Nota Fiscal Eletrnica NF-e

Apresentao: LUCIANARA NEHLS AUDITORA FISCAL - SEFA/PR

CONTEXTUALIZAO Operaes com empresas ou rgos pblicos

Decreto n. 3330/2008 (27/08/2008), com efeitos a partir de 01/11/2008 - obrigatoriedade de emisso de Nota Fiscal Avulsa Eletrnica NFA-e. Protocolo ICMS n 42, de 03/07/2009 NPF n 095/2009, de 16/10/2009, com efeitos a partir de 01/12/2010. - obrigatoriedade de emisso de Nota Fiscal Eletrnica NF-e.

NFA-e x NF-e

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O Projeto NF-e
Visa implantar um modelo nacional de documento fiscal eletrnico, substituindo a atual sistemtica de emisso do documento fiscal em papel, com validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente, simplificando e reduzindo os custos das obrigaes acessrias das empresas, permitindo ao Fisco o acompanhamento em tempo real das operaes comerciais.

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Legislao Federal da NF-e

Ajuste SINIEF 07/2005 de 30/09/2005 e alteraes - Institui nacionalmente a Nota Fiscal Eletrnica e o DANFE. - Autoriza os Estados a estabelecer obrigatoriedade de emisso da NF-e por meio de Protocolos ICMS. Protocolos ICMS 10/2007 e ICMS 42/2009 - Estabelecem a obrigatoriedade da utilizao da NF-e. - Determinam a aplicao desta obrigatoriedade a todas as operaes efetuadas pelos estabelecimentos atingidos.

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Legislao Estadual da NF-e

Anexo IX do Regulamento do ICMS/PR - Implementa na legislao estadual as determinaes do Ajuste SINIEF 07/2005.

Normas de Procedimento Fiscal NPFs n 041/2009 e 095/2009 - Instituem a obrigatoriedade de uso da NF-e, contidas nos Protocolos ICMS 10/2007 e ICMS 42/2009

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A Expanso da Obrigatoriedade
1 Obrigatoriedade: em 01.04.2008 5 Atividades Econmicas 2 Obrigatoriedade: em 01.12.2008 9 Atividades Econmicas 3 Obrigatoriedade: em 01.04.2009 25 Atividades Econmicas 4 Obrigatoriedade: em 01.09.2009 54 Atividades Econmicas 5 Obrigatoriedade: em 01.04.2010 236 CNAEs 6 Obrigatoriedade: em 01.07.2010 68 CNAEs 7 Obrigatoriedade: em 01.10.2010 246 CNAEs 8 Obrigatoriedade: em 01.12.2010 39 CNAEs + operaes com rgos pblicos, interestaduais e de comrcio exterior. No Final de 2010 atingir quase 100% do universo da NF mod 1

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Validade Jurdica e Certificao Digital Medida Provisria n 2200-2 de 24/08/2001
- Instituiu a Infra-Estrutura de Chaves Pblicas Brasileira (ICP-Brasil), garantindo autenticidade, integridade e validade jurdica aos documentos com existncia apenas em forma eletrnica. (art. 10 pargrafo 1). - A ICP-Brasil composta pelo Comit Gestor e pela cadeia de autoridades certificadoras, contendo uma Autoridade Certificadora Raiz - AC Raiz, as demais Autoridades Certificadoras - AC e as Autoridades de Registro AR. - A validade jurdica da NF-e garantida pela assinatura digital, realizada por certificado digital padro ICP-Brasil do emitente, estabelecendo a integridade do contedo, a autenticidade da autoria e a impossibilidade de repdio.

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Operaes com rgos pblicos
Legislao = PROTOCOLO ICMS n 42, de 03/07/2009 NORMA DE PROCEDIMENTO FISCAL n 095/2009, de 16/10/2009. Ficam obrigados a emitir Nota Fiscal Eletrnica NF-e, modelo 55, em substituio Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, a partir de 1 de dezembro de 2010, os contribuintes que, independentemente da atividade econmica exercida, realizem operaes: - destinadas Administrao Pblica direta ou indireta, inclusive empresa pblica e sociedade de economia mista, de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios; - com destinatrio localizado em unidade da Federao diferente daquela do emitente; - de comrcio exterior.

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Caractersticas da NF-e
um documento emitido e armazenado eletronicamente. Tem existncia apenas digital em formato XML. A Assinatura Digital garante autoria, integridade e no repdio. Contm uma chave de acesso (conjunto de 44 dgitos que identificam univocamente uma NF-e). A transmisso da NF-e deve ser feita via internet atravs de sistemas que utilizam a tecnologia Web Services. Deve ser enviada eletronicamente e autorizada pelo Fisco antes da sada da mercadoria.

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Caractersticas da NF-e

A NF-e autorizada no pode ser alterada, podendo no entanto ser cancelada caso a operao no tenha sido realizada. vedado o uso de nmeros em duplicidade reaproveitamento de nmeros inutilizados ou cancelados. Substitui exclusivamente as Notas Fiscais modelos 1 e 1A. Deve ser emitida em ordem crescente e consecutiva, de 1 a 999.999.999. Possui uma representao impressa denominada DANFE Documento Auxiliar da NF-e. ou

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Arquivo XML

NFe41101061182606000937550020000006910000132076.xml

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Arquivo XML

DANFE

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Caractersticas do DANFE
O DANFE no nota fiscal nem a substitui, servindo apenas como instrumento para consulta da NF-e. Tem como objetivos: Acompanhar o trnsito; Colher a firma do destinatrio; Auxiliar a escriturao para o destinatrio no emitente de NF-e. O contedo dos campos do DANFE deve refletir o contedo dos respectivos campos do arquivo digital da NF-e. O DANFE pode ser impresso em papel comum, em nica via, devendo conter impressos a chave de acesso e seu cdigo de barras alm dos demais dados da NF-e. obrigatria a impresso autorizao de uso da NF-e. no DANFE do protocolo de

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NFA-e X NF-e
NFA-e
- emisso eletrnica -emisso com login e senha em rea restrita da SEFA - emisso on-line na pgina da SEFA - emisso on-line na pgina da SEFA - existncia em papel (A4) - original papel - sem DANFE - NFA-e - emisso eletrnica -emisso com certificao digital no domicilio do contribuinte -requisio de autorizao enviada SEFA via internet -requisio de autorizao enviada SEFA via internet - existncia apenas virtual (.xml) - original virtual - com DANFE - DANFE => apenas p/ consulta

diferenas
NF-e

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O Processo de Autorizao da NF-e
Vendedor
Emitente solicita autorizao de uso da NF-e SEFA

Comprador

Arquivo XML

SEFA recebe informao da operao

SEFA/PR

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O Processo de Autorizao da NF-e
Vendedor
Emitente consulta o resultado do processamento na SEFA

Comprador

Autorizao de uso NF-e Processada

Receita Federal SEFA destino Suframa

SEFA realiza a validao e a distribuio da NF-e

SEFA/PR

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O Processo de Autorizao da NF-e
Vendedor Comprador

Emitente imprime o DANFE

Trnsito autorizado DANFE impresso

Receita Federal SEFA destino Suframa

SEFA/PR

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O Processo de Autorizao da NF-e
Vendedor
Comprador consulta a NF-e na SEFA/PR ou nos outros rgos

Comprador

Receita Federal SEFA destino Suframa

SEFA/PR

DANFE

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DANFE em Formulrio de Segurana
uma das modalidades de contingncia existentes quando, em decorrncia de problemas tcnicos, no for possvel a transmisso da NF-e para o Fisco.

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Chave de acesso de uma NF-e

Composio = 44 dgitos

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Consultas

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Consultas

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Consultas

Abas

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Consultas

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Portais da NF-e na Internet

Estadual: www.sped.fazenda.pr.gov.br Federal: www.nfe.fazenda.gov.br

Obrigada !
Equipe NF-e SEFA/CRE R Vicente Machado 445 - 10 and E-mail = nfe@sefa.pr.gov.br Glauco Pires Lucianara Nehls Sergio Cintra Mauro Dal Bianco Marcos Valaski 3321-9358 3321-9354 3321-9352 3321-9511 3321-9357