GU Renta-DET 2007

Edicin: 2 Direccin General de Impuestos Internos Divisin Asistencia Tributaria Gua de Usuario Mdulo Declaracin del Impuesto sobre
la Renta y/o Solicitud de Devolucin.
GUIA DE USUARIO MODULO DECLARACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y/O SOLICITUD DEVOLUCION SISTEMA DET
EL SALVADOR, CENTROAMERICA
Edicin: 2 Direccin General de Impuestos Internos Divisin Asistencia Tributaria Gua de Usuario Mdulo Declaracin del Impuesto sobre la Renta y/o Solicitud de Devolucin.
INDICE
CONTENIDO Introduccin I-Descripcin del Mdulo. II-Instalacin del Mdulo. III-Acceso a Mdulo Impuesto. IV-Descripcin de las Funciones en Barra de Men de Mdulo V-Ingreso de informacin al Mdulo. VI-Descripcin de las Operaciones en la Barra de Men para elaborar la declaracin. VII-Generacin de archivo. VIII-Impresin de Declaracin. IX-Casos de Rechazo de disquetes. X-Desinstalacin del Mdulo. XI-Asistencia al Contribuyente.
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INTRODUCCION
La presente gua se ha elaborado con el objetivo de proporcionar la induccin sobre el proceso de instalacin, desinstalacin y la funcionalidad del mdulo en la elaboracin de las declaraciones e informes, as como las indicaciones para desplazarse dentro del programa, generacin de archivos, grabacin e impresin de las declaraciones e informes; asimismo, elaborar el respaldo y recuperacin de la informacin contenida en los mdulos del sistema DET. Para la instalacin del Mdulo de la Declaracin del Impuesto sobre la Renta y/o Solicitud de Devolucin, requiere que se encuentre previamente instalado el Mdulo Base del Sistema DET. Este aplicativo le brinda las opciones siguientes:
1) Elaboracin de la declaracin anual. 2) Elaboracin de tres modificaciones para una declaracin. 3) Generacin y archivo de las declaraciones elaboradas. 4) Impresin de declaracin. 5) Histrico sobre las declaraciones elaboradas. Para utilizar los Servicios en Lnea del Ministerio de Hacienda, deber ingresar al sitio Web: www.mh.gob.sv, Impuestos Internos, Opcin Utiliza DET y Declara por Internet, opcin 1) Regstrate, opcin mediante la cual se registra en el sistema de los Servicios en Lnea generando el PIN, el cual le permite acceder al servicio de pago electrnico para declarar y/o pagar los impuestos por Internet, luego ingresar a la opcin 2) Obtener DET, opcin en la cual descargar el Mdulo Base del Sistema DET, Guas y Aplicativos y en la opcin 3) Enviar Declaracin, podr declarar y/o pagar los impuestos va Internet.
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I-Descripcin del Modulo.

El sistema se compone de un mdulo base en el cual se ingresan los datos de identificacin de los contribuyentes correspondientes al NIT, Nombre, Razn o Denominacin Social, domicilio, profesin y actividad econmica; lo que permite conformar una base de datos de los contribuyentes de los cuales se elaborarn las declaraciones y/o informes tributarios mediante el sistema; el mdulo base interacta directamente con los mdulos de los impuestos e informes en el proceso de elaboracin de las declaraciones e informes. El sistema dispone de los mdulos para la elaboracin de las declaraciones de los impuestos a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios, Renta Anual, Pago a Cuenta y Retenciones y para los Informes Tributarios: Informe Anual de Retenciones Sobre la Renta, Informe sobre Distribucin de Utilidades, Dividendos, o Excedentes y/o Nomina de Socios, Accionistas o Cooperados, Informe de Donaciones, Informe sobre Retenciones, Percepciones y Anticipo a Cuenta de IVA, Informe sobre Estado de Origen y Aplicacin de Fondos; Informe sobre Actualizacin de Direccin para recibir Notificaciones, Informe Rgimen Especial Tributario de IVA del Proyecto de Reactivacin de Puerto de La Unin, Balance General y Estado de Resultados y Conciliacin de la Utilidad (Prdida), para contribuyentes obligados a llevar Contabilidad Formal e Informe de Instituciones Financieras, Intermediarios Financieros No Bancarios y cualquier Entidad Financiera Pblica o Privada. Asimismo, disponen de las funciones para la generacin de archivos, impresin de declaraciones e informes, respaldo
(recomendable para todos los mdulos) e importacin de la informacin generada en el programa Fox Pro para los casos de los Informes Anual de Retenciones, Distribucin y/o Capitalizacin de Utilidades, Dividendos o Excedentes y/o Nomina de Socios, Accionistas o Cooperados e Informe de Donaciones. Adicionalmente los mdulos de los informes tributarios disponen de opciones de bsqueda y ordenamiento por medio del NIT o Nombre del contribuyente sobre los registros ingresados e importados.
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II- Instalacin del Mdulo.

La interaccin de los Mdulos de los impuestos e informes con el Mdulo Base del sistema, permite que los mdulos se instalen, accedan y se desinstalen desde el Mdulo Base; considerando que el aplicativo funciona bajo el entorno del Mdulo Base, ste deber estar instalado y haberse ingresado la informacin sobre los contribuyentes de los cuales elaborarn las declaraciones y/o informes.
MODULO BASE
Para utilizar cualquiera de los mdulos del sistema DET, se deber ingresar primero el registro de la persona natural o jurdica. Dando un clic en el icono Nuevo.
Seleccionar tipo de persona
Llenar toda la informacin solicitada. Solamente las personas jurdicas debern llenar informacin sobre representante legal y apoderado.
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Igual que la ventana de datos generales deber llenar datos de domicilio y actividad econmica. NOTA: No llenar fecha de fin de domicilio y de actividad econmica.
Barra de Herramientas Listado de Contribuyentes
Dar un clic en instalar
Para verificar la versin del aplicativo se recomienda consultar el sitio Web del Ministerio de Hacienda: www.mh.gob.sv, Opcin Impuestos Internos, Software Gratuito, Sistema DET, Descargar Guas y Aplicativos DET, en el cual se encuentran disponibles las versiones vigentes de los diferentes aplicativos, u obtenerlos en el Centro de Servicios al Contribuyente( Ex Bolerama Jardn), Centros Express Centro de Gobierno, Soyapango, Santa Ana y San Miguel y Mini Centros Express del Contribuyente en el interior del pas; mediante la presentacin de un disquete 1.44 MB, CD o memoria USB. Para instalarlo deber seguir los pasos siguientes: a) Los mdulos de impuesto se instalan mediante el men Mdulos (Mdulos/Instalar) o mediante la Barra de Herramientas para mdulos.
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b) En la pantalla de Instalacin de mdulos de impuesto se deber seleccionar la ruta y el archivo de instalacin correspondiente al mdulo de impuesto, por ejemplo: para el caso del mdulo Declaracin del Impuesto sobre la Renta y/o Solicitud de Devolucin, el nombre del archivo es: F11v6r3 y la ruta Unidad de A:\ F11v6r3.
Damos un clic en icono para ubicar el archivo
Dar un clic Siguiente
Dar un clic en instalar
Damos clic en Cerrar
Una vez cerrada la pantalla de instalacin, el mdulo estar disponible para su utilizacin.
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III- Acceso de Mdulo de Impuesto.

Para accesar al aplicativo deber seleccionar al contribuyente desde el Mdulo Base; el acceso al aplicativo es factible de dos maneras: Seleccione el icono correspondiente al aplicativo de la Declaracin del Impuesto Sobre la Renta y/o Solicitud de Devolucin; el cual se encuentra en la parte inferior de la pantalla y mediante doble clic con el Mouse (ratn), se mostrar la pantalla siguiente; o desde la barra de Men del sistema. Declaracin del Impuesto sobre la Renta y/o Solicitud de Devolucin
Dar un clic para ingresar al mdulo
Seleccionado el Mdulo de la Declaracin del Impuesto sobre la Renta y/o Solicitud de Devolucin, se presenta la pantalla en la cual se muestra el nombre del aplicativo, versin y revisin del mismo. (F11v6r3).
N de Versin y N de Revisin del Aplicativo
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Pantalla Principal Mdulo Renta.
Barra de Herramientas, los iconos que aparecen transparentes se activan hasta haber ingresado por lo menos una declaracin.
IV-
Descripcin de las Funciones en Barra de Men del Mdulo.

Mediante un clic en el icono Nuevo podr definir los criterios para elaborar la declaracin, seleccionando en el campo de secuencia, si corresponde a una declaracin Original o Modificatoria 1, 2 o 3 modificatoria. Mediante un clic en el icono Ver podr visualizar los datos existentes en la base de datos para el tem seleccionado, nicamente permite visualizar sin que se puedan realizar cambio alguno. Seleccionando la declaracin que desea modificar y luego mediante un clic en el icono Modificar se mostrar la declaracin seleccionada, en la cual podr efectuar cualquier modificacin a la declaracin. Seleccionando la declaracin que desea eliminar y luego mediante un clic en el icono Eliminar, eliminar la declaracin seleccionada. Permite accesar a la opcin de Ayuda que tiene disponible el modulo.
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Mediante un clic en el icono Salir volver a la pantalla principal del Sistema.
La aplicacin presenta el uso de iconos los cuales se encuentran dispuestos en la barra horizontal de las ventanas que despliega el sistema; para identificarlos, debe posicionarse con el Mouse sobre un botn y en forma inmediata, se visualizar el texto que indica su utilidad VIngreso de Informacin al Mdulo Para elaborar una declaracin original o modificatoria deber seleccionar el icono Nuevo en la barra de Control; se presentar la siguiente pantalla:
EJERCICIO FISCAL Digitamos el ejercicio de la declaracin a elaborar
MODIFICACION DE DECLARACIN Digitamos el nmero de folio de la declaracin de la cual se har la modificacin.
En la opcin Secuencia deber seleccionar, si elaborar una declaracin Original o Modificatoria 1, 2 o 3, mediante el sistema podr elaborar tres declaraciones modificatorias.
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Una vez definido el tipo de declaracin seleccionada mediante un clic en el botn Aceptar la aplicacin cargar inmediatamente la declaracin seleccionada seleccionar Cancelar para concluir la operacin. Barra de Iconos. A continuacin se muestra a barra de botones disponibles para realizar las diferentes operaciones en la elaboracin de la declaracin.
Barra de Desplazamiento. Al estar utilizando este aplicativo se recomienda tener la ventana maximizada, sin embargo, s an as no logra visualizar de una sola vez el formulario completo, ser necesario utilizar la barra de desplazamiento que aparece en la parte derecha de la pantalla para visualizar todo el formulario e ingresar la informacin en las casillas correspondientes.
VI-Descripcin de las Operaciones en la Barra de Men para elaboracin de la Declaracin. Esta funcin permite guardar la declaracin que esta elaborando, las veces que estime necesario, mediante un clic en el icono Guardar. Esta funcin permite generar los datos ingresados en los diferentes campos de la declaracin, mediante un clic en el icono Generar. Esta funcin permite incorporar los datos correspondientes a los ingresos, los cuales si fueron sujetos de retencin, deber seleccionar Con Retencin, detallando el Nombre y NIT del Agente de Retencin, Monto de los ingresos Gravados e Impuesto. Retenido; si los ingresos no fueron sujetos de retencin seleccionar Sin Retencin. Esta funcin permite incorporar la informacin sobre las Donaciones efectuadas durante el ejercicio fiscal, detallando el Nombre y NIT de la entidad a la cual se efecto la donacin y el Monto de la Donacin. Mediante un clic en el icono Imprimir, imprimir la declaracin elaborada, antes de imprimirla es necesario generar el archivo, verificando que el nmero de control automtico que genera el sistema corresponde con el nmero de control automtico del formulario impreso.
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En esta funcin se encuentra incorporada la Gua para la elaboracin de la Declaracin del Impuesto sobre la Renta y/o Solicitud de Devolucin. Mediante un clic en el icono Salir podr salir de la declaracin que esta elaborando y volver a la pantalla principal del Sistema. Indica la casilla del formulario en la que nos encontramos ubicados cuando estamos elaborando la declaracin. Muestra en pantalla el frente de declaracin. Muestra en pantalla el reverso de la declaracin.
Cuando se utiliza el icono Salir el sistema le permite guardar la declaracin que esta elaborando o las modificaciones efectuadas, mediante la presente pantalla, seleccionar Si y dar un clic en el botn.
Ingreso de Datos
Para incorporar los datos sobre los ingresos damos un clic en uno de los iconos: Con Retencin o Sin Retencin.
Ingresamos el valor de las donaciones realizadas en el ejercicio fiscal.
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Damos un clic en este icono para ingresar los datos al reverso de la declaracin.
Detalle de Ingresos Sin Retencin. Si los ingresos no fueron sujetos de retencin seleccionamos Sin Retencin.
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Detalle de Ingresos Con Retencin. Si los ingresos han sido sujetos de retencin, deber seleccionamos Con Retencin, e incorporamos el Nombre y NIT del Agente de Retencin, Cdigo de Ingreso, Ingresos Gravados e Impuesto Retenido.
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Detalle de Donaciones. Ingresar la informacin sobre las Donaciones efectuadas durante el ejercicio fiscal, detallando el Nombre y NIT de la entidad a la cual se efecto la donacin y el monto de la donacin.
VII- Generacin de Archivo. Esta opcin permite generar el archivo de la declaracin y guardarla en un disquete, mediante un clic en Seleccionar, aparece la pantalla siguiente: Deber de seleccionar Siguiente para continuar Salir, al presionar Siguiente aparecer la pantalla donde deber de seleccionar el tipo de archivo a generar de acuerdo a las opciones siguientes a) Archivo en disquete. b) Archivo en disco duro u otro dispositivo.
Generacin de archivo en disquete
Seleccionar a El archivo se gener exitosamente, damos un clic SALIR
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Para finalizar la operacin; en estos momentos puede retirar el disquete y etiquetarlo. Para verificar la existencia del archivo seleccionando desde el Explorador de Windows, el disco A: (si es la unidad de disquete por defecto), el archivo generado tiene una extensin DAT. Generacin de Archivo Presentacin de Declaracin va Internet Esta opcin permite generar y enviar el archivo de la declaracin va internet, el sistema mostrar la pantalla donde se desplegar las opcin para la Presentacin de declaracin va Internet.
Esta ubicacin sirve en los casos que se opte enviar la declaracin por Internet
Esta pantalla indica los requisitos para la presentacin de la declaracin va Internet, presentacin mediante transferencia electrnica de la declaracin al sitio web del Ministerio de Hacienda: www.mh.gob.sv
El sistema verifica si se encuentra registrado en el sitio Web del Ministerio de Hacienda, de no estar registrado, deber estar dar un clic en Regstrate aqu!!
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VIII- Impresin de Declaracin Esta opcin permite imprimir la declaracin que presentar junto con el disquete que contiene el archivo encriptado de la declaracin elaborada; se recomienda que la generacin e impresin se hagan inmediatamente una despus de la otra, ya que garantizar que el nmero de control automtico generado de la declaracin sea el mismo de la declaracin impresa. Si hace cualquier cambio en la declaracin despus de haberla generado e impreso, deber de volver a repetir el proceso de generacin e impresin. Visualizar la declaracin elaborada, seleccione el porcentaje en el cual desea ver la declaracin, se recomienda revisar el contenido, antes de enviar la impresin de la declaracin.
Si desea imprimir la declaracin a colores dar un clic en el momento de imprimirla.
Si la declaracin electrnica se liquida con impuesto a pagar deber presentarla en la Direccin General de Tesorera o en cualquiera de los Bancos del Sistema Financiero, deber imprimir original y dos copias; pero si la declaracin se liquida con devolucin del impuesto o sin pago deber imprimir nicamente original y copia. IXCasos de Rechazos de Disquetes. El disquete ser rechazado si al validar el contenido del archivo se presentan las situaciones siguientes: 1) El disquete contiene virus.Por lo que no se podr accesar el archivo de la declaracin para su grabacin. 2) El disquete presenta defectos de lectura.Cuando el disquete est deteriorado y/o cuando el archivo contenido en el disquete est daado.
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3) Los archivos no fueron generados por el DET.Cuando no se pueda desencriptar correctamente el archivo y/o cuando los nombres de los archivos no corresponden a los generados por el DET. 4) Falta de algn archivo o su tamao no corresponde al generado por el DET.Cuando no cumple con los tamaos de archivo y/o cuando los archivos no estn completos. 5) La informacin del disquete presenta modificaciones de contenido.Cuando la informacin contenida en algn archivo no satisface las condiciones de consistencia establecidas por el DET. 6) La versin del software del DET presentado no est vigente.Cuando la versin en la que ha sido elaborada la declaracin no est vigente. Soluciones a los diferentes casos. Para solventar los casos de los numerales 1 y 2 deber volver a generar el archivo de la declaracin en un disquete nuevo o formateado. Para solventar los casos en los numerales 3, 4 y 5 debern ingresar a la opcin MODIFICAR, grabar la declaracin y generar el archivo de la declaracin nuevamente. Para solventar el numeral 6 deber obtener la ltima versin del aplicativo, ingresando al sitio Web del Ministerio de Hacienda: www.mh.gob.sv, Impuestos Internos, Software Gratuito, Descarga de Guas y Aplicativos, para lo cual deber desinstalar la versin anterior e instalar la nueva versin; elaborar de nuevo la declaracin y generar el archivo. Para verificar la versin instalada en su PC, consulte en la aplicacin en el icono Acerca de, dar un clic se presentar la pantalla siguiente:
Nmero de revisin interna, se actualiza con cada cambio.
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X- Desinstalacin del Mdulo El sistema dispone de la opcin para desinstalar el mdulo, esta opcin est disponible en la opcin Mdulo/Desinstalar (mdulo seleccionado) o en la barra de Herramientas de mdulos: Es importante destacar que al desinstalar un mdulo se pierde toda la informacin ingresada en el mismo, por lo tanto se recomienda realizar un Respaldo de la informacin previamente.
Damos un clic para hacer nuestro respaldo peridicamente de nuestra informacin.
Damos un clic para desplegar un submen y elegimos desinstalar <Renta> para este caso.
Mediante un clic en icono SI se desinstalar el Mdulo. XI-Asistencia al Contribuyente. Consultas sobre el uso de los Mdulos del Sistema DET en las oficinas de Asistencia al Contribuyente ubicadas en el Centro de Servicios al Contribuyente (ex Bolerama Jardn), Centros Express Centro de Gobierno, Soyapango, Santa Ana y San Miguel y Mini Centros Express del Contribuyente en el interior del pas. Telfono:2244-3444 y Correo Electrnico: declaracioninternet@mh.gob.sv
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I-Descripcin del Modulo.

II- Instalacin del Mdulo.

Seleccionar tipo de persona

Barra de Herramientas Listado de Contribuyentes

Dar un clic en instalar

Damos un clic en icono para ubicar el archivo

Dar un clic Siguiente

Dar un clic en instalar

Damos clic en Cerrar

III- Acceso de Mdulo de Impuesto.

Dar un clic para ingresar al mdulo

N de Versin y N de Revisin del Aplicativo

Pantalla Principal Mdulo Renta.

Descripcin de las Funciones en Barra de Men del Mdulo.

Mediante un clic en el icono Salir volver a la pantalla principal del Sistema.

EJERCICIO FISCAL Digitamos el ejercicio de la declaracin a elaborar

MODIFICACION DE DECLARACIN Digitamos el nmero de folio de la declaracin de la cual se har la modificacin.

Ingresamos el valor de las donaciones realizadas en el ejercicio fiscal.

Generacin de archivo en disquete

Seleccionar a El archivo se gener exitosamente, damos un clic SALIR

Si desea imprimir la declaracin a colores dar un clic en el momento de imprimirla.

Nmero de revisin interna, se actualiza con cada cambio.

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