OPERAIUNI BANCARE EFECTUATE DE BNCILE COMERCIALE I.

STRUCTURA SISTEMULUI BANCAR Totalitatea bncilor care funcioneaz ntr-o anumit economie alctuiesc sistemul bancar. n structura sa ntlnim: Banca Naional sau de emisiune (Banca Naional a Romniei) Bncile Comerciale; Bnci i instituii specializate; Societi Financiare. Bncile comerciale (de depozit): se caracterizeaz prin faptul c desfoar toat gama de operaiuni. Totui operaiuniile de baz sunt cele privind: atragerea resurselor (constituirea de depozite), transferul n alte conturi (transferul fondurilor) i utilizarea acestor resurse (acordarea de credite). Cel mai larg criteriu de clasificare a bncilor este din punct de vedere al dimensiunii operaiunilor: - bnci detailiste (RETAIL BANKING): dezvolt operaiuni de valori relativ mici; se adreseaz publicului larg, deservind deopotriv persoane particulare i firme mici i mijlocii; au o larg reea de sucursale i filiale la nivel naional; dezvolt n principal operaiuni bancare tradiionale; - bnci angrosiste (CORPORATE BANKING): dezvolt operaiuni de valori mari; clientela este format din mari companii sau alte instituii financiare importante; au structuri teritoriale restrnse, Operaiuni active - creditele acordate clienilor - depozitele plasate - participaiile (investirea fondurilor bncii n aciuni la diferite companii) - investiiile financiare n alte titluri financiare (certificate de trezorerie, obligaiuni guvernamentale) Operaiuni pasive - capitalul social i fondurile de rezerv - conturile curente (la vedere) i conturile de depozit (la termen) ( reprezint 60-70% din totalul resurselor) - mprumuturile de la alte bnci - mprumuturile subordonate

n activitatea bncilor comerciale se disting dou grupe de operaiuni: A. Operaiuni bilaniere B. Operaiuni extrabilaniere A. Operaiuni bilaniere

Constituie ponderea cea mai important n totalitatea activitilor bncilor comerciale. Se mpart n: 1. Operaiuni active; 2. Operaiuni pasive operaiuni active: reflect utilizarea fondurilor atrase n vederea obinerii de profit prin diferena de dobnd ncasat comparativ cu cea pltit pentru atragerea de resurse: creditele acordate clienilor: pe diferite termene, al cror obiect de creditare este foarte variat, pentru care banc ncaseaz dobnzi i comisioane; depozitele plasate: o banc comercial care are fonduri temporar disponibile le poate plasa la alte bnci pe piaa naional sau internaional, de regul pe termen scurt, ncasnd dobnd; participaiile: se refer la investirea fondurilor bncii n aciuni la diferite companii. Aceste aciuni, ca investiii financiare pe termen lung, aduc bncii un venit anual sub form de dividende; investiiile financiare n alte titluri financiare: se refer la plasamente att n titluri financiare pe termen scurt ct i pe termen lung, un loc important deinndu-l titlurile emise de stat (certificate de trezorerie, obligaiuni guvernamentale). Toate dobnzile ncasate de bnci din plasarea fondurilor sunt dobnzi active. operaiuni pasive: reflect fondurile proprii sau atrase de care dispune o banc pentru desfurarea activitii sale i se refer la: capitalul social i fondurile de rezerv: la nfiinare, orice banc trebuie s-i constituie un capital social minim (5 mil. euro), conform reglementrilor B.N.R.; conturile curente (la vedere) i conturile de depozit (la termen): reprezint 60-70% din totalul resurselor, fiind constituite din sumele depuse la banc de clieni pentru efectuarea de pli sau pentru pstrare; mprumuturile de la alte bnci: dac fondurile proprii i cele atrase nu i sunt suficiente sau apar decalaje n raport cu obligaiile de plat, o banc se poate mprumuta de pe piaa interbancar sau de la Banca central; mprumuturile subordonate: sunt mprumuturi luate de la alte bnci, pe termen lung i care nu pot fi rambursate anticipat, dect n caz de faliment al bncii debitoare, pentru banca creditoare acestea fiind plasamente financiare pe termen lung. Caracteristica lor principal, este c n caz de faliment sau lichidare a bncii, rambursarea lor are o poziie subordonat fa de toi ceilali creditori ai bncii. B. Operaiuni extrabilaniere Nu au ca efect o majorare a resurselor bancare i implicit nu au ca efect o majorare a plasamentelor.Se mpart n: Operaiuni de comision, Operaiuni de vnzare cumprare 2

pentru clieni, Sevicii de informaii financiare, consultan i preluarea datelor financiare, Asigurarea de servicii bancare la domiciliu, etc. Potrivit reglementrilor care guverneaz activitatea bancar din Ro., funciile sunt: s atrag depozitele bneti ale clienilor, persoane fizice i juridice (atragerea fondurilor). s permit clienilor s-i retrag banii sau s-i transfere n alte conturi (transferul fondurilor). s acorde mprumuturi clienilor care solicit credite, folosind depozitele atrase (plasarea fondurilor). Bncile mprumut clienilor lor sume de bani pentru finanarea afacerilor acestora sau pentru nevoi personale. Clientul trebuie s plteasc comisioane i dobnd pentru creditul primit, care pentru banc reprezint un venit. 2.1.1. Operaiunile de casierie Zilnic, bncile comerciale primesc solicitri din partea clienilor de a ncasa sau depune sume de bani rezultate din operaiuni diverse. 2.2. Tehnica plilor prin instrumente de plat fr numerar Cambia reprezint un nscris prin care o persoan, denumit trgtor, d ordin unei alte persoane, denumit tras, de a plti, la vedere sau la termen, o sum de bani unei a treia persoane, denumit beneficiar sau, la ordinul acestuia, unei alte persoane indicate de beneficiar. Biletul la ordin este un nscris prin care o persoan, denumit emitent, se angajeaz (o promisiune, o obligaie scris) s plteasc unei alte persoane, denumit beneficiar - sau la ordinul acestuia - o sum de bani, la un anumit termen (scaden) sau la prezentare. Cecul. n timp ce cambia i biletul la ordin sunt n primul rnd instrumente de credit, cecul este prin excelen un instrument de plat (din disponibilti). Cecul este un nscris prin care o persoan (trgtor, emitent) d ordin unei bnci (tras) s plteasc n favoarea unui ter (beneficiar) o sum de bani, de care trgtorul dispune. Ordinul de plat este o dispoziie necondiionat, dat n orice form de ctre emitentul acesteia (ordonatorul, trgtorul) unei instituii de credit receptoare (pltitor, tras), n mod direct sau prin intermediul unui sistem de pli, de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani la o anumit dat, n vederea stingerii unei obligaii bneti, provenind dintr-o relaie direct existent ntre ordonator i beneficiar. Decontrile efectuarea de viramente dintr-un cont intr-altul (transfer de credit micarea efectiv a fondurilor), pe baz brut sau pe baz net. MultiCash produsul MultiCash se adreseaz mai mult persoanelor juridice i asigur efectuarea de pli interne/internaionale, obinerea unor informaii de cont 3

Viramentul este un procedeu bancar special de plat fr numerar, efectuat prin transferul unei sume de bani n moned naional sau n valut, din contul celui care dispune plata (ordonatorul) n contul beneficiarului care ncaseaz, acest lucru nsemnnd debitarea contului primului i creditarea contului celuilalt. (1) Ordinul de plat programat (lb. englez standing order) reprezint o modalitate de plat care const n executarea de ctre banca pltitorului, la date i n sume fixate n prealabil, de ordine de plat n favoarea unui ter, numai pe baza clauzelor convenite expres. (2) Debitarea direct (lb. englez direct debit) reprezint o modalitate de plat care const n debitarea de ctre banca pltitorului a contului acestuia, la iniiativa beneficiarului, avnd n prealabil consimmntul titularului de cont. 2.5.2. Tehnica plilor prin acreditiv i incasso documentar a) Acreditivul documentar Acreditivul documentar este un angajament ferm, asumat n scris de o banc, de a asigura plata unui export sau serviciu contra documentelor prezentate de exportator, n conformitate cu termenele i condiiile stabilite de importator (reprezint peste 70% din decontarea tranzaciilor internaionale). (ordonatorul-importator-cumprtorul iniiaz acreditivul la banca emitent -> beneficiarul trimite marfa, prezint documentele -> banca emitemt pltete suma contra documentele) b) Incasso documentar Incasso-ul documentar este un serviciu bancar (o instruciune) de transmitere, pe canal bancar, a documentelor (daca n setul de documente este i o cambie) privind livrarea mrfurilor de la exportator la importator i a banilor n sens invers. Spre deosebire de acreditiv, n cazul incasso-ului nu avem de-a face cu plata garantat. (ordonatorul-exportatorul- vnztorul trimite marfa+ depune documente, iniiaz incasso -> banca remitent -> banca nsrcinat cu ncasarea, primete documentele, trimite plata de la importator la exportator-> importatorul pltete (cambia) suma contra documentelor) 3. OPERAIUNILE BANCARE DE PLASARE A FONDURILOR 3.1. Creditarea i evaluarea riscului Creditarea este o activitate de baz ntr-o banc, putnd genera profituri importante dac este practicat corect, dar i pierderi. Prin urmare, ea trebuie abordat ntr-o manier structurat i logic. 3.2. Operaiunile cu titluri financiare ale bncilor comerciale 3.2.1. Rolul plasamentelor bancare n titluri financiare 4

Principalul motiv pentru care bncile i constituie portofoliul de titluri financiare este reprezentat de lichiditatea ridicat pe care acesta o asigur. De altfel, legile bancare din majoritatea rilor stipuleaz ca procedeu obligatoriu de asigurare a lichiditii deinerea de active care pot fi transformate uor n numerar. Bonuri de tezaur ("T-Notes"), bon de trezorerie, certificatul de trezorerie - sunt emise pentru sumele mprumutate pe termen scurt, ntre 1-10 ani (de la ceteni sau bnci) i pentru care statul pltete dobnd, cu scopul acoperirii deficitului bugetar (finanarea temporar a deficitului bugetar). Certificate de trezorerie ("T-Bills") - au scadena mai mic de 1 an i sunt destinate acoperirii golurilor de trezorerie. Certificat de depozit: produse de economisire, hrtii de valoare emise de ctre o banc i care atest depunerea unei sume de bani la o rat a dobnzii fix pe o anumit perioad de timp; pot fi nominative, deci netransmisibile sau nenominative, adic la purttor. 3.2.3. Metode de constituire i modificare a unui portofoliu de titluri financiare Bncile comerciale dispun de mai multe tehnici de constituire a unui portofoliu de titluri, fie n relaie cu banca central, fie cu alte bnci. 1. Scontarea este unul din cele mai vechi procedee de constituire a unui portofoliu de titluri. Prin scontare, creditul comercial concretizat ntr-un nscris (cambie, bilet la ordin) se transform ntr-un credit bancar 2. Convenia de rscumprare este operaiunea prin care banca cumpr titluri, cu condiia ncheierii unui acord prin care partenerul se oblig s le rscumpere 3. Lombardarea este o tehnic larg utilizat n Anglia, SUA, Germania i const n acordarea de mprumuturi de ctre banc prin preluarea n gaj (garanie) a titlurilor. 4. Cumprarea direct a titlurilor fie prin subscriere (aciuni, obligaiuni), prin licitaie (titluri de stat), fie prin intermediul bursei. Prin cumprare direct de titluri, bncile i plaseaz o parte a resurselor n scopul obinerii de ctiguri poteniale. Structurarea portofoliului poate fi realizat de ctre bnci prin operaiuni de vnzare - cumprare. Trading-ul i switching-ul sunt dou tipuri de strategii active de modificare a structurii unui portofoliu de titluri. Trading-ul const n modificarea structurii portofoliului de titluri la un interval redus de timp, de regul zilnic, prin operaiuni de vnzare-cumprare de titluri. Switching-ul este o strategie de gestiune a portofoliului de titluri mult mai la ndemna bncilor dect trading-ul. 5