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9/27/2011
1) MDULO I: ANLISIS FINANCIERO De una empresa comercial que cierra ejercicios contables anualmente, se ha extrado la siguiente informacin relacionada con su situacin patrimonial para los dos ltimos ejercicios (en miles de $): al Disponibilidades Crditos por Ventas Bienes de Cambio Inversiones Corrientes ACTIVO CORRIENTE Bienes de Uso (V.O.) - Amortiz. Acum. ACTIVO NO CORRIENTE Deudas Comerciales Otros Pasivos No Financieros Deudas Bancarias TOTAL PASIVO Ao Ventas Totales Plazo de Crdito Concedido Plazo Promedio de Cobranza Plazo Promedio de Pago a Proveedores ndice de Endeudamiento Corriente Costo promedio del Pasivo Rentabilidad Operativa (ROA) Se pide que calcule para el Ejercicio cerrado al 31/12/2010: a) ndice Corriente de Liquidez b) Capital de Trabajo c) Inmovilizacin del Inventario de BC en das ( = 1 / Rotacin del Inventario) d) Rentabilidad sobre P. NETO (ROE). Est apalancada la empresa? Cmo lo consigue? Justifique brevemente. e) La empresa clasificara como de "Estructura Deudora" o "Acreedora"? Justifique y opine si su situacin financiera se vera beneficiada o perjudicada en el corto plazo ante un aumento en las ventas (mantenindose los plazos mencionados). 12/31/2010 4,504 35,409 12,307 892 53,112 63,940 -18,750 45,190 16,546 3,457 38,907 58,910 2010 194,598 98.1 45.6 57.8 29.34% 12.65% 22.60% al 12/31/2009 3,457 23,987 9,841 1,230 38,515 61,450 -17,520 43,930 12,466 4,534 40,876 57,876
2) MDULO II: EFECTOS DE LA INFLACIN SOBRE LOS EE CC La empresa comercial Mendi S.A. proyecta vender durante el prximo trimestre 6.000 unidades de su nico producto en el mercado internacional a 8 U$D/unidad y 6.000 unidades en el mercado local a 20 $/unidad. Adems ha estimado que sus costos de venta sern de 10 $/unidad y los gastos fijos de $50.000 trimestrales pagaderos al contado. Tiene un stock inicial de 4.000 unidades que permanecer constante. Mendi S.A. otorga crdito de 60 das internacionalmente y 30 das en el mercado local. A su vez mantiene una deuda con sus proveedores de mercadera de 15 das de compra. Los crditos internacionales se cobran en moneda local ($) al tipo de cambio del da de cobro. Las deudas bancarias a largo plazo generan inters trimestral que se paga el ltimo da del trimestre; no se prev amortizacin del capital durante el perodo de estudio. Se proyecta comprar un depsito durante el trimestre I por $100.000. Este se amortizar en 200 trimestres y se sabe que las amortizaciones actuales de sus bienes de uso son de $7.500 por trimestre. El directorio pretende distribuir dividendos en efectivo de $10.000 el primer trimestre. Adems se proyectan las siguientes variables para el trimestre I: Trim. I Tipo de cambio ($/U$D) 4.15 (constante para todo el trimestre) Tasa de inters activa trimestral 10% (por las deudas financieras) Inflacin 5% trimestral Conociendo el siguiente balance de inicio (al 31/12) (Tipo de cambio inicial 1U$D = 4,00$ al 31/12): BALANCE Disponibilidades Creditos (M.L.) Creditos (M.E.) Bienes de cambio Bienes de uso Total Activo 5,000 36,000 128,000 36,000 75,000 280,000 Deudas comerciales Deuda financiera Capital Res. acumulados Total P + PN 18,000 100,000 142,000 20,000 280,000
3) MDULO III: DINMICA ECONMICA-FINANCIERA Una empresa comercial presenta los siguientes Estados Contables para Julio y Agosto de 2011:
Real jul-2011 1100 $ 55.000 -$ 22.000 -$ 20.000 -$ 6.000 $ 7.000 -$ 7.000 $0 $0 Real ago-2011 Balance 1100 Caja Crditos $ 55.000 B.C. -$ 22.000 B.U. (Neto) -$ 20.000 ACTIVO -$ 6.000 D. Comerciales $ 7.000 D. Bancarias CP -$ 7.000 D. Bancarias LP $ 0 PASIVO $ 0 P. NETO Real 31/07/2011 $ 2.000 $ 55.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 149.000 $ 24.000 $ 10.000 $ 60.000 $ 94.000 $ 55.000 Real 31/08/2011 $ 2.000 $ 55.000 $ 54.000 $ 40.000 $ 151.000 $ 30.000 $ 10.000 $ 60.000 $ 100.000 $ 51.000
Cuadro de Resultados Q vendida Ventas - C. Ventas - G. Grales. - Amortizaciones Ut. Antes de. Int e I.G. - Intereses (10%) - I.G. (30%) Ut. Neta
Paga sus compras a 30 das, tiene stock de mercadera para 2 meses de ventas, y vende a 30 das de plazo. La empresa viene vendiendo 1.100 unidades por mes, y espera llevar las ventas a 1.200 unidades en septiembre, 1.500 en octubre, y 1.800 a partir de noviembre. Tiene un precio de venta de $50/un, y un costo de venta del 40% del precio. Tiene gastos fijos por $20.000/mes que se pagan al contado. En el mes de Octubre, se apagan dividendos en efectivo por $5.000. La tasa de inters por las deudas bancarias es del 10% mensual (CP y LP). Las deudas bancarias de CP las cancelar totalmente en el mes de diciembre. Paga un 30% de Impuesto a las Ganancias. Los intereses bancarios y el impuesto a las ganancias se pagan en el mismo mes que se devengan.
octubre, y 1.800 a partir de noviembre. Tiene un precio de venta de $50/un, y un costo de venta del 40% del precio. Tiene gastos fijos por $20.000/mes que se pagan al contado. En el mes de Octubre, se apagan dividendos en efectivo por $5.000. La tasa de inters por las deudas bancarias es del 10% mensual (CP y LP). Las deudas bancarias de CP las cancelar totalmente en el mes de diciembre. Paga un 30% de Impuesto a las Ganancias. Los intereses bancarios y el impuesto a las ganancias se pagan en el mismo mes que se devengan. Se pide: proyectar los Cuadros de Resultados para los meses de Septiembre a Diciembre, y conocer los valores de Caja proyectados para esos meses. Si la Caja estuviera por debajo del valor mnimo de $2.000, se pedir un nico prstamo a una tasa del 5% mensual, por el monto y plazo estrictamente necesarios, con pago de los intereses en el mismo mes de su devengamiento. Calcular la caja corregida si ocurriera esta situacin.
1 PARCIAL
1) MDULO I: ANLISIS FINANCIERO De una empresa comercial que cierra ejercicios contables anualmente, se ha extrado la siguiente informacin relacionada con su situacin patrimonial para los dos ltimos ejercicios (en miles de $): al Disponibilidades Crditos por Ventas Bienes de Cambio Inversiones Corrientes ACTIVO CORRIENTE Bienes de Uso (V.O.) - Amortiz. Acum. ACTIVO NO CORRIENTE Deudas Comerciales Otros Pasivos No Financieros Deudas Bancarias TOTAL PASIVO Ao Ventas Totales Plazo de Crdito Concedido Plazo Promedio de Cobranza Plazo Promedio de Pago a Proveedores ndice de Endeudamiento Corriente Costo promedio del Pasivo Rentabilidad Operativa (ROA) Se pide que calcule para el Ejercicio cerrado al 31/12/2010: a) ndice Corriente de Liquidez b) Capital de Trabajo c) Inmovilizacin del Inventario de BC en das ( = 1 / Rotacin del Inventario) d) Rentabilidad sobre P. NETO (ROE). Est apalancada la empresa? Cmo lo consigue? Justifique brevemente. e) La empresa clasificara como de "Estructura Deudora" o "Acreedora"? Justifique y opine si su situacin financiera se vera beneficiada o perjudicada en el corto plazo ante un aumento en las ventas (mantenindose los plazos mencionados). 12/31/2010 9,008 70,818 24,614 1,784 106,224 127,880 -37,500 90,380 33,092 6,914 77,814 117,820 2010 389,196 93.4 43.1 61.9 36.23% 16.85% 25.80% al 12/31/2009 6,914 47,974 19,682 2,460 77,030 122,900 -35,040 87,860 24,932 9,068 81,752 115,752
o producto en el
s pagaderos al
prev amortizacin
2) MDULO II: EFECTOS DE LA INFLACIN SOBRE LOS EE CC La empresa comercial Mendi S.A. proyecta vender durante el prximo trimestre 6.000 unidades de su nico producto en el mercado internacional a 80 U$D/unidad y 6.000 unidades en el mercado local a 200 $/unidad. Adems ha estimado que sus costos de venta sern de 100 $/unidad y los gastos fijos de $500.000 trimestrales pagaderos al contado. Tiene un stock inicial de 4.000 unidades que permanecer constante. Mendi S.A. otorga crdito de 60 das internacionalmente y 30 das en el mercado local. A su vez mantiene una deuda con sus proveedores de mercadera de 15 das de compra. Los crditos internacionales se cobran en moneda local ($) al tipo de cambio del da de cobro. Las deudas bancarias a largo plazo generan inters trimestral que se paga el ltimo da del trimestre; no se prev amortizacin del capital durante el perodo de estudio. Se proyecta comprar un depsito durante el trimestre I por $1.000.000. Este se amortizar en 200 trimestres y se sabe que las amortizaciones actuales de sus bienes de uso son de $75.000 por trimestre. El directorio pretende distribuir dividendos en efectivo de $100.000 el primer trimestre. Adems se proyectan las siguientes variables para el trimestre I: Trim. I Tipo de cambio ($/U$D) 4.30 (constante para todo el trimestre) Tasa de inters activa trimestral 5% (por las deudas financieras) Inflacin 10% trimestral Conociendo el siguiente balance de inicio (al 31/12) (Tipo de cambio inicial 1U$D = 4,00$ al 31/12): BALANCE Disponibilidades Creditos (M.L.) Creditos (M.E.) Bienes de cambio Bienes de uso Total Activo 50,000 360,000 1,280,000 360,000 750,000 2,800,000 Deudas comerciales Deuda financiera Capital Res. acumulados Total P + PN 180,000 1,000,000 1,420,000 200,000 2,800,000
3) MDULO III: DINMICA ECONMICA-FINANCIERA Una empresa comercial presenta los siguientes estados contables para Julio y Agosto de 2011:
Real jul-2011 1500 $ 112.500 -$ 60.000 -$ 35.000 -$ 9.000 $ 8.500 -$ 8.500 $0 $0 Real ago-2011 Balance 1500 Caja Crditos $ 112.500 B.C. -$ 60.000 B.U. (Neto) -$ 35.000 ACTIVO -$ 9.000 D. Comerciales $ 8.500 D. Bancarias CP -$ 8.500 D. Bancarias LP $ 0 PASIVO $ 0 P. NETO Real 31/07/2011 $ 3.000 $ 112.500 $ 128.000 $ 69.000 $ 312.500 $ 36.000 $ 15.000 $ 70.000 $ 121.000 $ 191.500 Real 31/08/2011 $ 3.000 $ 112.500 $ 140.000 $ 60.000 $ 315.500 $ 45.000 $ 15.000 $ 70.000 $ 130.000 $ 185.500
Cuadro de Resultados Q vendida Ventas - C. Ventas - G. Grales. - Amortizaciones Ut. Antes de. Int e I.G. - Intereses (10%) - I.G. (30%) Ut. Neta
mbre, 1.500 en l precio. Tiene gastos $5.000. La tasa de almente en el mes de se pagan en el mismo
Paga sus compras a 30 das, tiene stock de mercadera para 2 meses de ventas, y vende a 30 das de plazo. La empresa viene vendiendo 1.500 unidades por mes, y espera llevar las ventas a 1.700 unidades en septiembre, 1.800 en octubre, y 2.000 a partir de noviembre. Tiene un precio de venta de $75/un, y un costo de venta de $40/un. Tiene gastos fijos p $35.000/mes que se pagan al contado. En el mes de Octubre, se apagan dividendos en efectivo por $5.000. La tasa de inters po las deudas bancarias es del 10% mensual (CP y LP). Las deudas bancarias de CP las cancelar totalmente en el mes de diciembre Paga un 30% de Impuesto a las Ganancias. Los intereses bancarios y el impuesto a las ganancias se pagan en el mismo mes que devengan.
octubre, y 2.000 a partir de noviembre. Tiene un precio de venta de $75/un, y un costo de venta de $40/un. Tiene gastos fijos p $35.000/mes que se pagan al contado. En el mes de Octubre, se apagan dividendos en efectivo por $5.000. La tasa de inters po las deudas bancarias es del 10% mensual (CP y LP). Las deudas bancarias de CP las cancelar totalmente en el mes de diciembre Paga un 30% de Impuesto a las Ganancias. Los intereses bancarios y el impuesto a las ganancias se pagan en el mismo mes que devengan.
es de Caja Se pide: proyectar los Cuadros de Resultados para los meses de Septiembre a Diciembre, y conocer los valores de Caja o prstamo a una tasa proyectados para esos meses. Si la Caja estuviera por debajo del valor mnimo de $2.000, se pedir un nico prstamo a una tas de su del 8% mensual, por el monto y plazo estrictamente necesarios, con pago de los intereses en el mismo mes de su devengamiento. Calcular la caja corregida si ocurriera esta situacin.
9/27/2011
ente informacin
011 000 500 000 000 500 000 000 000 000 500
Real 31/08/2011 $ 3.000 $ 112.500 $ 140.000 $ 60.000 $ 315.500 $ 45.000 $ 15.000 $ 70.000 $ 130.000 $ 185.500
das de plazo. des en septiembre, 1.800 en nta de $40/un. Tiene gastos fijos por vo por $5.000. La tasa de inters por otalmente en el mes de diciembre. as se pagan en el mismo mes que se
nta de $40/un. Tiene gastos fijos por vo por $5.000. La tasa de inters por otalmente en el mes de diciembre. as se pagan en el mismo mes que se
nocer los valores de Caja pedir un nico prstamo a una tasa el mismo mes de su
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1) MDULO I: ANLISIS FINANCIERO De una empresa comercial que cierra ejercicios contables anualmente, se ha extrado la siguiente informacin relacionada con su situacin patrimonial para los dos ltimos ejercicios (en miles de $): al Disponibilidades Crditos por Ventas Bienes de Cambio Inversiones Corrientes ACTIVO CORRIENTE Bienes de Uso (V.O.) - Amortiz. Acum. ACTIVO NO CORRIENTE Deudas Comerciales Otros Pasivos No Financieros Deudas Bancarias TOTAL PASIVO Ao Ventas Totales Plazo de Crdito Concedido Plazo Promedio de Cobranza Plazo Promedio de Pago a Proveedores ndice de Endeudamiento Corriente Costo promedio del Pasivo Rentabilidad Operativa (ROA) Se pide que calcule para el Ejercicio cerrado al 31/12/2010: a) ndice Corriente de Liquidez b) Capital de Trabajo c) Inmovilizacin del Inventario de BC en das ( = 1 / Rotacin del Inventario) d) Rentabilidad sobre P. NETO (ROE). Est apalancada la empresa? Cmo lo consigue? Justifique brevemente. e) La empresa clasificara como de "Estructura Deudora" o "Acreedora"? Justifique y opine si su situacin financiera se vera beneficiada o perjudicada en el corto plazo ante un aumento en las ventas (mantenindose los plazos mencionados). 12/31/2010 4,504 35,409 12,307 892 53,112 63,940 -18,750 45,190 16,546 3,457 38,907 58,910 2010 194,598 98.1 45.6 57.8 29.34% 12.65% 22.60% al 12/31/2009 3,457 23,987 9,841 1,230 38,515 61,450 -17,520 43,930 12,466 4,534 40,876 57,876
ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL PASIVO CORRIENTE = AT * Ind. End Cte. = PASIVO NO CORRIENTE = PT - PC = P. NETO = AT - PT =
24,569
1.841 24,270
Plazo Promedio de Pago a Proveed. = (DC / Compras) * 365 = (DC / CV + /\BC) * 365 =>
=>
0.121 >
d) ROE = ROA + (ROA - Int. prom)*(D/E) = Otra forma: Ut Op = ROA * AT prom = Int = Int. prom * PT prom = Ut Neta = ROE = Ut Neta / PN prom =
9/27/2011
Promedio
90,374 58,393
31,981
57.8 das 16,546 2,466 104,486 102,020 12,307 Rotacin BC = CV / BC = 8.290 (veces)
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1) MDULO I: ANLISIS FINANCIERO De una empresa comercial que cierra ejercicios contables anualmente, se ha extrado la siguiente informacin relacionada con su situacin patrimonial para los dos ltimos ejercicios (en miles de $): al Disponibilidades Crditos por Ventas Bienes de Cambio Inversiones Corrientes ACTIVO CORRIENTE Bienes de Uso (V.O.) - Amortiz. Acum. ACTIVO NO CORRIENTE Deudas Comerciales Otros Pasivos No Financieros Deudas Bancarias TOTAL PASIVO Ao Ventas Totales Plazo de Crdito Concedido Plazo Promedio de Cobranza Plazo Promedio de Pago a Proveedores ndice de Endeudamiento Corriente Costo promedio del Pasivo Rentabilidad Operativa (ROA) Se pide que calcule para el Ejercicio cerrado al 31/12/2010: a) ndice Corriente de Liquidez b) Capital de Trabajo c) Inmovilizacin del Inventario de BC en das ( = 1 / Rotacin del Inventario) d) Rentabilidad sobre P. NETO (ROE). Est apalancada la empresa? Cmo lo consigue? Justifique brevemente. e) La empresa clasificara como de "Estructura Deudora" o "Acreedora"? Justifique y opine si su situacin financiera se vera beneficiada o perjudicada en el corto plazo ante un aumento en las ventas (mantenindose los plazos mencionados). 12/31/2010 9,008 70,818 24,614 1,784 106,224 127,880 -37,500 90,380 33,092 6,914 77,814 117,820 2010 389,196 93.4 43.1 61.9 36.23% 16.85% 25.80% al 12/31/2009 6,914 47,974 19,682 2,460 77,030 122,900 -35,040 87,860 24,932 9,068 81,752 115,752
ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL PASIVO CORRIENTE = AT * Ind. End Cte. = PASIVO NO CORRIENTE = PT - PC = P. NETO = AT - PT =
49,138
1.491 34,994
Plazo Promedio de Pago a Proveed. = (DC / Compras) * 365 = (DC / CV + /\BC) * 365 =>
=>
0.129 >
d) ROE = ROA + (ROA - Int. prom)*(D/E) = Otra forma: Ut Op = ROA * AT prom = Int = Int. prom * PT prom = Ut Neta = ROE = Ut Neta / PN prom =
9/27/2011
Promedio
180,747 116,786
63,961
61.9 das 33,092 4,932 195,131 190,199 24,614 Rotacin BC = CV / BC = 7.727 (veces)
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2) MDULO II: EFECTOS DE LA INFLACIN SOBRE LOS EE CC: La empresa comercial Mendi S.A. proyecta vender durante el prximo trimestre 6.000 unidades de su nico producto en el mercado internacional a 8 U$D/unidad y 6.000 unidades en el mercado local a 20 $/unidad. Adems ha estimado que sus costos de venta sern de 10 $/unidad y los gastos fijos de $50.000 trimestrales pagaderos al contado. Tiene un stock inicial de 4.000 unidades que permanecer constante. Mendi S.A. otorga crdito de 60 das internacionalmente y 30 das en el mercado local. A su vez mantiene una deuda con sus proveedores de mercadera de 15 das de compra. Los crditos internacionales se cobran en moneda local ($) al tipo de cambio del da de cobro. Las deudas bancarias a largo plazo generan inters trimestral que se paga el ltimo da del trimestre; no se prev amortizaci del capital durante el perodo de estudio. Se proyecta comprar un depsito durante el trimestre I por $100.000. Este se amortizar en 200 trimestres y se sabe que las amortizaciones actuales de sus bienes de uso son de $7.500 por trimestre. El directorio pretende distribuir dividendos en efectivo de $10.000 el primer trimestre. Adems se proyectan las siguientes variables para el trimestre I: Trim. I Tipo de cambio ($/U$D) 4.15 (constante para todo el trimestre) Tasa de inters activa trimestral 10% (por las deudas financieras) Inflacin 5% trimestral Conociendo el siguiente balance de inicio (al 31/12) (Tipo de cambio inicial 1U$D = 4,00$ al 31/12): BALANCE Disponibilidades Creditos (M.L.) Creditos (M.E.) Bienes de cambio Bienes de uso Total Activo 5,000 36,000 128,000 36,000 75,000 280,000 Deudas comerciales Deuda financiera Capital Res. acumulados Total P + PN 18,000 100,000 142,000 20,000 280,000
BALANCE t.c.
12/31/2010 4.00
BALANCE t.c. f Disponibilidades Creditos (M.L.) Creditos (M.E.) 32,000 Bienes de cambio 4,000
Bienes de uso Total Activo Deudas comerciales Deuda financiera Total Pasivo Capital Res. acumulados P. Neto Total P + PN
Bienes de uso Total Activo Deudas comerciales Deuda financiera Total Pasivo Capital Res. acumulados Res. Trim. P. Neto Total P + PN
167,000 412,000 20,000 100,000 120,000 142,000 10,000 140,000 292,000 412,000
12,000 RESULTADOS Ventas (M.L.) Ventas (M.E.) CV gastos amortizaciones intereses dif. cambio Utilidad (h)
10.00
120,000 I Trim (h) 120,000 199,200 -116,000 -50,000 -8,000 -10,000 4,800 140,000
9/27/2011
3/31/2011 (aj) 4.15 5% 32,200 40,000 132,800 32,000 4,000 4.15 40,000 10.00
170,375 415,375 20,000 100,000 120,000 149,100 11,000 135,275 295,375 415,375
I Trim (aj) 120,000 199,200 -120,000 -50,000 -8,375 -10,000 Utilidad (aj) REI Caja REI Cred. (M.L.) RxT Cred. (M.E.) RxT B.C. REI D. Com. REI D. Fin. Utilidad (r) 130,825 -250 -1,800 -1,600 2,200 900 5,000 135,275
RECPAM 4,450
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2) MDULO II: EFECTOS DE LA INFLACIN SOBRE LOS EE CC: La empresa comercial Mendi S.A. proyecta vender durante el prximo trimestre 6.000 unidades de su nico producto en el mercado internacional a 80 U$D/unidad y 6.000 unidades en el mercado local a 200 $/unidad. Adems ha estimado que sus costos de venta sern de 100 $/unidad y los gastos fijos de $500.000 trimestrales pagaderos al contado. Tiene un stock inicial de 4.000 unidades que permanecer constante. Mendi S.A. otorga crdito de 60 das internacionalmente y 30 das en el mercado local. A su vez mantiene una deuda con sus proveedores de mercadera de 15 das de compra. Los crditos internacionales se cobran en moneda local ($) al tipo de cambio del da de cobro. Las deudas bancarias a largo plazo generan inters trimestral que se paga el ltimo da del trimestre; no se prev amortizaci del capital durante el perodo de estudio. Se proyecta comprar un depsito durante el trimestre I por $1.000.000. Este se amortizar en 200 trimestres y se sabe que la amortizaciones actuales de sus bienes de uso son de $75.000 por trimestre. El directorio pretende distribuir dividendos en efectivo de $100.000 el primer trimestre. Adems se proyectan las siguientes variables para el trimestre I: Trim. I Tipo de cambio ($/U$D) 4.30 (constante para todo el trimestre) Tasa de inters activa trimestral 5% (por las deudas financieras) Inflacin 10% trimestral Conociendo el siguiente balance de inicio (al 31/12) (Tipo de cambio inicial 1U$D = 4,00$ al 31/12): BALANCE Disponibilidades Creditos (M.L.) Creditos (M.E.) Bienes de cambio Bienes de uso Total Activo 50,000 360,000 1,280,000 360,000 750,000 2,800,000 Deudas comerciales Deuda financiera Capital Res. acumulados Total P + PN 180,000 1,000,000 1,420,000 200,000 2,800,000
BALANCE t.c.
12/31/2010 4.00
BALANCE t.c. f Disponibilidades Creditos (M.L.) Creditos (M.E.) 320,000 Bienes de cambio 4,000
Bienes de uso Total Activo Deudas comerciales Deuda financiera Total Pasivo Capital Res. acumulados P. Neto Total P + PN
Bienes de uso Total Activo Deudas comerciales Deuda financiera Total Pasivo Capital Res. acumulados Res. Trim. P. Neto Total P + PN
1,670,000 4,290,000 200,000 1,000,000 1,200,000 1,420,000 100,000 1,570,000 3,090,000 4,290,000
12,000 RESULTADOS Ventas (M.L.) Ventas (M.E.) CV gastos amortizaciones intereses dif. cambio Utilidad (h)
100.00
1,200,000 I Trim (h) 1,200,000 2,064,000 -1,160,000 -500,000 -80,000 -50,000 96,000 1,570,000
9/27/2011
3/31/2011 (aj) 4.30 10% 444,000 400,000 1,376,000 320,000 4,000 4.30 400,000 100.00
1,737,500 4,357,500 200,000 1,000,000 1,200,000 1,562,000 120,000 1,475,500 3,157,500 4,357,500
I Trim (aj) 1,200,000 2,064,000 -1,200,000 -500,000 -87,500 -50,000 Utilidad (aj) REI Caja REI Cred. (M.L.) RxT Cred. (M.E.) RxT B.C. REI D. Com. REI D. Fin. Utilidad (r) 1,426,500 -5,000 -36,000 -32,000 4,000 18,000 100,000 1,475,500
RECPAM 49,000
1 PARCIAL
9/27/2011
Cuadro de Resultados Q vendida Ventas - C. Ventas - G. Grales. - Amortizaciones Ut. Antes de. Int e I.G. - Intereses (10%) - I.G. (30%) Ut. Neta
Resolucin:
$
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Q ventas 1100 1100 1200 1500 1800 1800 1800 1800 /\Cred Jul Ago Sep Oct Nov Dic
50.00
Ventas 55000 55000 60000 75000 90000 90000 90000 90000 /\BC Cobranzas 55000 55000 55000 60000 75000 90000 90000 90000 /\BU
20.00
CV 22000 22000 24000 30000 36000 36000 36000 36000 /\DC Compras Pago a Prov. 24000 24000 30000 24000 36000 30000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 Gastos 20000 20000 20000 20000 20000 20000 Amort 6000 6000 6000 6000 6000 6000 Int 7000 7000 7000 7000 7000 7000 IG 0 0 900 3600 6300 6300 Utilidad compra BU Pago /Ing DB Pago Util
-5000 -10000
/\DB
/\PN
/\Disp
12000 6000 0 0
6000 0 0 0
0 0 0 -10000
Bache
Solucin de baches con prstamo nico al 5% mensual (pago mensual de intereses): Caja inicial Jul Ago Sep Oct Nov Dic /\Disp +/- P - Int P +Ahorro IG Caja final corr 2000.00 2000.00 14145.70 2000.00 7154.30 2262.90 Int dev
ahorro IG Dev
15591.40
-1637.10 PROYECCIN ALTERNATIVA Caja sin corregir 2000.00 -1000.00 -15000.00 -4000.00 5000.00
/\Disp
+/- P
- Int P
+Ahorro IG
17616.58
Int dev
ahorro IG Dev
-1849.74
1 PARCIAL
9/27/2011
Cuadro de Resultados Q vendida Ventas - C. Ventas - G. Grales. - Amortizaciones Ut. Antes de. Int e I.G. - Intereses (10%) - I.G. (30%) Ut. Neta
Resolucin:
$
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Q ventas 1500 1500 1700 1800 2000 2000 2000 2000 /\Cred Jul Ago Sep Oct Nov Dic
75.00
Ventas 112500 112500 127500 135000 150000 150000 150000 150000 /\BC Cobranzas 112500 112500 112500 127500 135000 150000 150000 150000 /\BU
40.00
CV 60000 60000 68000 72000 80000 80000 80000 80000 /\DC Compras Pago a Prov. 68000 68000 72000 68000 80000 72000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 Gastos 35000 35000 35000 35000 35000 35000 Amort 9000 9000 9000 9000 9000 9000 Int 8500 8500 8500 8500 8500 8500 IG 0 0 2100 3150 5250 5250 Utilidad 0 0 4900 7350 12250 12250 compra BU Pago /Ing DB Pago Util
-5000 -$ 15,000
/\DB
/\PN
/\Disp
12000 8000 0 0
8000 0 0 0
0 0 0 -15000
Bache
Solucin de baches con prstamo nico al 8% mensual (pago mensual de intereses): Caja inicial Jul Ago Sep Oct Nov Dic /\Disp +/- P - Int P +Ahorro IG Caja final corr 3000.00 3000.00 6150.00 1510.59 7271.19 4781.78 Int dev
ahorro IG Dev
8739.41
-1468.22