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Estudio de factibilidad econmico financiero de la instalacin de una estacin procesadora de paja de caa en la Empresa Azucarera Melanio Hernndez.
Lic. Yuliesky Cristo Devora yuliesky@suss.co.cu

1. Resumen 2. Antecedentes 3. Objetivos 4. Premisas 5. Situacin actual 6. Anlisis de mercado 7. Programa de produccin 8. Ingeniera de proyecto 9. Cronograma de ejecucin 10. Evaluacin econmica financiera 11. Resultados de la evaluacin
RESUMEN La crisis energtica mundial, los precios del petrleo y la contaminacin del medio ambiente, han provocado que en los ltimos aos el mundo preste mayor atencin al uso de las fuentes renovables de energa, desarrollando diversas tecnologas para utilizarlas, las que adems de renovarse constantemente, no representan un impacto tan negativo para el medio ambiente. La Empresa Azucarera "Melanio Hernndez" cuenta con capacidad de molida adecuada y su base energtica est en mal estado, a partir de estas necesidades se valor la capacidad de esta industria para enfrentar la inversin de instalar una Estacin Procesadora de Paja de Caa para utilizar esta como combustible y consumir menos fuel-oil, elementos estos definidos en el trabajo. Se realiz el estudio de factibilidad econmico financiera de la inversin propuesta y con todos los elementos obtenidos de los anlisis anteriores se procedi al clculo de los flujos de caja y finalmente se determinaron los indicadores econmicos que avalan la factibilidad de ejecucin de la inversin propuesta. ESTUDIO DE CASO ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ECONMICO FINANCIERO DE LA INSTALACIN DE UNA ESTACIN PROCESADORA DE PAJA DE CAA. ANTECEDENTES El proyecto se desarrolla en la Empresa Azucarera Melanio Hernndez, que est situada en el centro de la provincia de Sancti-Spritus y pertenece al municipio de Taguasco, tiene acceso a la autopista nacional y por ferrocarril. Est conformada por un central que posee una capacidad de molida de 4600 Tn/da y una destilera anexa con capacidad de 600 Hl/da, adems de la infraestructura correspondiente para abastecer de materia prima y dar servicios a esas dos industrias. Para que la materia prima llegue limpia al central, la Empresa cuenta con varios centros de limpieza, ubicados indistintamente en las unidades productoras que tributan caa al central. El ms grande y que procesa el 50 % de la materia prima, se encuentra a 1.5 Km del central y ser el encargado de abastecer de materia prima a la actual propuesta de este proyecto, la Estacin de Procesamiento de Paja, la misma se ubicar en rea libre cercana a las dems instalaciones del ingenio. En la actualidad para la produccin de derivados la Empresa tiene que emplear en una zafra alcoholera de 273 das, 5372.15 TN de fuel oil, que equivalen a 1 004 372.4 USD, representando el 19.27% del costo total de la produccin de alcohol. Este combustible es adquirido a travs de la comercializadora por capacidad de compra. La combustin del fuel-oil ha provocado en la localidad debido a las emisiones gaseosas, un aumento de la contaminacin ambiental, emitiendo a la atmsfera 15534.18 TN de CO 2 y

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2686.07 TN de SO 2, anualmente. La paja de caa se recolecta en centros de limpieza y se queman en los ceniceros de forma ineficiente contribuyendo de esta forma a aumentar la contaminacin ambiental en cuanto a emisiones gaseosas se refiere. La crisis con los combustible ha tenido su repercusin en la produccin de derivados de la caa de azcar , la Empresa no ha estado ajena a esta situacin y ha venido haciendo intentos por mitigar esta crisis, ofertando el servicio de energa (vapor ) a partir de los generadores de vapor instalados en el central, utilizando bagazo como combustible, de esta forma ha habido una disminucin en el uso del fuel-oil para la produccin de derivados en la Empresa .En la siguiente tabla se muestra como ha sido este comportamiento, en los ltimos 6 aos . Ao 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Tiempo de servicio 29 das, 22 horas, 35 min. 55 das, 12 horas, 28 min. 24 das, 3 horas, 46 min. 22 das, 7 horas, 44 min. 29 das 37 das

Como se puede apreciar existe en la Empresa ya creada una tradicin as como la infraestructura necesaria para poder asumir la inversin propuesta. OBJETIVOS: Incrementar la produccin de combustible renovable Reducir el consumo de combustible fsil ( fuel-oil) en la produccin de derivados Disminuir las emisiones de SO2 Y CO2 a la atmsfera Mejorar las condiciones medioambientales del consejo popular de Tuinuc Objetivos especficos: Producir 14 616 tn de combustible renovable Dejar de consumir 1602.26 Tn de fuel oil Dejar de emitir 4168.7 Tn de CO2 y 720 Tn de SO2 Disminuir las enfermedades respiratorias en el consejo popular de Tuinuc Disminuir 23 000 M3 de agua Crear nuevas fuentes de empleo PREMISAS Las premisas fundamentales para la ejecucin de esta inversin y su factibilidad econmica son: Disponer de 362 250.00 Tn de caa movible Operar el central 100 das con un aprovechamiento del 80,5 de la norma potencial. Destinar para la produccin de alcohol el jugo de los filtros y la miel B Trabajar un sistema de fabricacin de azcar de dos masas cocida Las premisas antes expuestas no son ms que la Empresa cumpla con la Tarea lvaro Reinoso II (TAR II). En caso de que se priorice la produccin de azcar con la miel final del Melanio y Uruguay se garantiza la rentabilidad del proyecto, ya que la Evaluacin Econmica se realiz en funcin de 77 das de produccin de la destilera .Estos son los das en los cuales la destilera usar como combustible la paja de caa. SITUACIN ACTUAL La base energtica del ingenio est conformada por: Una caldera Evelma de 25 Tnv/h y 18 bar con mdulo de eficiencia Una caldera Keeler de 30 Tnv/h y 10 bar en deficiente estado tcnico Una caldera Villa Clara de 32 Tnv/h y 18 bar

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Una caldera P.Q.S. de 45 Tnv/h con mdulo de eficiencia que trabaja a 18 bar, pero puede operar a una presin mayor. La planta elctrica la forma dos turbogeneradores Kaluga de 4 MW de potencia que trabajan a 18 bar, pero diseados para trabajar a 28 bar. Est conectado al Sistema Energtico Nacional (SEN) por un banco de enlace de 5 MVA de 6.3 a 33 Kv. La base energtica de la destilera cuenta con una caldera de 25 Tnv/h y 10 bar que emplea fuel oil como combustible y un turbogenerador General Electric de 750 Kw. Para la produccin de alcohol la destilera emplea alrededor de 10.57 gls/Hl lo que la convierte en alta consumidora de fuel-oil La Empresa en la actualidad en perodos cortos abastece de vapor directo el turbo de la destilera y lleva a 0 el consumo de fuel-oil. Este perodo no se puede prolongar por la carencia de biomasa. En el rea del batey aproximadamente a 1 Km. del ingenio se encuentra ubicado un centro de limpieza doble que procesa diariamente 200 000 @/da. Este centro est previsto en un futuro convertirlo en triple y procesar 300 000 @/da. De acuerdo con la ficha de costo actual de la destilera (ver anexo #2), produciendo alcohol con fuel-oil, los costos son los siguientes: MT 33.43 $/Hl Divisa = 9.67 CUC/Hl El consumo de fuel-oil y el de energa elctrica representa el 24 % del costo de la produccin en moneda total y el 78, 5 del costo de produccin en divisa. ANLISIS DE MERCADO La fabricacin de azcar tiene asegurada su venta, pues esta Empresa est responsabilizada con la elaboracin del producto para el consumo de la poblacin y el resto se enva a la exportacin. Los alcoholes y rones que produce la unidad de derivados son comercializados por TECNOAZUCAR teniendo stos un mercado seguro dentro y fuera del pas. Con la ejecucin de esta inversin los costos en la produccin de alcohol y ron en nuestra Empresa tendrn un mayor atractivo y adems nuestra produccin ms limpia tambin beneficiara el mercado de nuestro producto. Para el prximo ao est previsto un nuevo esquema productivo para nuestra Empresa, la cual la pone en condiciones de mover sus producciones en funcin de los precios del mercado y la estrategia trazada por el pas, lo cual hace a nuestra Empresa ms competitiva en el mercado. Los precios tomados como pronsticos se detallan a continuacin: PRODUCTO Azcar crudo Alcohol tcnico B Energa elctrica Fuel-oil UM $/TM $/HL $/MWH $/Lts MONEDA TOTAL 335.05 36.19 91.80 0.1886 CUC 170.00 29.98 91.80 0.1886

La demanda actual de alcoholes fsicos (hl) de la Destilera Paraso para la economa interna es como sigue: Destinos Fino A Tcnico A Tcnico B Aguardiente Frmula 5 MINAZ Universal Cupet Reserva MEP TOTAL 16193 1829 184 18206 651 18471 142 19264 53186 288 1412 54886 10957 46 11003 300 19451 5512 25263

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PROGRAMA DE PRODUCCIN Este proyecto tiene como premisa dar cumplimiento a lo establecido en la TAR II garantizando la materia prima (caa), las reas caeras y los sustratos para producir alcohol La proyeccin caera movible es la siguiente: AO 2004-2005 2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 AREA(Ha) 9440.0 9922.06 9516.9 9631.0 9017.0 9014.0 RTO(Tn/Ha) 21.5 25.8 34.7 40.5 44.0 45.7 CAA(Tn) 203052 255825 330426 389704 397094 412349

A esta proyeccin de caa movible es necesario adicionar que en el 2007 Melanio debe recibir 109295 Tn, procedentes de las empresas: Obdulio Morales y FNTA y en el 2008 78 647.00 Tn del mismo lugar de procedencia, a partir de este ao ya la Empresa Azucarera: Melanio Hernndez se queda con caa producidas en sus reas. Programa de produccin para el 2007-2008 segn la TAR II Produccin de azcar equivalente Rdto. Total Extrac Azcar JF+ MB Neta 40753 82540 123293 9870 6825 16695 30883 75715 106598 11.25 11.20 11.22

Ingenios

M .Hdez Uruguay Prov.

Norma Pot. Tn/da 4600 9200 13800

Produccin de caa rea Molible total rea Rdto. (Ha) 12500 8625 42.0 25430 17547 42.0 37930 26172 42.0

Das Zafra

Prod. 362520 736961 1099211

100 101 101

Con este programa de produccin la destilera producir aproximadamente 104 158 Hl de alcohol a 100 en una campaa de 200 das, por lo que se hace necesario buscar biomasa para garantizar este nivel de produccin. Para garantizar este crecimiento caero la Empresa tiene trazada la estrategia a seguir y las vas de financiamiento para la siembra y las atenciones culturales son las establecidas por el MINAZ, pues se har en las reas actualmente en explotacin, en base a la disponibilidad de estos recursos se podr cumplir estos compromisos. La materia prima (paja) que procesar la estacin proviene de un centro de limpieza que se encuentra a una distancia de 1.5 Km y que procesa diariamente 200 000 @ /da (2300 Tn/da) y ello nos permitir recolectar y procesar 14 614 Tn de paja en zafra. PARTE AGRICOLA El comportamiento de los estimados caeros en los ltimos aos se muestra a continuacin: Ao 1991 1992 1993 1994 1995 1996 Estimado (m@/cab. ) 51.5 47.4 32.5 31.2 24.9 31.4 Rendimiento (m@/cab) 65,39 53,85 39,27 34,04 28,51 35,30 Rendimiento (t/ha) 56,04 46,15 33,66 29,17 24,43 30.25

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1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

33.5 30.0 35.8 31.1 32.1 36.1 27.8 31.1 20.4

36,97 40,22 34,04 39,72 35,42 30,71 33,36 34.4 29.68

31,68 34,47 29,17 34,04 30,35 26,33 29,59 29.48 25.44

Como se puede apreciar la Empresa ha tenido bajos rendimientos caeros en sus plantaciones, debido en lo fundamental a limitaciones de recursos, pero con una atencin adecuada a las reas seleccionadas para caa, que corresponden a los mejores suelos suyos y del antiguo CAI: Remberto Abad, se pronostica un aumento gradual de la productividad agrcola, lo cual se refleja en la produccin caera proyectada. La perspectiva en cuanto a volmenes de produccin segn el programa de desarrollo caero se muestra a continuacin desglosada por cepas. 2004-2005 Cepas Primaveras quedadas Retoos quedadas Otras quedadas Total quedadas Fro S Ciclo Largo Soca Retoo Total Retoo Primaveras S Ciclo Corto A Moler Ganadera Total Molible rea 300.6 497.4 0 798 465.1 1263 638.9 5445 6084 17.9 6102 7365 2074 9440 2006-2007 epas Primaveras quedadas Retoos quedadas Otras quedadas rea 230.3 961.9 0 Rend. Produ. 52.0 43.3 0.0 11976 41650 0 Rend. 36.4 39.6 0.0 38.4 32.7 36.3 25.3 22.8 23.1 51.4 23.2 25.4 7.6 21.5 Produc. 10934.9 19709.4 0 30644.3 15194.3 45838.6 16188.4 124419 140608 919.9 141528 187366 15685.8 203052 2005-2006 rea 200.5 490.94 0 691.44 1368.1 2059.54 1223.2 4717.13 5940.33 0 5940.33 7999.87 1922.19 9922.06 2007-2008 rea 854.26 1078.1 0 Rend. 65.6 48.2 0.0 56071.8 51974.6 0 Rend. 43.8 41.0 0.0 41.8 39.7 40.4 31.0 25.9 27.0 0.0 27.0 30.4 6.5 25.8 Produc. 8784.5 20147 0 28931 54290 83221 37910 122214 160124 0 160124 243345 12479 255825

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Total quedadas Fro S Ciclo Largo Soca Retoo Total Retoo Primaveras S Ciclo Corto A Moler Ganadera Total Molible

1192.2 1150.7 2342.9 1297.2 5876.9 7174 0 7174 9516.9 0 9516.9 2008-2009

45.0 47.1 46.0 35.2 30.1 31.0 0.0 31.0 34.7 0.0 34.7

53626 54232 107858 45724 176845 222568 0 222568 330426 0 330426

1932.3 806.18 2738.5 1372.3 5520.2 6892.5 0 6892.5 9631 0 9631 2009-2010

55.9 55.4 55.8 38.0 33.5 34.4 0.0 34.4 40.5 0.0 40.5

108046 44667.1 152714 52147.4 184843 236990 0 236990 389704 0 389704

Cepas Primaveras quedadas Retoos quedadas Otras quedadas Total quedadas Fro S Ciclo Largo Soca Retoo Total Retoo Primaveras S Ciclo Corto A Moler Ganadera Total Molible

Rend. 1059.3 1327.7 0 2387 493.95 2880.9 1475.1 4660.9 6136 0 6136 9017 0 9017 70.6 51.1 0.0 59.7 59.3 59.7 40.1 35.6 36.7 0.0 36.7 44.0 0.0 44.0 74833 67788 0 142621 29284 171905 59150 166039 225189 0 225189 397094 0 397094 904.9 1658 0 2562 449.9 3012 1436 4566 6002 0 6002 9014 0 9014

Rend. 73.5 53.2 0.0 60.4 62.6 60.7 42.1 37.0 38.2 0.0 38.2 45.7 0.0 45.7 66499.1 88202.5 0 154702 28145.8 182847 60456.2 169046 229502 0 229502 412349 0 412349

Parte industrial El rendimiento Base 96 se ha comportado en los ltimos aos de la siguiente forma: Ao 1991 1992 1993 1994 Rendimiento B 96 11,34 11,25 10,85 11,12

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1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

11,23 11,23 11,87 10,21 12,12 12,32 11,25 10,79 9,98 10,85 11,25

Como se puede apreciar este es un central que ha sido de rendimientos altos en sentido general Con el procesamiento del RAC (paja) durante los 77 das se producir energa que permitir la elaboracin de 41580 Hl de alcohol tcnico B INGENIERA DE PROYECTO Descripcin del proyecto El presente proyecto tiene como centro el montaje de una Estacin Procesadora de Paja, con una capacidad de diseo de 35 Tn/da. La estacin se montar en reas aledaas a la de generacin de vapor del central, en rea libre. La paja proveniente del centro de limpieza ser almacenada y secada en un patio de secado construido para ello en el antiguo cenicero del centro de limpieza. Ser luego trasladada a la estacin procesadora por medio de tractores con carreta. La paja ya procesada se llevar por medio de conductores de banda a la nave de bagazo donde se mezclar con el bagazo de la molida para su combustin en las calderas del ingenio y el vapor producido se enva a la destilera a travs de la infraestructura ya existente. La materia prima procedente del centro de limpieza ser descargada en un tramo de estera horizontal N1 a travs de un derramador o perchero, este tramo entregar a un tramo intermedio o estera N2 , la cual cuenta con niveladores o gallegos encargados de nivelar la paja en la estera, la cual entregar la materia prima a un juegos de cuchillas con machetes y sufrideras, diseado por ICINAZ de Villa Clara y que se encuentra en explotacin actualmente en la Empresa Azucarera Quintn Bandera , al salir de la cuchilla la paja es trasladada por una estera N3 o de descarga a un molino de tres mazas, el cual se encarga de lograr la granulometra necesaria para que esta paja sea combustionada en las calderas del central. La paja es trasladada a la nave de bagazo del ingenio a travs de conductores de banda, mezclndose con el bagazo de la molida para su mejor combustin El proyecto ejecutivo fue confeccionado por el ICINAZ de Villa Clara, el cual se responsabilizar con el asesoramiento del montaje y la puesta en marcha de la planta. Los equipos que componen la planta se encuentran localizados en la empresa en conservacin Ramn Ponciano. Se necesitan adems una serie de recursos que se listan en anexos (ver anexo #5) los cuales se necesita adquirir por capacidad de compra en la comercializadora, de ellos: 67 105.79 por capacidad de compra y 3399.44 CUC de divisa lquida para el asfalto del patio de secado de la paja. CRONOGRAMA DE EJECUCIN RESPONSABILIDAD DE LA EJECUCIN DESCRIPCION PROYECTOS ASESORIA TECNICA SUMINISTRO Y TRANSPORTACION CONSTRUCCION CIVIL EJECUTANTE ICINAZ Villa Clara ICINAZ Villa Clara AZUGRUP EMPRESA AZUCARERA MELANIO Hdez Y GECA

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MONTAJE DE EQUIPOS PRUEBA Y PUESTA EN MARCHA

EMPRESA AZUCARERA MELANIO HDEZ ICINAZ Villa Clara y EMPRESA AZUCARERA MELANIO HDEZ

EL FLUJO DE GASTO EN MONEDA TOTAL SER COMO SE DETALLA A CONTINUACIN: Flujo de gastos 109 81.4 27.3 27.3 27.3 27.3 12.1 en MT (MP) N CUC SE COMPORTAR DE LA SIGUIENTE FORMA: Flujo de gastos 17.7 17.6 8.8 8.8 en CUC CRONOGRAMA DE EJECUCIN Concepto M Doc. tcnica Desmontaje Obra civil Transportacin de equipos Suministros Construccin y montaje Prueba y puesta en marcha

8.8

8.8

EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA PRESUPUESTOS Los presupuestos para realizar las inversiones en ambas monedas son: PRESUPUESTO DE LA INVERSIN (Para la evaluacin financiera) COMPONENTES M TOTAL Inversin fija MP Equipos 108.3 Construccin y montaje 175.2 Estudios y proyectos 27 .6 Inters del primer ao 14.6 Costo Total de la 325.7 inversin PRESUPUESTO DE LA INVERSIN (Para el plan) COMPONENTES M.TOTAL Equipos 108.3 Construccin y montaje 175.2 Otros 27.6 Costo total de la inversin 311.1 COSTO TOTAL DE LA INVERSIN Sin inters:311.1 MP, de ellos 70.5 CUC Con inters: 325.7 MP , de ellos 82.9 CUC Intereses: 14.6 MP , de ellos 12.4 CUC INGRESOS

CUC CUC 70 .5 12.4 82.9

CUC 70.5 70.5

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Se tom como ingresos previstos a obtener con la ejecucin de la inversin propuesta las ventas de electricidad a la red nacional y la disminucin de los costos de la produccin de alcohol, al eliminarse el consumo de petrleo y adems la disminucin de los costos generados por concepto de entrega de energa elctrica al SEN cuando se consume vapor proveniente de la base energtica del central .Esto es en los 77 das de produccin que garantiza el RAC (paja) obtenida HL alcohol producir 41580 a Precio venta (CUC/HL) 29.98 de Precio venta ($/HL) 36.19 de Ingreso por la Ingreso por inversin inversin (MP) (CUC) 1246.6 1504.8 la

Energa elctrica a Precio de venta de Ingreso por la Ingreso por entregar al SEN la energa inversin inversin (MP) despus de la (CUC) inversin 154 000 Kwh. 0.0918$/Kwh. 14.137 14.137

la

CONDICIONES DEL FINANCIAMIENTO Se consider que los impuestos sobre las utilidades son del 35 %, la reserva para contingencia es del 5 % del total de las utilidades brutas. Las condiciones de financiamiento de la inversin en CUC tiene una tasa de inters del 15 % , el plazo del crdito es de 3 aos con un ao de gracia ,por su parte la moneda nacional tiene como condiciones 6% de inters, con un ao de gracia y a pagar en tres aos. RESULTADOS DE LA EVALUACIN Como resultados de la evaluacin se obtuvieron los parmetros siguientes: PARMETROS DE LA INVERSIN Tasa interna de retorno(TIR) Valor Actual Neto(VAN) Perodo de Recuperacin(PR) Relacin del Van (RVAN) Costo Operacin/Ingresos Costo Total/Ingreso MONEDA TOTAL 76.6 928.4 2.24 2.85 0.72 0.82 CUC 181.1 668.3 1.54 8.06 0.17 0.20

La inversin proyectada es rentable y se paga dentro del plazo establecido, por lo que se recomienda su ejecucin. Para ello se debe obtener un crdito de 325.7 MP y 82.9 CUC que cubre los gastos de la inversin y los intereses. Autores: Lic. Yuliesky Cristo Devora yuliesky@suss.co.cu Drc Osvaldo Romero Romero osvaldo@suss.co.cu Ing. Esteban Quintero Hernandez

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