poner los datos que se te pide como nombre etc.

11.- despus de haber completado los campos dar al icono de GUARDAR Y CERRAR para que se complete la imagen saldr as:

12.- para completar el proceso se tardara unos minutos ya que se tiene que dar de alta tu empresa despus aparecer en el listado de empresas tu nombre o el de la empresa la imagen es la siguiente:

Nota: para algn cambio de la empresa ya sea nombre o cualquier cosa se da doble clic en el nombre de la empresa y despus en los iconos de arriba estar un lpiz donde lo seleccionas para poder cambiar la informacin de la empresa.

3.- CATALOGO DE CUENTAS

Despus creada la empresa se van al icono superior de microsip y hay enteraremos a un icono de contabilidad

Despus seleccionado aparecer la sig. ventana

Despus se hacen los cambios pertinentes al termino de los cambios hay q darle un clic a aceptar

Despus de haber realizado lo que sete pide tienes que seleccionar el icono de nuevo y despus te desglosara una lista ya que apareci la lista seleccionas cuenta contable.

Ya que seleccionastes te apararesera la siguiente venta hay es donde iras introduciendo tu catalogo de cuentas. (ver anexos)

Ya que terminaste de meter el catalogo de cuentas asi es como te aparecer

As es como queda terminado el catalogo de cuentas

3.1.-MODIFICACION Para poder hacer una modificacin ya despus de que terminaste el catalogo de cuentas seleccionas la cuenta que deseas modificar dando doble clik te aparece la siguiente ventana seleccinas el icono de el lapicito y hay podras realizar los cambios pertinentes.

3.2.-ELIMINACION: Para realizar la eliminacin de una cuenta tendras que seleccionar la cuenta y despus te aparecer la venta sig. Ya despus que te apareci la ventana seleccionas el icono de la X hay es donde se elimina la cuenta.

3.3.-IMPRESIN DE CATALOGO DE CUENTAS Ya despus de que esta terminado el catalogo de cuentas seleccionas el icono de NUEVO despus se desglosara la ventana y de hay buscaras la opcin de IMPRIMIR. Asi como aparece en la imagen.

Ya despus que seleccionastes te aparecer la siguiente ventana y hay podras ver tu catalogo de cuentas seleccionando el icono de VISTA PREVIA ya despus de que vistes como quedara el archivo ahora si seleccionas el icono de IMPRIMIR .

4.- CATALOGO DE DESCIPCIONES. Para poder realizar realizar las polizas primero tendras que realizar un catalogo de descripciones (ver anexos) Para poder introducir una descripcin primero entraras a icono de contabilidad

Despus te aparecer la siguiente venta

4.1 CAPTURA Ya despus de que apareci esa ventana seleccionas el icono de NUEVO despus se desglosara una lista buscaras en la lista DESCRIPCIONES ya despus de seleccionar aparecer la siguiente ventana.

Para poder saber que es lo que tendras que poner deves de ver en anexos hay es donde viene el catalogo de descripciones.

De

esta

manera

es como

quedara

el

catalogo

de

descripciones

4.2 MODIFICACION Para poder hacer una modificacin tendras primero que seleccionar la descripcin y despus te apararecera la siguiente ventana. venta modificacin el lapsito hay es desarrollar la modificacin Despus de que te apareci la para poder hacer la selecciona el icono de se podr

4.3 ELIMINACION Para poder hacer la eliminacin de una descripcin primero tendras que primero seleccionar la descripcin y despus te aparecer la siguiente ventana. ventana eliminacin Despus de que apareci la para poder hacer la seleccionael icono de la X hay se podr desarrollar la modificacion.

4.4 IMPRESIN. Para poder realizar la impresin de catalogo de descripciones primero tendras que ir a NUEVO y despus se desglosara una lista y seleccionas IMPRIMIR asi como aparece en la sig. Imagen.

Ya despus de haber seleccionado aparecer la siguiente ventana.

Ya despus de que apareci la ventana hay podras seleccionar si quieres ver en VISTA PREVIA como va a quedar el catalogo de descripciones o sino automticamente seleccionas IMPRIMIR y asi saldr mas rapido la impresin.

4.1.-POLIZAS CONTABLES. Ya que se introdujo el catalogo de descripciones podras realizar las polizas contables, ya despus de que entrastes al icono de contablidad iras a la pestaa de documentos se desglosara una lista asi como aparece en la sig. Imagen

Seleccionas el icono de POLIZAS ya que lo seleccionastes aparecer de la sig manera

(en la siguiente imagen aparecen pero vamos hacer de cuenta como no sino estuvieran)

4.1.1.-CREACION DE UNA POLIZA

Para poder hacer una poliza contable primero primero selecciona el icono de NUEVO y despus se desglosara una lista de hay seleccionas el icono de POLIZA asi como esta en la sig. Imagen.

Ya despus de que lo seleccionastes paarecera la siguiente ventana hay podras introducir los datos que tienes en los acientos y en las descripciones.

TERMINACION DE UNA POLIZA Ya despus de que se introdujeron todas las polizas contables aparecer de la sig. manera

4.1.2.-MODIFICACION DE UNA POLIZA Ya despus de que se termino de introducir todas las polizas seleccionaras la poliza que desees modificar y apaprecera la sig. Imagen. ya que apareci la imagen para poder hacer la modificacin seleccionas el icono del lapicito y de imediato podras hacer cualquier cambio ala poliza

4.1.3.-ELIMINACION POLIZA

DE

UNA

Ya despus de que se termino de introducir todas las polizas seleccionaras la poliza que desees eliminar y apaprecera la sig. Imagen

ya que apareci la imagen para poder hacer la modificacin seleccionas el icono de la X y despus aparecer una pregunta que si deseas eliminar la poliza y ya hay se seleccionas que si y de inmediato se eliminara.

4.1.4.- IMPRESIN DE POLIZAS CONTABLES. Para poder hacer la impresin tendras que seleccionar el icono de icono de REPORTES y de hay se desglosara una lista y de hay seleccionas el icono de MAYORES Y AUXILIARES. Asi como aparece en la sig. Imagen.

Despues Ventana

aparecera

la

sig.

ya despues de que aparecio la ventana hay puedes ver el como quedaran las polizas o mandarlas directamente a la impresin.

5.- REPORTES CONTABLES. I. MAYORES Y AUXILIARES

Tiene un periodo. se pueden detallar las cuentas puede seleccionar un departamento. Se puede detallar el nivel de cuenta. se pueden imprimir los asientos seleccionada la cuenta. Informacin para encuadernar el reporte.

I.

DIARIO GENERAL

Tiene un periodo Se puede seleccionar tipo de pliza Se puede seleccionar el tipo de pliza si es aplicada o pendiente Se puede seleccionar si se puede imprimir los asiento

Informacin para encuadernar el reporte. Se puede imprimir pliza por pliza.

I.

LIBRO MAYOR

Tiene un periodo. Se puede tomar una cuenta de mayor Se puede imprimir por departamento Tambin por polizas de ajuste

Tambin poliza seleccionada por moneda. la informacin para encuadrar el reporte en vez de que aparezca nmero de hoja aparecer folio.

I.

PIOLIZAS CONCENTRADAS

Muestra un periodo. Permite imprimir mediante cualquier tipo de pliza.

Tambin puede aceptar las plizas de ajuste. Tambin puede aceptar poliza |registrada en moneda.

I.

ASIENTOS CON RECORDATORIO

Se puede imprimir mediante un periodo Tambin en todos los recordatorios.

I.

SALDOS PROMEDIO

tiene un periodo contable con el cual se puede imprimir. Se puede imprimir mediante cuentas. Se puede detallar el tipo de nivel de cuenta. Se puede imprimir los saldos diarios. Tambin por departamento Tambin se puede detallar el departamento que se necesite.

I.

DEP. DE ACTIVOS FIJO

Se puede seleccionar un activo depreciado. Se puede imprimir solo los totales o tambin los asientos.

I.

AJUSTE ANUAL INFLACION

Se imprime mediante periodos.

I.

IMP. AL ACTIVO

Se puede tener cuentas fiscales. Puede detallar los activos fijos y terrenos.

6.- REPORTES FINANCIEROS 1. BALANCE GENERAL PASOS: 1.- para poder hacer un balance genral tienes que primero irte al icono de ARCHIVO y luego a NUEVO donde dice DISEO DE ESTADO FINANCIERO daras doble clik.

2.- Despues aparecera una ventana de la siguiente manera:

3.- despues daras doble clik al icono que dice CREAR DISEO ya que lo seleccionastes aparecera la siguiente ventana:

4.- despues se tiene que ir introduciendo el catalogo de cuentas desde donde empieza hasta donde termina. Despues de haber acavado daras aceptar

5.- despues aparece la ventana donde se esta todo capturado daras en guardar y cerrar

6.-despues de haber terminado todos los pasos anteriores iras a REPORTES y seleccionaras ESTADOS FINANCIEROS asi como esta en la sig. Imagen.

Despus aparecer la sig. Ventana

Ya que apareci la ventana anterior seleccionas vista previa para poder ver como quedo el balance general o sino de manera diercta imprimes el balance.

2. ESTADO DE RESULTADO. Para poder hacer el estado de resultado primero iras a NUEVO y luego seleccionas el DISEO DE ESTADO FINANCIERO asi como parece en la sig. imagen.

Ya despus aparecer la sig imagen

Ya cuando aparece iras al icono que viene en la parte superior derecha CREAR DISEO ya despus que lo seleccionastes aparecer de la manera

correspondiente. Ya despus que apareci pones el nombre de lo que estas haciendo y donde viene ESTADO FINANCIERO le das para poder desglosar asi como esta en la sig. Imagen.

Ya que apareci seleccionas lo que quieres realizar osea un ESTADO DE RESULTADO y despus aparecer de las ig. Manera.

Ya que apareci iras metiendo lo que sete pide pero de manera ordenada asi hasta que queda de la sig. Manera.

Ya despus de que se termino de poner todo se da aceptar y despus en guardar y cerrar ya despus que se termino eso daras en REPORTES y despus en ESTADOS FINANCIEROS asi como esta en la sig. Imagen.

Ya despus que lo seleccionastes aparecer de las sig. Manera.

Pero ahora donde dice diseo no ser de balance general sino de ESTADO DE RESULTADOS asi como esta en la sig imagen.

Ya despus que lo seleccionastes puedes dar en VISTA PREVIA para que puedas ver de que manera queda el archivo antes de imprimirlo.

7.- RESPALDO DE INFORMACION Su informacin se guarda en un medio magntico y es posible que sucedan accidentes en los que se pierda toda o parte de ella. Si el disco afectado es el nico medio donde tiene la informacin, al perderse implicara volver a hacer todo el trabajo de nuevo. Para evitar este tipo de situaciones, es imprescindible tener varias copias de la informacin en diferentes medios. A esto se le llama respaldar informacin. De esta manera, si se daa la informacin de la empresa, cuenta con el respaldo de donde se puede recuperar. Para respaldar la informacin de una empresa 1 2 3 4 5 En la barra vertical haga clic en la carpeta de empresas. Seleccione la empresa cuya informacin desea respaldar. En el men Archivo haga clic en Respaldar la base de datos. Escoja el tipo de respaldo que desea crear. Haga clic en Iniciar.

Configuracin del sistema. Tambin es importante respaldar la configuracin del sistema que copia la informacin compartida por todos los sistemas, la cual es modificada ocasionalmente, por lo que se recomienda un respaldo slo cuando sea alterada. Esta informacin incluye la lista de empresas, los usuarios, los diseos de los reportes particulares y las preferencias de los usuarios. Para respaldar esta informacin haga el mismo procedimiento que para el respaldo de una empresa, excepto que en el men Archivo haga clic en Respaldar la configuracin. Archivos y carpeta de respaldos Los archivos de respaldo se guardan en la carpeta de respaldos del sistema ubicada en la computadora que tiene el Servidor de la base de datos, donde se guardan los datos de las empresas. Estos archivos se crean en forma comprimida, con extensin "fbk", ahorrando as considerablemente espacio en disco. Copia externa Para una mayor seguridad se recomienda que al finalizar el da copie los respaldos creados a un medio externo (cinta, Zip, Cd, etc.) por medio de la herramienta de su preferencia.

RESTAURAR UN RESPALDO La restauracin de respaldos reemplaza la informacin actual de una empresa por la de un respaldo. Generalmente se hace cuando se detectan problemas en la informacin de la empresa, o cuando desea cambiar la informacin a otra computadora. Para restaurar un respaldo 1 En la barra vertical haga clic en la carpeta de empresas. 2 Seleccione la empresa cuya informacin desea reemplazar por la de un respaldo. Registre la empresa si no est dada de alta. 3 En el men Herramientas haga clic en Restaurar un respaldo. 4 Confirme que desea restaurar un respaldo. 5 Indique el archivo de respaldo que desea restaurar. 6 Haga clic en Iniciar. 7 Escriba la contrasea del administrador del sistema para iniciar la restauracin. Ubicacin del respaldo La ubicacin del respaldo mostrada es la carpeta de respaldos del sistema localizada en la computadora que tiene el Servidor de la base de datos, donde se guardan los datos de las empresas. Para seleccionar otra ubicacin presione Examinar. Para mayor seguridad esta opcin no est disponible en una computadora remota.

Configuracin del sistema

Para restaurar la informacin de control global del sistema haga el mismo procedimiento que para restaurar el respaldo de una empresa, excepto que al confirmar la restauracin seleccione restaurar el de la configuracin del sistem 8.-ANEXOS

Catalogo de Cuentas: contiene todas las cuentas que se estima sern necesarias al momento de instalar un sistema de contabilidad. Debe contener la suficiente flexibilidad para ir incorporando las cuentas que en el futuro debern agregarse al sistema. Objetivos. Permitir que distintos empleados puedan mantener registros

coherentes con la implementacin de un catalogo de cuenta similar. Facilitar el trabajo contable sobre todo cuando se trata de consolidad cifras financieras. Facilitar y satisfacer la necesidad de registro diario de las operaciones de una empresa o entidad.

Es una lista o numeracin pormenorizada y clasificada de los conceptos que integran el Activo, Pasivo y Capital Contable, as como los ingresos y egresos de una entidad econmica. La elaboracin de este catlogo puede ser de forma Numrica.- Consiste en fijar un nmero progresivo a cada cuenta, debiendo crearse grupos de cuentas de acuerdo con la estructura de los estados financieros. Decimal.- Consiste en conjuntar las cuentas de una empresa utilizando los nmeros dgitos, para cada grupo, debiendo crear antes grupos de cuentas de acuerdo con la estructura de los Estados Financieros, y a su vez, cada grupo subdividirlo en 10 conceptos como mximo, y as sucesivamente.

Alfabtica.- Se utilizan las letras del alfabeto asignando una a cada cuenta, pero antes formando grupos de cuentas de acuerdo con la estructura de los Estados Financieros. Numrica alfabtica o alfanumrica.- Se usan las letras inciales de los grupos y subgrupos, pero en el caso de que existieran dos grupos o dos conceptos con la misma letra inicial, se empleara adems de la primera letra, otra que le sirva de distincin y que forma parte del nombre de la cuenta para facilitar su identificacin. Combinado.- Se ocupan dos o ms sistemas anteriores. El catalogo de cuentas es un registro donde se controlan ordenadamente las variaciones que producen las operaciones realizadas en los diferentes conceptos de activo, pasivo y capital El catalogo de cuentas es un instructivo ordenadamente se detallan todas las cuentas aplicables en la contabilidad es una empresa provocando los nmeros y nombres de las cuentas

ESTRUCTURA DE UNA CUENTA 99999 9999 99999 99999 99999

Cuenta de sub, Mayor sub cuenta

sub cuenta

sub, sub cuenta

sub, sub

sub, sub,

sub, cuenta

1000 2000 3000 4000 5000

(activo) ACT (pasivo) PAS (capital) CAP (ingreso) ING (egreso) EGR

CATALOGO DE CUENTAS
N Cuenta 1000 1100 1105 1105.1 1105.2 1110 1110.1 1110.2 1115 1115.1 1120 1125 1130 1135 1140 1200 1205 de Naturalez a Titulo Titulo Deudor Edo Financiero

Descripcin ACTIVO Activo Circulante BANCOS Banamex HSBC Clientes Pablo Hernndez Contreras Jos Ramn Arellano Deudores Diversos Omar Ernesto Gutirrez Doc. x Cobrar Almacn Pagos x Anticipados Inversiones en Valores Depsitos en Garanta FIJO Edificios

Balance

Deudor

Balance

Deudor Deudor Deudor Deudor Deudor Titulo Deudor

Balance Balance Balance Balance Balance Balance

1210 1215 1220 1225 1300 1305 1310 2000 2100 2105 2105.1 2110 2115 2200 2205 2300 2305 3000 3005 4000 4005 4010* 4015 4020 5000 5005 5010 5015 5020 5025

Equipo de Oficina Equipo de Transporte Patentes y Marcas Deposito en Garanta DIFERIDO Gastos de Organizacin Gastos de Instalacin PASIVO Pasivo Circulante Proveedores Muebleras Vzquez SA Acreedores Diversos Doc. x Pagar FIJO Hipotecas x Pagar DIFERIDO Productos Cobrados x Anticipado CAPITAL Capital Social INGRESOS Ventas Devolucin S/Ventas Productos Financieros Otros Productos EGRESOS Costo de Venta Gastos de Venta Gastos de Administracin Gastos Financieros Otros Gastos

Deudor Deudor Deudor Deudor Titulo Deudor Deudor Titulo Titulo Acreedor Acreedor Acreedor Titulo Acreedor Titulo Acreedor Titulo Acreedor Titulo Acreedor Deudor Acreedor Acreedor Titulo Deudor Deudor Deudor Deudor Deudor

Balance Balance Balance Balance Balance Balance

Balance Balance Balance Balance Balance Balance Resultados Resultados Resultados Resultados Resultados Resultados Resultados Resultados Resultados

CATALOGO DE DESCRIPCIONES

NOMBRE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 16 a 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

DESCRIPCION
Aportaciones de socios instalacion de linea telefonica adquisicion de equipo de reparto rentas pagadas por anticipado compra de mercancias al contado pago de poliza de seguro venta de mercancia a credito en cuenta abierta adquisicion de marca ventas de mercancias al contado pago de gastos ventas a credito documentado compras a credito en cuenta abierta devoluciones sobre ventas deudores diversos venta de mercancia a credito prestamo bancario

apor. Soc. int. Tel. adq. Equip. Rep. rent. Pag. Ant. comp. Merc. Con. pag.pol.seg. vta. Merc. Cre. Cta. Abie. ad. Marc. vtas. Merc. Con. pag. Gtos. vtas. Cred. Docu. comp. Cred. Cta. Ab. dev. s/vtas. deu. Div. Vta. Merc a Credito pres. ban. dep. gara. rent.cob.ant. vtas. Ot. Prod. abon. Efec. Clie. pag. Nomi. pag. Doc. pag.provee. Vta. Merc. documentado

depositos en garantia rentas cobradas por anticipado ventas de otros productos abonos efectuados por clientas pago de nomina pago de documentos pago a proveedores Cred. Venta de mercancas a crdito documentado pago de gastos de organizacin contable y administrativo cobro de documentos venta de mercancia a credito (documentado) abono de deudores diversos compras amparadas con documentos devolucion de mercancia cargo deudores venta de mercancia a credito (documentado) perdida de mercancias por dao Abonos esfectuados por clientes Compra de equipo de oficina a crdito

pag. Gtos. Org. Cont. Admin. cob. Docu. Vta. De Mercanc. Cred. Docum. abon. Deu. Div. Comp. Ampa. Docu. dev. Merc. car. Deu. Vta. De Mercanc. Cred. Docum. Perd. Mcias. Da. Ab. Efect. Por clientes Comp. Equip. Ofin. Cred. Comp. A credit. Cta.

POLIZA CONTABLE. POLIZA: Contrato de seguros. Documento en el que se libra una orden para recibir o cobrar algn dinero. En contabilidad es un documento de asiento o registro de una operacin con todos sus pormenores; segn la naturaleza de la operacin se les denomina: de caja, de diario, de ingresos, de egresos etc. Documento que acredita o legitima las mercancas que se introducen o llevan de un almacn. POLIZA CONTABLE: La pliza es un documento en el que se asientan las operaciones desarrolladas por el municipio y toda la informacin necesaria para su identificacin. Se elabora una pliza por cada grupo de cuentas. Los datos contenidos en las plizas se registrarn en el libro diario, para despus ser concentrados en el libro mayor. Las plizas contables se pueden clasificar en: Pliza de ingresos. Pliza de egresos. Pliza de diario. La pliza de diario sirve para anotar las operaciones que realiza la empresa y que implican entradas o salidas de dinero en efectivo.
TIPOS DE POLIZA: Ingresos: se generan cuando hay movimiento de ingreso de fondos. Ventas de contado, cobranza.

Egresos: En este tipo de pliza se deben registrar y anexar los


comprobantes de aquellas operaciones del negocio en las cuales se haya elaborado un cheque como medio de pago; es decir, la pliza de egresos o cheque, como su nombre lo indica, es la que se elabora cuando la operacin implica una salida de dinero del banco a travs de un cheque.

Diario:

Una pliza de diario es el documento contable que nos permite registrar

operaciones que no involucran movimientos de efectivo como pudiera ser registrar gastos no pagados aun(a crdito), gastos pagados por los dueos o accionistas, depreciaciones y amortizaciones. En este tipo de pliza se deben registrar y anexar los comprobantes de aquellas operaciones del negocio por las cuales no se tenga que hacer algn movimiento bancario en la cuenta del negocio; es decir, la pliza de diario es la que se elabora cuando la operacin que se est registrando no implica una entrada de dinero al banco a travs de una ficha de depsito ni una salida por la cual se deba elaborar un cheque.

9.-GLOSARIO:

CUENTA: una cuenta es un registro contable donde se controlan ordenadamente, las variaciones que producen las operaciones en orden realizadas, en los diferentes conceptos de activo pasivo capital.

CATALOGO DE CUENTA: el catalogo de cuenta es un instructivo donde ordenadamente se detallan, todas las cuentas aplicables en la contabilidad de una empresa, aplicables en la contabilidad de una empresa proporcionando los nmeros y los nmeros y nombres de las cuentas.

Polizas contables:La poliza contable es un documento en el que


se acintan las operaciones desarrolladas por entidad y toda la informacion necesaria para su identificacion.

Tipos de poliza
INGRESOS:
se anotan diariamente las operaciones que representan ingresos , es decir entradas de dimero e efectivo para la empresa.

EGRESOS:

se registran los componetes de aquellas operaciones del negocio en las cuales se hayan elaborado un cheque como medio de pago es decir la poliza de egresos o cheque, como su nombre lo dice, es la que labora cuando la operacin, implica una salida de dinero del banco atraves de un cheque.

DIARIO:

sirve para anotar las opeeraciones que se realizan, implica entrads y salidas de dinero en efectivo.

PERIODO CONTABLE:

El periodo contable, como uno de los principios de Contabilidad considerados por nuestra legislacin, se refiere a que las operaciones econmicas de una empresa se deben reconocer y registrar en un determinado tiempo, que por regla general es de un ao, que va desde el 01 de enero a 31 de diciembre, aunque se puede tambin trabajar con periodos de tiempo diferentes como el mes, semestre, trimestre, etc.

EJERCICIO FISCAL:

Es el periodo comprendido entre el 1o. de enero y el 31 de diciembre de cada ao para los propsitos fiscales.

EMPRESA

Es una forma de organizacin empresarial que asocia a personas fsicas o morales formalmente constituidas [micro, pequeas y medianas empresas (PYMES)] y les presta servicios especializados a estas personas fsicas y morales denominadas integradas, para elevar su competitividad.

CONSOLIDADA:

INFLACION:

La inflacin, en economa, es el incremento generalizado de los precios de bienes y servicios con relacin a una moneda durante un perodo de tiempo determinado. Cuando el nivel general de precios sube, cada unidad de moneda alcanza para comprar menos bienes y servicios. Es decir que la inflacin refleja la disminucin del poder adquisitivo de la moneda: una prdida del valor real del medio interno de intercambio y unidad de medida de una economa. Una medida frecuente de la inflacin es el ndice de precios, que corresponde al porcentaje anualizado de la variacin general de precios en el tiempo (el ms comn es el ndice de precios al consumidor).

IMPUESTO AL ACTIVO: Es un gravamen complementario al impuesto sobre la renta. Esta contribucin garantiza que las empresas que reportan prdidas en periodos prolongados cubran al menos este impuesto como un pago mnimo que puede ser recuperado cuando obtengan utilidades en ejercicios posteriores. La base de este impuesto son los activos de las empresas y los de cualquier individuo, residente en el pas o en el extranjero, que otorgue el uso y goce temporal de sus bienes, ya sea en forma gratuita u onerosa, a otros contribuyentes del impuesto. Inicialmente, su tasa se fij en 2 por ciento y a partir de 1995 en 1.8 por ciento. POLIZA DE AJUSTE: Para que no se produzcan confusiones, es importante definir de forma sencilla que es una poliza de seguro. Una poliza es el documento que contiene las condiciones que regulan nuestro seguro, es decir, a que tenemos derecho segn el tipo de poliza que hayamos contratado. En la poliza quedan establecidas todas las coberturas y todo los supuestos que quedan garantizados por la aseguradora en caso de que se produzcan asi como las indemnizaciones a las que tienes derecho y dems condiciones para fijar el seguro como tus datos personales o informacin sobre el vehiculo.

DEPRECIACION: La Depreciacin. Vida til y valor de desecho. Depreciacin contable (Mtodos de depreciacin, lnea recta, unidades producidas, suma de los dgitos de los aos, doble saldo decreciente, depreciacin en periodos fraccionarios, asientos de ajuste para registrar la depreciacin, presentacin en el balance general, reglas aplicables a la depreciacin). Depreciacin fiscal (Ley del Impuesto Sobre la Renta, deducciones en ejercicios irregulares, opcin de aplicar porcientos menores a los autorizados, inicio de la deduccin, actualizacin de la deduccin).

10.- CASO PRACTICO 1. Los accionistas hacen una aportacin de $500,000.00 en efectivo 2. La instalacin del telfono, orgina las siguientes errogaciones en efectivo: gastos de instalacin $6,000.00; deposito en garanta $3,000.00; acciones $6,000.00 3. La adquisicin del equipo de reparto importa $100,000.00 pagando un engache de $25,000.00 y firmando pagares por el saldo. 4. Se renta un local pagando $12,000.00 por renta anticipada de 4 mese y adems se entrega un deposito en garanta por $3,000.00 5. Se compran mercancas por $50,000.00 al contado. 6. Se paga la poliza de seguros contra incendios $18,000.00 por un ao en efectivo. 7. Se venden mercancas a crdito en cunetra abierta por $15,000.00 los cuales tienen un costo de $10,000.00 8. Se adquiere la parca prime de la lnea blanca que maneja la cia. Pagando por la misma $15,000.00 en efectivo. 9. Se hace una venta al contado por $12,000.00 con un costo de $8,000.00. 10.Se pagan en efectivo diversos comprobantes de gastos por $10,000.00 los cuales se aplican un 40% gastos de admon. Y un 60% gastos de ventas. 11.Se venden a crdito documentado $20,000.00 con un costo de $15,000.00. 12.Se hace una compra de mercancas a crdito en cuenta abierta por $45,000.00 13.Un cliente devuelve mercanca defectuosa por $3,000.00 con un costo de $2,000.00 devolviendo efectivo por ese valor . 14.Se hace un prstamo personal al contador por $5,000.00. 15.Se venden mercancas por $40,000.00 con un costo de $25,000.00 sobre las que se reciben $15,000.00 en efectivo firmando un documento por $15,000.00 y quedando a deber en crdito simple $10,000.00

16.Se obtiene un prstamo bancario por $50,000.00 para compra de un edificio. 16 con la garanta del mismo generando intereses al 60% anual. 17.La parte de la bodega quedo sin uso y la subarrendamos en $2,000.00 por mes. Cobrando 5 meses anticipados y recibiendo adems un deposito en garanta de $2,000.00 18.Se vende el materia de empaque en el que viene la mercanca, en $6,000.00 la cual nos pagaran en 30 dias. 19.Se cobra a diversos clientes a cuenta $10,000.00 20.Se pagan sueldos del personal por $12,000.00 (40% admn. Y 60% ventas) 21.Se pagan documentos a cargo de tu empresa por $40,000.00 22.Al proveedor que se le compro a crdito ern cuenta abierta $45,000.00 se le pagn en efectivo $15,000.00 y se le firma un documento por $30,000.00 23.Se hace una venta a crdito documentada por $20,000.00 costo $12,000.00 24.Los gastos de organizacin contable y administrativa importan $40,000.00 de los cuales pagamos $20,000.00 en efectivo y se quedan a deber $20,000.00 25.Se cobran diversos documentos por$14,000.00 en efectivo. 26.Se pagan sueldos del personal por $9,000.00 (40% admon. Y 60% ventas) 27.El contador nos paga a cuenta de su adeudo por el prstamo $2,000.00 28.Se adquieren mercancas por $30,000.00 pagando $10,000.00 al contado y firmando un documento por $20,000.00 29.Se devuelven al proveedor X mercancas con un valor de $4,000.00 y este nos la toma a cuenta del adeudo que tenemos con el. 30.Le cargamos al almacenista $4,000.00 por el valor de la mercanca que se destruyo po su descuido. 31.Se venden mercancas en $27,000.00 que tiene un costo de $16,000.00 sobre la cual nos firman letras de cambio por $30,000.00 correspondiendo la diferencia a intereses por 3 meses de plazo. 32.Al caerse una dala de concreto de la bodega destruyo mercancas por el valor de $6,000.00 el cual contabilizamos inmediatamente. 33.Un cliente nos debe a crdito abierto en cuenta abierta $12,000.00 nos paga $6,000.00 y nos firma un documento a 60 dias por $7,000.00 (los $1,000.00 don de intereses) 34.Se compro equipo adicional de oficina por $5,000.00 en crdito abierto. 35.Se compra mercancas a crdito abierto por $100,000.00 36.Se pagan a proveedores diversas facturas antes del plazo de 30 dias y nos conceden un descuento de pronto pago por $5,000.00; las facturas importan $80,000.00 37.Se realiza una venta a crdito simple por $90,000.00 la cual tiene un costo de $60,000.00

38.Se hace una venta de $60,000.00 con un costo de $40,000.00 recibiendo $20,000.00 como pago inicial y firmndonos un documento por $50,000.00 el cual incluye intereses por $10,000.00 por 5 meses de plazo concedido. 39.Se paga una factura de papelera que se usara en los siguientes 6 meses, con un valor de $12,000.00 Cuentas Cargos Debe 1.Bancos Capital 2.Gastos de instalacin Depsitos en garanta Inversiones en valores bancos 3.Equipo de transporte Bancos Dctos. Por pagar 100,000.0 0 $5000,00 0.00 Abonos Haber

$500,000 .00

6,000.00 3,000.00 6,000.00 15,000.0 0

25,000.0 0 75,000.0 0

4.-

Pagos por anticipado Depsitos en garanta Bancos

12,000.00 3,000.00 15,000.0 0 50,000.00 Bancos 50,000.0 0 18,000.00 Bancos 18,000.0 0 15,000.00 10,000.00 15,000.0

5.-

Alamcen

6.-

Pagos por anticipado

7.-

Clientes Costo de ventas

Ventas Almacen 8.Patentes y marcas Bancos 9.Bancos Costo de ventas Ventas Almacen 10. Gatos. De Admon. Gatos. De Ventas. Bancos 11. Dctos. Por cobrar Costos de ventas Ventas Almacen 20,000.00 15,000.00 4,000.00 6,000.00 12,000.00 8,000.00 15,000.00

0 10,000.0 0

15,000.0 0

12,000.0 0 8,000.00

10,000.0 0

20,000.0 0 15,000.0 0

12. -

Almacen Proveedores Almacen Dev. Sobre ventas Bancos Costo de ventas

45,000.00 45,000.0 0 2,000.00 3,000.00 3,000.00 2,000.00 5,000.00 Bancos 5,000.00 15,000.00 15,000.00

13. -

14. 15. -

Deudores diversos

Bancos Dctos. Por cobrar

Clientes Costo de ventas Ventas Almacen

10,000.00 25,000.00 40,000.0 0 25,000.0 0

16. -

Bancos Hipotecas por pagar Edificios Bancos Bancos Prod. Cob. Por ant. Acreedores diversos

50,000.00 50,000.0 0 50,000.00 50,000.0 0 12,000.00 10,000.0 0 2,000.00

16 .-

17. -

18. 19. -

Deudores diversos Otros productos Bancos Clientes Gastos. De admon. Gastos. De ventas Bancos

6,000.00 6,000.00 10,000.00 10,000.0 0 4,800.00 7,200.00 12,000.0 0 40,000.00 Bancos 40,000.0 0 45,000.00 Bancos Dctos. Por pagar 15,000.0 0 30,000.0

20. -

21. -

Dtos. Por pagar

22. -

Proveedores

0 23. Dctos. Por cobrar Costos de ventas Ventas Almacen 20,000.00 12,000.00 20,000.0 0 12,000.0 0 24. Gastos de organizacin Bancos Acreedores diversos 40,000.00 20,000.0 0 20,000.0 0 25. 26. Bancos Deudores diversos Gastos. De admon. Gastos. De ventas Bancos 27. 28. Bancos Deudores diversos Almacen Bancos Dctos. Por pagar 30,000.00 10,000.0 0 20,000.0 0 29. 30. 31. Proveedores Almacen Deudores diversos Almacen Dctos. Por cobrar Costo de ventas Ventas 30,000.00 16,000.00 27,000.0 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 2,000.00 2,000.00 3,600.00 5,400.00 9,000.00 2,000.00 2,000.00

Almacen Prod. Cob. Por ant.

0 16,000.0 0 3,000.00

32. -

Otros gastos Almacen

6,000.00 6,000.00

33. -

Bancos Dctos. Por cobrar Clientes Prod. Cob. Por ant.

6,000.00 7,000.00 12,000.0 0 1,000.00

34. -

Equipo de oficina Acreedores diversos Almacen Proveedores Proveedores Bancos Prod. Financieros

5,000.00 5,000.00 100,000.0 0

35. -

100,000. 00

36. -

80,000.00 75,000.0 0 5,000.00

37. -

Clientes Costo de venta Ventas Almacen

90,000.00 60,000.00 90,000.0 0 60,000.0 0

38. -

Bancos Dctos. Por cobrar Costos de ventas Ventas Almacen Prod. Cob. Por ant.

20,000.00 50,000.00 40,000.00 60,000.0 0 40,000.0 0 10,000.0 0

39. -

Pagos por anticipado Bancos SUMAS IGUALES

12,000.00 12,000.0 0 $1 805,000. 00 $1 805,000 .00