TRIBUTACIN I, 2011-2 ENUNCIADO DECLARACIN PERSONAS NATURALES HERNAN DARIO DUQUE MARIN NIT 13.025.

965-8 AO GRAVABLE 2011 Hernn es una persona natural no obligada a llevar contabilidad, dedicado a su profesin de contador, la cual ejerce como empleado en Los Asesores S.A. en otras empresas de las cuales recibe honorarios. En su declaracin del ao gravable 2010 inform:
DESCRIPCIN VALOR SUBTOTAL VLR. RENGLN

Efectivo, bancos e inversiones Banco de Occidente Banco BBVA Bancolombia Fondo Pensiones Acciones y Aportes Expertos Ltda. Odinec Red Textil El Suertudo La Tienda Otras Cuentas por Cobrar El Sufrido Ltda. El Suertudo Ltda. (Dividendos) Activos Fijos Vehculo Toyota Local Apartamento de habitacin

$ 18.000.000 9.000.000 2.000.000 4.000.000 11.000.000 25.000.000 207.800.000 55.900.000 42.100.000

29.000.000 4.000.000

29.000.000 4.000.000

341.800.000

341.800.000

9.752.369 13.880.316 30.000.000 33.900.000 75.000.000

23.632.685

23.633.000

138.900.000

138.900.000

TOTAL PATRIMONIO BRUTO Deudas Suramericana Suleasing Otros Acreedores

537.333.000

21.800.000 114.000.000 17.500.000

153.300.000

153.300.000

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO

384.033.000

Salarios y dems Ingresos Laborales Salarios Cesantas Intereses Cesantas Intereses y Rendimientos Financieros El Sufrido Banco de Occidente Dividendos y Participaciones Red Textil El Suertudo La Tienda 60.000.000 5.000.000 600.000 500.000 8.230.000 8.800.000 7.150.000 1.520.000

65.600.000

65.600.000

8.730.000

8.730.000

17.470.000

17.470.000

De los dividendos recibidos de Red Textil son gravados el 50%, de los recibidos de El Suertudo son gravados el 80% y de los recibidos de La Tienda son gravados $900.000 TOTAL INGRESOS INCRNGO Dividendos Total Dividendos - Gravado Aporte fondo pensiones TOTAL INCRNGO TOTAL INGRESOS NETOS RENTA PRESUNTIVA Patrimonio Lquido 2010 Acciones y aportes Apto habitacin Total Base % aplicado Subtotal Dividendos gravados Total Renta Presuntiva 360.460.000 (287.456.000) -0 73.004.000 3% 2.190.120 11.020.000 13.210.120 91.800.000

17.470.000 (11.020.000)

6.450.000 1.980.000 8.430.000 8.430.000 83.370.000

13.210.000

Porcentualidad: Patrim.lquido = 360.460.000 = 89.83% Patrim.bruto 401.290.000 Acciones y aportes = 320.000.000 x 89.83% = 287.456.000

Renta Exenta - Cesantas e intereses a las cesantas $5.000.000 Salario promedio ltimos 6 meses Art. 206 E.T. Exento 100% de las cesantas e intereses (5.000.000+600.000) x 100% = 5.600.000 - Salario (60.000.000 1.980.000) x 25% = TOTAL RENTA EXENTA RENTA LQUIDA GRAVABLE: 63.265.000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA GRAVABLE : 8.874.000 - Anticipo por el ao grav.2010: 1.841.000 - RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON: Salarios Intereses y rend. Fros. Total Retenciones 4.152.526 380.000 4.532.526 14.505.000 20.105.000 20.105.000

+ Anticipo por el ao grav.2011: 2.123.000 + Sanciones -0 TOTAL SALDO A PAGAR 4.623.000

DATOS PARA LA DECLARACIN DE RENTA AO GRAVABLE 2011 DE HERNAN DARIO DUQUE MARIN NIT 13.025.965-8

Caja y Bancos Banco BBVA Banco de Occidente Bancolombia Banco Davivienda Intereses Recibidos 175.000 5.236.800 500.000 Rte Fte 12.250 366.576 35.000 Saldo Final 6.892.150 16.852.000 9.000.000 2.860.000

Acciones y Aportes: 1. Se compraron 15.400 acciones del Exito a $15.000 c/u, en marzo. Se pagaron de contado. 2. Se compraron 200 acciones del Suertudo a $7.800 c/u de contado en enero 3. Se compraron 1.500 cuotas de Red Textil a $30.000 c/u en octubre. En diciembre an se deban $15.000.000. 4. Se vendieron el 50% de las acciones de Expertos por $35.000.000 en mayo. El 75% de la utilidad es considerada INCRNGO 5. Se vendi el 60% de las acciones de Odinec por $35.000.000, en agosto. Las acciones que se vendieron permanecieron en su poder por ms de dos aos. Dividendos Recibidos durante el ao: Red Textil El Suertudo La Tienda 19.411.000 510.000 7.120.000 Gravado 10% 90% 40%

Inversiones: saldo a diciembre 31: Fondo Pensiones Otras inversiones de corto plazo. Inversiones Ochoa`s Inversiones El Genio Inversiones La Palmera Cuentas por Cobrar a Dic.31 Confecciones Corositos La Feria Nueva 10.500.000 7.000.000

13.300.000 21.000.000 15.000.000 700.000

Intereses 388.000 720.000

Rte. Fte. 27.160 50.400

El Suertudo le cancel la totalidad de las cuentas por cobrar por dividendos que quedaron pendientes del ao anterior, siendo estos INCRNGO. El Sufrido hizo un abono del 40%. El 5 de noviembre se hizo un abono del 70% de la deuda a Suramericana de Seguros y el 30 de diciembre cancel la totalidad de las deudas con otros acreedores. Activos Fijos Venta Vehculo por $35.500.000 Fecha compra Enero/05 Fecha venta Mayo/11 Retencin Fte $255.000 Compra Apartamento Valor: $120.000.000 en enero Deuda a Dic. 31 $20.000.000 Inters pagado $10.300.000 Compra Vehculo Renault Valor $50.000.000 Modelo 2011, en octubre Deuda a Dic. $40.000.000 En noviembre el vehculo se choc, quedando ste totalmente destruido y en prdida total. Por este hecho recibe de la aseguradora $48.000.000. En diciembre compra un nuevo vehculo de iguales caractersticas por $47.000.000 Salarios Salario Cesantas Int. Cesantas Vacaciones Prima Aportes Fondo Pensiones Obligatorio 11.136.000 Voluntario 4.500.000 (Los aportes estn incluidos en el rubro de salarios) Indemnizacin por accidente de trabajo 1.483.000 Valor $76.800.000 6.400.000 768.000 3.200.000 6.400.000 Rte. Fte. 11.338.000

Otros Ingresos Honorarios Comisiones Servicios Arrendamiento

Valor 5.500.000 1.500.000 10.000.000 6.000.000

Rte Fte 550.000 150.000 400.000 210.000

Ingresos del exterior $18.000.000 Impuestos pagados en el exterior $6.500.000 Recibi una herencia de su tia por $50.000.000. En julio se separ de su esposa, recibiendo $21.800.000 a ttulo de gananciales. Hernn es un destacado y reconocido contador por lo que fue premiado por el Consejo Tcnico de la Contadura con un computador y un programa de contabilidad, los cuales tienen un valor de $12.000.000. Otros Gastos: Donacin a la Corporacin General Gustavo Matamoros DCosta por $10.000.000 Tambin don al Teatro Popular de Medelln $5.000.000 y al Ballet Folclrico de Antioquia $8.000.000, para pagarles el transporte para un concurso nacional de teatro y danza que se realiz en Bogot. SE PIDE: hacer la declaracin de renta para el ao gravable 2011 con sus anexos y la comparacin patrimonial. NOTA: La declaracin se presentar el 27 de noviembre de 2012. AGOSTO 21

MUCHA SUERTE

Asesora: Gloria Cecilia Ros Jimnez Tel. 269 98 99 Cel. 312 833 52 95 Correo: gcriosj@hotmail.com