Prtica Contbil Ltda.

- Cdigos de Situao Tributria

Pgina 1 de 5

O cdigo da situao tributria ser composto de trs dgitos, onde o 1 dgito indicar a origem da mercadoria, com base na Tabela A e os dois ltimos dgitos a tributao pelo ICMS, IPI, PIS e COFINS, com base na Tabela B. Tabela A - Origem da mercadoria 0 1 2 Exemplo do CST do ICMS: Suponhamos que a empresa industrial "X" tenha efetuado vendas de diversas mercadorias de produo prpria e adquiridas de terceiros a um determinado cliente, como segue: a) item 1 - mercadoria nacional; b) item 2 - mercadoria estrangeira de importao direta; c) item 3 - mercadoria estrangeira adquirida no mercado interno. Assim, considerando a sada tributada, segue, a ttulo de ilustrao, o preenchimento do quadro "Dados do Produto". Cd. Produto PP001 PA001 PA002 Descrio dos Produtos Cilindro mestre nacional Cilindro mestre italiano Cilindro mestre espanhol Situao Tributria 000 100 200 Nacional Estrangeira - Importao direta Estrangeira - Adquirida no mercado interno

ICMS IPI PIS COFINS Simples Nacional As tabelas de cdigo de IPI, PIS, COFINS e Simples Nacional devero ser observadas pelos contribuintes na elaborao dos arquivos digitais da Escriturao Fiscal Digital (EFD) e na gerao do contedo das notas fiscais eletrnicas. Outras obrigaes acessrias podero fazer uso dessas tabelas.

Tabela B - Tributao pelo ICMS 00 10 20 30 40 41 50 51 60 70 90 Tributada integralmente Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria Com reduo de base de clculo Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria Isenta No tributada Suspenso Diferimento ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria Outras

http://www.praticacontabil.com.br/fiscal/cod_sit_trib.htm

08/03/2012

Prtica Contbil Ltda. - Cdigos de Situao Tributria

Pgina 2 de 5

Cdigos a serem utilizados at 31/03/2010 Instruo Normativa n 932/2009: Tabela B - Tributao pelo IPI 00 01 02 03 04 05 49 50 51 52 53 54 55 99 Entrada com recuperao de crdito Entrada tributada com alquota zero Entrada isenta Entrada no-tributada Entrada imune Entrada com suspenso Outras entradas Sada tributada Sada tributada com alquota zero Sada isenta Sada no-tributada Sada imune Sada com suspenso Outras sadas

Cdigos a serem utilizados a partir de 01/04/2010 Instruo Normativa n 1009/2010: Tabela B - Tributao pelo IPI 00 01 02 03 04 05 49 50 51 52 53 54 55 99 Entrada com Recuperao de Crdito Entrada Tributvel com Alquota Zero Entrada Isenta Entrada No-Tributada Entrada Imune Entrada com Suspenso Outras Entradas Sada Tributada Sada Tributvel com Alquota Zero Sada Isenta Sada No-Tributada Sada Imune Sada com Suspenso Outras Sadas

Cdigos a serem utilizados at 31/03/2010 Instruo Normativa n 932/2009: Tabela B - Tributao pelo PIS 01 02 03 04 06 07 08 09 99 Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao alquota normal (cumulativo/no cumulativo)). Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao (alquota diferenciada)). Operao Tributvel (base de clculo = quantidade vendida x alquota por unidade de produto). Operao Tributvel (tributao monofsica (alquota zero)). Operao Tributvel (alquota zero). Operao Isenta da Contribuio. Operao Sem Incidncia da Contribuio. Operao com Suspenso da Contribuio. Outras Operaes.

Cdigos a serem utilizados a partir de 01/04/2010 Instruo Normativa n 1009/2010:

http://www.praticacontabil.com.br/fiscal/cod_sit_trib.htm

08/03/2012

Prtica Contbil Ltda. - Cdigos de Situao Tributria

Pgina 3 de 5

Tabela B - Tributao pelo PIS 01 02 03 04 05 06 07 08 09 49 50 51 Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota Zero Operao Isenta da Contribuio Operao sem Incidncia da Contribuio Operao com Suspenso da Contribuio Outras Operaes de Sada Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito Vinculada Exclusivamente a Receita No Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas NoTributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportao Crdito Presumido - Outras Operaes Operao de Aquisio sem Direito a Crdito Operao de Aquisio com Iseno Operao de Aquisio com Suspenso Operao de Aquisio a Alquota Zero Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Operao de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada Outras Operaes

52 53 54 55 56

60 61

62 63 64 65

66

67 70 71 72 73 74 75 98 99

Cdigos a serem utilizados at 31/03/2010 Instruo Normativa n 932/2009: Tabela B - Tributao pela COFINS 01 Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao (alquota normal (cumulativo/no cumulativo))).

http://www.praticacontabil.com.br/fiscal/cod_sit_trib.htm

08/03/2012

Prtica Contbil Ltda. - Cdigos de Situao Tributria

Pgina 4 de 5

02 03 04 06 07 08 09 99

Operao Tributvel (base de clculo = valor da operao (alquota diferenciada)). Operao Tributvel (base de clculo = quantidade vendida (alquota por unidade de produto)). Operao Tributvel (tributao monofsica (alquota zero)). Operao Tributvel (alquota zero). Operao Isenta da Contribuio. Operao Sem Incidncia da Contribuio. Operao com Suspenso da Contribuio. Outras Operaes.

Cdigos a serem utilizados a partir de 01/04/2010 Instruo Normativa n 1009/2010: Tabela B - Tributao pela COFINS 01 02 03 04 05 06 07 08 09 49 50 51 52 53 54 55 56 Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota Zero Operao Isenta da Contribuio Operao sem Incidncia da Contribuio Operao com Suspenso da Contribuio Outras Operaes de Sada Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas No Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Operao com Direito a Crdito - Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita No-Tributada no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Operao de Aquisio Vinculada a Receitas Tributadas e No-Tributadas no Mercado Interno e de Exportao Crdito Presumido - Outras Operaes Operao de Aquisio sem Direito a Crdito Operao de Aquisio com Iseno Operao de Aquisio com Suspenso Operao de Aquisio a Alquota Zero Operao de Aquisio sem Incidncia da Contribuio Operao de Aquisio por Substituio Tributria Outras Operaes de Entrada

60 61 62 63 64 65 66

67 70 71 72 73 74 75 98

http://www.praticacontabil.com.br/fiscal/cod_sit_trib.htm

08/03/2012

Prtica Contbil Ltda. - Cdigos de Situao Tributria

Pgina 5 de 5

99

Outras Operaes

Rua Padre Bartolomeu Tadei, 500 - Jardim Santa Tereza - 13.311-020 - Itu/SP - clique aqui para ver o mapa Fone: (11) 4022-9494 - Fax: (11) 4022-9495 www.webcomarte.com.br Copyright - Prtica Contbil Ltda. - Todos os direitos reservados

http://www.praticacontabil.com.br/fiscal/cod_sit_trib.htm

08/03/2012