Cap 9: Distribución

173
Captulo 9: Distribucin
9.1
Introduccin
La actividad de distribucin al cliente, representa una de las mayores diferencias entre el modelo precocido-congelado y el modelo de panadera tradicional. En este ltimo, el transporte es innecesario o muy reducido, al tener la venta en las cercanas del punto de produccin. Debido al bajo precio por volumen de este tipo de alimento, con un precio promedio de todos los productos de 129 [M$/m3], la distribucin es un tem relevante dentro del gasto total, representando el 6,0% y 2,2% para productos congelados y envasados respectivamente, incluyendo la depreciacin. Para la distribucin de productos congelados, que son los mayoritarios dentro de la empresa, existe la hiptesis intuitiva de que los clientes con menor venta tienen un mayor costo, debido a que se realizan viajes con un bajo volumen promedio por punto. En tales rutas, se ocupan los vehculos de menor tamao, ya que si se ocuparan los mayores, estos no saldran completamente llenos, al alcanzarse primero la restriccin del nmero de entregas mxima por da. Sin embargo, tambin es cierto que los mayores clientes en ventas, como lo son los supermercados, atendidos generalmente por los vehculos de mayor tamao, retienen un tiempo excesivo en sus locales a los camiones que realizan la entrega. Esto provoca que los vehculos no alcancen a recorrer tantos puntos en un da, como si sucede con aquellos que atienden a los clientes chicos. Entonces existe la incertidumbre de qu tipo de cliente es ms costoso, de tal forma de considerar su costo de atencin particular por distribucin, en la evaluacin de la rentabilidad final por cliente. En este captulo se comprobar que, dada las condiciones de modelacin del problema e informacin disponible, la primera hiptesis es la correcta, siendo los clientes ms chicos lo ms costosos.
174 9.2 Estadsticas generales de la distribucin
Tesis de Matas Dimitrov
Para poder dimensionar la magnitud de volmenes transportados, se presenta un pequeo grupo de estadsticas que contiene la venta total del periodo, sin considerar las devoluciones, ya sea en dinero, metros cbicos y kilogramos. De ella se excluye al segmento Oficina, correspondiente a las ventas realizadas en la planta, principalmente a empleados. Para los productos envasados, tambin se excluyen las ventas realizadas como devoluciones recuperadas, que corresponden a productos devueltos que luego son rematados a bajo precio.
9.2.1
Volmenes por destino geogrfico
Tabla 9.1: Ventas por regin [M$].

Regin
Antofagasta Araucana Atacama Bo-Bo Coquimbo Libert. B.O'Higgins Los Lagos Maule Metropolitana Tarapac Valparaso Total General
Congelados
14.290 1% 8.110 1% 4.731 0% 23.006 2% 7.614 1% 28.327 3% 14.836 1% 25.154 2% 751.318 69% 5.323 0% 202.607 19% 1.085.315 100%
Envasados
81 0% 1.776 1% 677 0% 9.416 3% 2.199 1% 5.980 2% 2.946 1% 348 0% 252.477 79% 0 0% 42.032 13% 317.932 100%
Total
14.371 9.886 5.408 32.422 9.813 34.307 17.782 25.502 1.003.794 5.323 244.639 1.403.247 1% 1% 0% 2% 1% 2% 1% 2% 72% 0% 17% 100%
Tabla 9.2: Volumen por regin [m3].

Regin
Congelados
88 1% 24 0% 33 0% 111 2% 31 0% 95 1% 65 1% 154 2% 5.162 70% 23 0% 1.584 21% 7.369 100%
Envasados
1 0% 22 1% 9 0% 97 3% 30 1% 66 2% 35 1% 5 0% 2.745 79% 0 0% 462 13% 3.474 100%
Total
89 46 43 208 61 161 100 159 7.908 23 2.046 10.843 1% 0% 0% 2% 1% 1% 1% 1% 73% 0% 19% 100%
175
Tabla 9.3: Kilogramos vendidos por regin.
Regin Congelados
14.023 1% 5.145 0% 7.524 0% 22.124 1% 7.915 1% 19.262 1% 14.097 1% 41.039 3% 1.056.197 70% 5.713 0% 315.402 21% 1.508.441 100%
Envasados
78 0% 1.725 1% 627 0% 8.920 3% 2.219 1% 5.861 2% 2.685 1% 312 0% 243.377 79% 0 0% 41.961 14% 307.765 100%
Total
14.101 6.870 8.151 31.044 10.134 25.122 16.782 41.352 1.299.574 5.713 357.363 1.816.207 1% 0% 0% 2% 1% 1% 1% 2% 72% 0% 20% 100%
9.2.2
Volmenes por segmento
Tabla 9.4: Ventas por segmento [M$].

Segmento
Food Service Gasolinera Mayorista Supermercado A Supermercado B Tienda Conveniencia Tradicional Sin canal asignado Total General
Congelados
113.756 105.946 11.093 738.567 10.253 43.547 62.153 0 1.085.315 10% 10% 1% 68% 1% 4% 6% 0% 100%
Envasados
150 0 200 312.564 0 0 267 4.751 317.932 0% 0% 0% 98% 0% 0% 0% 1% 100%
Total
113.906 105.946 11.294 1.051.131 10.253 43.547 62.420 4.751 1.403.247 8% 8% 1% 75% 1% 3% 4% 0% 100%
Tabla 9.5: Volumen por segmento [m3].

Segmento
Congelados
543 466 88 5.535 86 288 363 0 7.369 7% 6% 1% 75% 1% 4% 5% 0% 100%
Envasados
2 0 3 3.413 0 0 2 54 3.474 0% 0% 0% 98% 0% 0% 0% 2% 100%
Total
545 466 90 8.948 86 288 365 54 10.843 5% 4% 1% 83% 1% 3% 3% 0% 100%
Tabla 9.6: Kilogramos vendidos por segmento.

Segmento
Congelados
93.492 92.135 19.758 1.152.351 18.144 55.917 76.645 0 1.508.441 6% 6% 1% 76% 1% 4% 5% 0% 100%
Envasados
153 0 182 302.401 0 0 171 4.859 307.765 0% 0% 0% 98% 0% 0% 0% 2% 100%
Total
93.645 92.135 19.940 1.454.752 18.144 55.917 76.815 4.859 1.816.207 5% 5% 1% 80% 1% 3% 4% 0% 100%
176 9.3 Operadores logsticos
En BredenMaster, la distribucin al cliente es realizada por medio de tres operadores logsticos, dependiendo del tipo de producto y ubicacin geogrfica del destino, teniendo en cada caso distintos sistemas de tarificacin. Una descripcin general de cada uno de ellos es la siguiente: 1. RotonService: Corresponde a la empresa que distribuye productos congelados en la zona central de pas, dentro del radio de 200km de la planta, abarcando las regiones Metropolitana, de Valparaso y del Libertador Bernardo OHiggins. Sus camiones atienden exclusivamente a BredenMaster. 2. Luniben Top-Fro: Es el operador que distribuye productos congelados a las regiones extremas del pas, fuera del radio de 200km. Ellos no retiran directamente los productos de la planta, sino que son llevados por RotonService al centro de distribucin de Luniben en Santiago, para que luego este efecte el reparto a regiones. BredenMaster no es su nico cliente. 3. Distribuidora Los Guindos: Es una empresa relacionada con BredenMaster, encargada de distribuir los productos secos o envasados a todo el pas. Su operacin se realiza mediante sistema de autoventa, con distribuidores y vendedores que cobran comisin segn la venta realizada y porcentaje de devoluciones, adems de un sueldo fijo para los que se encuentran con contrato. En teora solo transportan productos de BredenMaster, quedando a criterio de cada vendedor su funcionamiento. En las siguientes secciones se detallan los principales antecedentes y el costeo realizado en cada uno de los tres canales de distribucin descritos.
177
9.4
Productos congelados en la zona central: RotonService
9.4.1
Situacin general
En trminos generales, durante el periodo analizado se distribuyeron 7.369m3 de productos congelados, sin considerar las devoluciones, en un total de 687 salidas. Estas corresponden a 5.224 entregas a diferentes puntos, las que se distribuyen en primeras, segundas o ms vueltas y el reparto al centro de distribucin de Luniben Top-Fro. Una vuelta corresponde a una salida de un camin durante un da de trabajo. La Tabla 9.7 muestra el resumen de la situacin.
Tabla 9.7: Resumen de salidas, puntos visitados y volumen de productos congelados en la zona central.
Tipo de salida
Primeras vueltas Segundas vueltas Reparto a Luniben Total
N de salidas
567 83% 102 15% 18 3% 687 100%
N de puntos
5.037 169 18 5.224 96,4% 3,2% 0,3% 100%
Ptos. promedio por salida

9 2 1 8
Volumen [m]
6.223 84% 793 11% 353 5% 7.369 100%
Vol. promedio por pto. [m]

1,2 4,7 19,6 1,4
Puesto que cada segunda vuelta lleva un cobro extra por el operador, la empresa trata de evitar su utilizacin, debido en parte tambin, porque se alcanza a recorrer muy pocos puntos durante las ltimas horas de un da de trabajo. Sin embargo, si se analiza a este tipo de salidas desde un punto de vista marginal, comparndolas contra si es necesario contratar un nuevo vehculo para aumentar la capacidad, la intuicin al interior de la empresa podra estar equvoca y ser conveniente hacer uso de las segundas vueltas. Los resultados de este captulo dilucidarn tal interrogante. Adems de los tipos de salidas de la Tabla 9.7, durante el periodo se realizan una serie de salidas espordicas en repartos de emergencia no registradas. Estas se hacen en vehculos de alquiler como taxis, lo que da cuenta de una baja eficiencia en la planificacin, al ser estos repartos extremadamente caros para la valorizacin de los productos que transportan, y que eventualmente podran ser realizados en segundas vueltas.
178
9.4.2 Flota de camiones congelados
La flota se compone de 23 camiones fijos, pero es posible solicitar vehculos provisorios ante alguna sobre-demanda. Para el periodo analizado, Octubre 2007, se solicit un camin extra (N 224). Todos se encuentran equipados con sistema de congelado a -18C y se clasifican dentro de cuatros grupos segn el tamao, totalizando un volumen efectivo de 292m3. La Tabla 9.8 presenta el detalle y clasificacin de cada camin.
Tabla 9.8: Caractersticas de la flota de reparto de productos congelados en la zona central. 2
Clasificacin
Chico
N Camin
420 421 422 423 424 426 427 428 224 229 231 232 233 234 235 236 237 238 239 643 645 646 647 648
Patente
XA-8193 YP-6667 YP-7482 YP-6665 YP-6666 ZV-3227 PW-6645 WY-2331 KZ-8836 LH-3270 TE-3746 TE-3747 YP-6730 YP-6731 YP-7483 YP-7697 YP-7696 YP7694 YP-7695 TE-3745 YP-6729 YP-7484 WX-1600 WX-1599
Capacidad Tara [Kg] Carga [Kg]

2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 1.500 1.500 1.500 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 9.000 9.000 9.000 10.000 10.000 103.000 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 1.750 1.750 1.750 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 10.000 10.000 10.000 16.000 16.000 129.750
Volumen disponible [m]

6,3 6,4 6,4 6,4 7,3 5,4 5,5 5,5 13,7 13,7 13,7 13,7 14,9 13,7 14,1 13,6 16,6 15,0 16,4 27,3 27,5 27,8 33,2 33,2 343,6
Volumen efectivo (85%) [m]

5,3 5,4 5,5 5,4 6,2 4,6 4,7 4,6 11,7 11,7 11,7 11,7 12,7 11,7 12,0 11,6 14,1 12,8 14,0 23,2 23,4 23,6 28,2 28,2 292,1
Mediano
Grande
Grande doble-eje 2 Total
El volumen disponible corresponde al de la carrocera interna menos el volumen ocupado por el equipo de congelado. Puesto que en la prctica no es posible utilizar todo el volumen, debido a que se requiere espacio para desplazamiento o bien quedan espacios sin utilizar, se considera al volumen efectivo como el 85% del volumen total. Para todas las consideraciones posteriores, la capacidad mxima de cada camin est dada por el volumen efectivo. De la Tabla 9.8 se desprende que la densidad promedio de carga mxima de la flota es 444 kg/m3, sin embargo, la densidad promedio transportada por RotonService es
2
Se excluye al camin N 224 dentro de los totales, ya que corresponde al camin provisorio.
179
205 kg/m3. Esto evidencia un sobre-dimensionamiento de los camiones, los cuales debieran tener mayor capacidad relativa en volumen que de carga. Una alta capacidad de carga implica una mayor potencia del camin y por lo tanto un mayor consumo de combustible. Si es posible el cambio de flota, podra generar ahorros ya sea para la empresa o el operador, segn sea el acuerdo a que se llegue.
9.4.3
Sistema de tarificacin
El operador realiza diversos cobros, que pueden clasificarse en cuatro grupos: 1. Costo fijo asociado al tipo de camin, independiente de la utilizacin de este. 2. Costo variable por kilmetro recorrido segn el tipo de camin. 3. Cobros puntuales, como por ejemplo peajes y servicios especiales. 4. Recargos por segundas vueltas. Los cobros de los dos primeros grupos estn dados por tarifas oficiales de costo fijo y variable segn el tipo de camin. En la Tabla 9.9 se encuentran estas tarifas.
Tabla 9.9: Tarifas oficiales RotonService.
Clasificacin camin
Chico Mediano Grande Grande doble-eje
Costo fijo [$/camin-mes]

1.372.107 1.818.555 2.265.004 2.640.000
Costo variable [$/km]

124 178 222 270
Respecto a la distancia recorrida, el operador informa solo los kilmetros totales circulados por cada tipo de camin y no el detalle individual. Con tal sistema, hay incentivos para que el operador indique ms distancia que la efectivamente recorrida, si no hay un control eficiente por parte de la empresa, con por ejemplo, la instalacin de odmetros en los vehculos. El kilometraje por tipo de camin se muestra en la Tabla 9.10.
180
Tabla 9.10: Kilmetros recorridos por tipo de camin.
Clasificacin camin
Chico Mediano Grande Grande doble-eje Total
Km recorridos
26.377 43.797 11.745 13.152 95.071
Multiplicando las tarifas de costo fijo por la flota, se obtiene un costo fijo terico de $41.237.418. Por su parte al multiplicar los kilmetros recorridos por la tarifa variable, se obtiene un costo variable terico de $17.240.612, totalizando ambos $58.478.030. La Tabla 9.11 muestra un resumen de los cobros totales por tarifa. El camin provisorio N 224 se excluye de los clculos de tarifa fija, pues en su lugar existe un cobro por camiones extra, el cual se detallada en la Tabla 9.12.
Tabla 9.11: Costos totales fijo y variable.
Clasificacin camin
Chico Mediano Grande Grande doble-eje Total
Costo fijo [$]

10.976.856 18.185.550 6.795.012 5.280.000 41.237.418
Costo variable [$]

3.271.803 7.815.137 2.608.682 3.544.990 17.240.612
Costo total [$]

14.248.659 26.000.687 9.403.694 8.824.990 58.478.030
El tercer y cuarto tem de la tarificacin corresponde a otros cobros efectuados por el operador. Estos se encuentran en la Tabla 9.12.
Tabla 9.12: Cobros adicionales efectuados por RotonService informados por el rea Logstica.
Tipo costo
Camiones extra Feriados Servicio extra reparto El Teniente Supervisor extra Turno extra Concepcin Viaticos Sub-total Fijo Peaje Autopista Central Peaje Costanera Norte Peaje Vespucio Norte Peaje Vespucio Sur Segundas vueltas Sub-total Variable Total
Tipo asignacin
Fijo
Monto mensual [$]

132.772 229.980 0 494.521 0 2.841.199 3.698.472 163.466 783.918 532.763 169.335 1.486.980 3.136.462 6.834.934
Variable
181
El criterio de clasificacin de la asignacin del tipo de costo, ha sido considerar a todos los costos que debieran ser puntuales del periodo como fijos, y los propios de la operacin como variables. Esta clasificacin solo tiene incidencia en la modelacin a niveles de produccin variable del Captulo 7, en que una mayor produccin se traduce en una mayor cantidad por distribuir. Al sumar el total de costos fijos y variables ms los costos por servicios extra, se debera tener un total de cobro terico del operador de $65.312.964, sin embargo, el cobro real realizado fue de $65.371.121, lo que es una diferencia de $58.157. Una explicacin de esta diferencia se encuentra en el cuarto tem de la tarificacin, las segundas vueltas. El operador realiza un cobro de $15.000 por cada salida extra en el da, sin considerar el costo de la distancia recorrida, entendindose como que es un pago de horas extra. Para el periodo considerado, las segundas vueltas fueron 102, con lo que se obtiene la cantidad de $1.530.000 y no los $1.486.980 informados por el rea Logstica, reducindose de esta forma el cobro sin explicacin a $15.137, lo que es prcticamente el costo de una segunda vuelta extra ms. Existe otro grupo de costos que debe aadirse a la distribucin de congelados, los cuales provienen de la asignacin de la Tabla 5.55 del centro de costo cdigo 90, Distribucin. Estos son los correspondientes por la operacin en el andn de salida de los camiones, tales como depreciacin de gras y artculos de ferretera, entre otros. El detalle de estos costos es mostrado en la Tabla 9.13.
Tabla 9.13: Costos asignados del centro de costo N 90 Distribucin.
Cuenta
Artculos de ferretera Celulares Combustible vehculos personal administrativo Correos Depreciacin Formularios Total
Monto [$]
113.046 157.818 27.405 191.749 1.638.313 139.767 2.268.098
De esta forma el costo total asignado a la distribucin de productos congelados en la zona central es $67.639.219, que es la cifra que aparece traspasada de la actividad Distribucin de congelados en la zona central, en la Tabla 5.113 del Captulo 5.
182
9.4.4 Nivel de utilizacin de la flota
La utilizacin de la flota puede ser analizada mediante dos perspectivas: temporal y espacial. La temporal se refiere a los das en que trabajaron los camiones del total del mes y es donde tiene incidencia el costo fijo. Puesto que el operador realiza un cobro mensual por camin, independiente de la utilizacin de este, lo ms ptimo es ocupar la flota la mayor cantidad das haciendo repartos. La espacial tiene relacin con qu tan llenos van los camiones en cada reparto, ya que por ejemplo destinar un camin completo a repartir una sola caja es muy poco eficiente, siendo lo ideal que en cada salida vayan llenos. En la Tabla 9.14 se detalla en nivel de utilizacin temporal de la flota, en que para el periodo considerado fue del 91%, considerando un total de 27 das en el mes incluyendo feriados, ya que los das domingo no se trabaja.
Tabla 9.14: Nivel de utilizacin temporal de la flota en el periodo.
N Camin
224 229 231 232 233 234 235 236 237 238 239 420 421 422 423 424 426 427 428 643 645 646 647 648 Total
Das trabajados
1 12 18 26 25 27 26 27 25 27 27 26 27 24 26 26 26 26 26 26 25 15 27 26
% Utilizacin
100% 44% 67% 96% 93% 100% 96% 100% 93% 100% 100% 96% 100% 89% 96% 96% 96% 96% 96% 96% 93% 56% 100% 96% 91%
Para el caso de la utilizacin espacial hay varias consideraciones respecto a la calidad de la informacin ocupada. De la base de datos es posible derivar la cantidad de salidas diarias por camin en primeras vueltas. Sin embargo, para los casos en que se realizaron segundas vueltas, no se tiene el registro de qu vehculo especficamente hizo el
183
reparto, solo de su tamao. Solo en algunos casos puede suponerse que se dej bien vinculada la segunda vuelta al nmero de camin correspondiente, al derivar el nivel de utilizacin y percatarse que supera ampliamente el 100%. Las segundas vueltas estn registradas con otros nmeros de camin que van desde el 21 al 117, camiones que en realidad no existen y solo tienen esa denominacin para su administracin. Corresponden en realidad a alguno de los que se encuentran en la Tabla 9.8, pero por sistema no se sabe exactamente cul es. El camin N 20 se refiere a los repartos realizados al centro de distribucin de Luniben Top-Fro, para su posterior salida a regiones. Igualmente que las primeras vueltas, en algunos casos de supera el 100% de utilizacin, con lo que puede suponerse que se realiz una tercera o ms vueltas. A continuacin se encuentra la Tabla 9.15 con las caractersticas de los nmeros de camin destinados a segundas vueltas y el de reparto a Luniben Top-Fro.
Tabla 9.15: Clasificacin camiones artificiales segundas vueltas y Luniben Top-Fro.
Uso Clasificacin N Camin
26 21 22 23 25 27 30 32 101 102 103 104 105 106 110 112 113 117 29 20

6,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 27,5 27,5

5,1 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 23,4 23,4
2da vuelta Chico Mediano
Luniben
Grande Grande
En las Tablas 9.16, 9.17 y 9.18 se encuentra el detalle de la utilizacin fsica de los camiones para las primeras y segundas vueltas y el total general, respectivamente. La empresa tiene un registro que del total de devoluciones o anulaciones de pedidos, en promedio el 19% se alcanza a cancelar va Televentas (call center) antes de ser transportado los productos. Esto equivale a 12m3 para el periodo, volumen que ha sido descontado segn sea la cancelacin respectiva, en el clculo de los niveles de utilizacin.
184
Tabla 9.16: Nivel de utilizacin fsica de la flota en las primeras vueltas.

Lun 01-10-2007 Mar 02-10-2007 Mi 03-10-2007 Jue 04-10-2007 05-10-2007 Sb 06-10-2007 Lun 08-10-2007 Mar 09-10-2007 Mi 10-10-2007 Jue 11-10-2007 12-10-2007 Sb 13-10-2007 Lun 15-10-2007 Mar 16-10-2007 Mi 17-10-2007 Jue 18-10-2007 19-10-2007 Sb 20-10-2007 Lun 22-10-2007 Mar 23-10-2007 Mi 24-10-2007 Jue 25-10-2007 26-10-2007 Sb 27-10-2007 Lun 29-10-2007 Mar 30-10-2007 Mi 31-10-2007 Tipo de salida N Camin
Vie
Vie
Vie
224 229 231 232 233 234 235 236 237
0% 29% 125% 80% 103% 102% 105% 86% 88% 36% 75% 108% 120% 77% 48% 96% 58% 45% 104% 118% 0% 69% 80% 45% 120% 79% 29% 85% 0% 118% 74% 69% 80% 75%
0% 0% 71% 61% 95% 99% 60% 0% 97% 96% 98% 98% 72% 97% 77% 75% 75% 57% 51% 23% 0% 63% 66% 57% 98% 82% 0% 68% 0% 51% 24% 63% 66% 64% 59%
0% 0% 92% 104% 56% 72% 88% 95% 114% 45% 109% 86% 85% 83% 83% 59% 104% 129% 63% 64% 116% 44% 59% 90% 0% 78% 63% 129% 85% 44% 116% 80% 82%
0% 0% 69% 74% 87% 72% 68% 78% 89% 95%
0% 0%
0% 0%
0% 0% 93% 76% 79% 75% 76% 94% 94% 92% 84% 132% 89% 84% 82% 69% 116%
0% 0% 24% 52% 76% 80% 55% 82% 85% 79% 86% 98% 65% 80% 64% 92% 60% 98% 27% 0% 0% 62% 93% 60% 98% 80% 0% 65% 0% 27% 9% 62% 93% 77% 56%
0% 0% 131% 85% 96% 113% 47% 92% 77% 51% 93% 110% 68% 73% 81% 69% 62% 73% 73% 72% 49% 62% 82% 0% 80% 72% 73% 72% 49% 81% 79%
0% 0% 87% 64% 62% 67% 77% 48% 91% 67% 93% 69% 99% 112% 67% 78% 82% 86% 49% 14% 0% 74% 67% 97% 0% 93% 67% 0% 49% 21% 74% 107% 68%
0% 0% 150% 96%
0% 115% 77% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 61% 0% 87% 0% 81% 77% 0% 3% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 56% 59% 0% 0% 3% 0% 0% 87% 31% 0% 59% 39% 0% 50% 32%
0% 0% 63% 57% 54% 98% 65% 101% 87% 95% 97% 72% 82% 59% 85% 98% 75% 56% 0% 60% 78% 59% 86% 0% 74% 0% 75% 43% 60% 78% 69% 67%
0% 0% 97% 72% 105% 73% 96% 83% 69% 98% 92% 102% 92% 99% 103% 87% 101% 96% 96% 91% 69% 94% 0% 85% 87% 101% 95% 91% 96% 93% 90%
0% 0%
0% 45% 76% 89% 94% 91% 94%
0% 89%
0% 0%
0% 53% 0% 87% 63% 96% 62% 106% 60% 100% 84% 97% 99% 62% 63% 99% 48% 0% 0% 54% 13% 62% 90% 0% 75% 0% 48% 16% 13% 54% 34% 55%
0% 116% 0% 89% 60% 109% 76% 88% 113% 82% 92% 88% 87% 90% 82% 96% 86% 7% 53% 109% 93% 82% 93% 0% 84% 7% 86% 48% 93% 109% 101% 80%
0% 79% 0% 99% 66% 73% 99% 76% 80% 97% 80% 95% 8% 88% 71% 70% 96% 80% 75% 81% 0% 78% 45% 8% 96% 73% 0% 78% 0% 81% 52% 45% 78% 62% 68%
0% 80% 0% 97% 117%
Vie
0% 86% 0% 58% 89%
0% 80% 0% 100%
0% 73% 0% 71%
137% 137% 92% 0% 108% 29% 0% 0% 0% 54% 0% 43% 0% 32% 36% 0% 3% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 32% 0% 0% 3% 0% 0% 87% 31% 0% 27% 9% 0% 54% 34% 32%
137% 116% 150% 132% 108% 127% 120% 117% 106% 119% 105% 151% 191% 176% 127% 105% 120% 114% 118% 166% 121% 117% 127% 139% 86% 191% 100% 74% 150% 103% 108% 166% 115% 108% 139% 114% 101%
137% 78% 71% 101% 68% 96% 98% 83% 77% 90% 86% 93% 101% 82% 88% 74% 89% 83% 81% 86% 73% 36% 85% 86% 56% 115% 86% 5% 119% 81% 29% 96% 65% 68% 102% 85% 79%
106% 107%
125% 129% 111% 87% 95% 48% 94% 101% 71% 99% 83% 77% 97% 107% 100% 78% 110% 103% 99% 105% 93% 95% 89% 73% 85% 86% 59%
111% 109%
108% 121% 107% 114% 119% 104% 95% 114% 120% 74% 76% 92% 90% 98% 94% 95% 91% 98% 105% 82% 100% 75% 79% 83% 107% 14% 71% 75% 95% 0% 87% 14% 68% 71% 98% 86% 5% 95% 93% 76% 57% 78%
110% 115% 130% 127% 100% 120%
129% 132% 105% 107% 114% 107% 105% 117% 81% 105% 77% 90%
100% 107% 123%
128% 131% 103% 117% 132% 112% 123% 116% 94% 82% 32% 93% 97% 89% 92% 79% 80% 92% 108% 59% 0% 86% 79% 93% 0% 81% 0% 55% 86% 93% 79% 64% 45% 65% 69% 113% 86% 107% 91% 92% 107% 63% 77% 13% 74% 84% 63% 96% 0% 74% 13% 65% 74% 84% 79% 76% 43% 74% 104% 48% 99% 76% 98% 77% 111% 93% 117% 69% 32% 121% 108% 76% 96% 0% 87% 32% 77% 108% 121% 114% 91%
110% 103%
112% 109%
110% 106%
115% 101% 113% 118% 106% 88% 92% 91% 93% 87% 89% 69% 77% 87% 73% 56% 113% 69% 91% 0% 92% 56% 77% 103% 105% 119% 96% 103% 110% 90% 86% 96% 91%
102% 112%
108% 108% 108%
Primeras vueltas
238 239 420 421 422 423 424 426 427 428 643 645 646 647 648 Chico Mnimo Mximo Total Mnimo Mximo Total Mnimo Mximo Total Mnimo eje Mximo Total
106% 109%
106% 105% 104%
102% 105% 102% 107% 93% 36% 79% 99% 114% 113% 78% 97% 81% 103% 75% 99% 93% 118%
102% 103% 103% 101% 151% 104% 130% 88% 109% 68% 89% 92% 86% 50% 92% 38% 0% 74% 89% 50% 92% 0% 74% 0% 92% 43% 74% 89% 81% 70% 191% 114% 0% 105% 120% 48% 53% 102% 0% 92% 0% 92% 45% 92% 0% 74% 92% 0% 55% 79% 104% 59% 67% 111% 104% 0% 80% 74% 103% 67% 93% 104%
107% 100% 72% 63% 90% 78% 25% 80% 0% 44% 71% 63% 89% 0% 77% 0% 80% 35% 44% 71% 57% 65%
113% 100%
109% 114% 107% 104% 104%
119% 107%
101% 176%
111% 101% 127%
101% 101%
107% 101%
119% 108%
105% 114%
105% 108% 101% 112% 121% 102% 0% 91% 119% 71% 92% 0% 90% 0% 72% 91% 116% 114% 99% 59% 86% 0% 93% 108% 115% 99% 30% 32% 119% 69% 94% 0% 84% 30% 77% 32% 76% 82%
166% 103% 105% 121% 29% 24% 36% 89% 0% 98% 29% 116% 83% 75% 96% 0% 92% 103%
121% 100%
104% 121% 117% 98% 86% 100% 0% 90% 104% 114% 98%
105% 130%
104% 107%
103% 115% 100%
103% 127% 100%
112% 139%
123% 119% 125%
109% 119% 107% 105% 132%
110% 176% 114% 118%
107% 103% 151% 191% 130% 127% 113% 114%
119% 114% 108% 113% 117%
Mediano
125% 107% 114% 125% 129% 115% 130% 111% 131%
150% 132%
112% 109% 123% 121% 120% 114% 110% 116% 108% 128% 131% 113% 123% 137%
Totales
Grande
112% 121% 102%
166% 121% 100% 113% 24% 63% 91% 83% 99% 99%
121% 111% 107%
104% 121% 107% 105% 130%
Doble-
119% 114% 119% 105% 106% 89% 100%
112% 139% 103% 115% 100%
123% 119% 125% 108% 112% 91% 99%
113% 127% 100% 108% 113% 91% 101%
Sub-total 79%
Promedio
Mximo
Mnimo
185
Tabla 9.17: Nivel de utilizacin fsica de la flota en las segundas vueltas y en el reparto a Luniben.
Tipo de salida Lun 01-10-07 Mar 02-10-07 Mi 03-10-07 Jue 04-10-07 05-10-07 Sb 06-10-07 Lun 08-10-07 Mar 09-10-07 Mi 10-10-07 Jue 11-10-07 12-10-07 Sb 13-10-07 Lun 15-10-07 Mar 16-10-07 Mi 17-10-07 Jue 18-10-07 19-10-07 Sb 20-10-07 Lun 22-10-07 Mar 23-10-07 Mi 24-10-07 Jue 25-10-07 26-10-07 Sb 27-10-07 Lun 29-10-07 Mar 30-10-07 Mi 31-10-07 N Camin
Vie
Vie
Vie
21 22 23 25 26 27 29 30 32 101 102 103 104 105 106 110 112 113 117 Chico Mnimo Mximo Total Mnimo Mximo Total Mnimo Mximo Total
41% 35% 16% 9% 27% 29% 16% 16% 16% 9% 41% 28% 27% 27% 27%
79%
77% 77% 77% 77% 77% -
98%
61% 69% 94% 44% 17% 94% 94% 94% 17% 69% 48% 52% 138%
120% 79% 102% 41% 41% 43% 33% 10% 102% 102% 102% 10% 120% 54% 41% 41% 41% 54% -
31% 31% 31% 31% 31% 72%
102% 102% 102% 102% 102% 28%
17% 86% 86% 86% 86% 17% 17% 17% 38% -
41% 41% 41% 41% 41% 103%
81% 51% 59% 31% 80% 23% -
75% 58% 134% 59% 86% 32% 119% 91% 81% -
20% 20% 20% 20% 20% 153%
22% 39% 90% 36% 90% 90% 90% 22% 39% 30% 36% 36% 36% 38% -
103%
61% 116% 56% 105% 53% 64% 75% 127% 31% 93% -
80% 86% 65% 17% 100% -
63% 68% 68% 68% 68% 63% 63% 63% 64% 80%
95% 36% 36% 95% 66% 66% 130%
58% 21% 21% 58% 39% 39% -
93%
Vie
82% 41% 40% 41% 58% 58% 40% 40% 40% 41% 82% 56% 55% 43%
145% 110% 161% 66% 71% 75% 83% 26% 161% 161% 161% 26% 145% 84% 71% 71% 71% 85% -
68%
58%
84% 104% 116% 95% 53% 127% 53% 21% 76% 55% 118% 54% 59% 47% 90% 116% 116% 116% 21% 127% 78% 53% 53% 53% 76% 76%
61% 17% 21% 58% 16% 9% 27% 17% 17% 21% 10% 55% 93% 54% 59% 47% 90% 16% 16% 16% 9% 17% 17% 27% 27% 27% 20% 28%
61% 145% 110% 58% 161% 134% 71% 127% 100% 127% 91% 113% 58% 118% 54% 81% 47% 90% 161% 161% 161% 102% 145% 102% 71% 71% 71% 102% 153%
61% 76% 64% 58% 89% 65% 50% 65% 56% 68% 47% 113% 56% 105% 54% 70% 47% 90% 89% 89% 89% 31% 78% 55% 50% 50% 50% 56% 84%
117% 105%
110% 110%
104% 110%
Segundas vueltas
113% 113%
110% 110% 110% 110% 110% 110% 23% 64% 59% 59% 59% 65% 48% 32% 87% 59% 59% 59% 83% 117% 134%
104% 110% 104% 110% 104% 110% 31% 81% 53% 53% 53% 77% 83% 17% 70% 73% 127% 100%
Totales
Grande
Mediano
Sub-total 27% Luniben 20 55%
Promedio
Mximo
Mnimo
186
Tabla 9.18: Nivel de utilizacin fsica de la flota: resumen global.

Lun 01-10-2007 Mar 02-10-2007 Mi 03-10-2007 Jue 04-10-2007 05-10-2007 Sb 06-10-2007 Lun 08-10-2007 Mar 09-10-2007 Mi 10-10-2007 Jue 11-10-2007 12-10-2007 Sb 13-10-2007 Lun 15-10-2007 Mar 16-10-2007 Mi 17-10-2007 Jue 18-10-2007 19-10-2007 Sb 20-10-2007 Lun 22-10-2007 Mar 23-10-2007 Mi 24-10-2007 Jue 25-10-2007 26-10-2007 Sb 27-10-2007 Lun 29-10-2007 Mar 30-10-2007 Mi 31-10-2007 Tipo Camin
Vie
Vie
Vie
Chico Mediano Grande Doble-eje Total General
72% 69% 61% 75% 68%
82% 68% 38% 64% 60%
90% 77% 85% 80% 82%
89% 77% 51% 57% 67%
92% 78% 88% 105% 87%
88% 79% 97% 106% 88%
94% 79% 76% 76% 79%
80% 68% 14% 77% 56%
83% 74% 72% 81% 76%
91% 67% 42% 107% 70%
91% 86% 81% 63% 82%
97% 89% 100% 99% 94%
0% 31% 39% 50% 32%
86% 69% 71% 69% 72%
94% 76% 80% 93% 82%
92% 74% 58% 81% 73%
94% 87% 72% 108% 86%
83% 92% 93% 112% 94%
92% 85% 71% 98% 84%
90% 73% 44% 34% 61%
93% 77% 48% 101% 77%
73% 78% 62% 62% 70%
85% 80% 69% 108% 82%
Vie
106% 88% 103% 113% 97%
93% 81% 58% 93% 78%
96% 74% 63% 79% 74%
98% 82% 72% 114% 85%
0% 31% 14% 34% 32%
106% 92% 103% 114% 97%
86% 78% 67% 85% 77%
Promedio
Mximo
Mnimo
187
En cada una de las tres tablas anteriores, el promedio corresponde al ponderado segn la capacidad de los vehculos. De los promedios totales se obtiene que el nivel de utilizacin fsico de las primeras vueltas es 79%, de las segundas 56%, del camin de reparto a Luniben Top-Fro 84% y como promedio global un 77%. Con la implementacin de mejoras en la eficacia de la planificacin de las rutas, das y horarios de entrega y dems variables que conforman la planificacin logstica, estos valores se debieran aproximar al 100%, siempre manteniendo una holgura de capacidad ante sobre-demandas. Hay que dejar en claro que existen variables relevantes que no han sido incorporadas en el modelo, debido a que no se guarda registro de ellas, como son por ejemplo los tiempos de entrega por punto y las distancias exactas de viaje. En la primera, hay clientes que reciben inmediatamente la mercadera y otros, como son en algunas oportunidades los grandes supermercados, que provocan demoras de varias horas en la entrega. Sobre las distancias recorridas, se ha utilizado la regin en la que se encuentra el punto como distancia de referencia. Sera muy til para la planificacin, disponer de un software que entregue rutas econmicas y ayude en la planificacin completa de la logstica, la cual en estos momentos se realiza casi manualmente. Sobre las distancias ocupadas se refiere la siguiente seccin.
9.4.5
Distancias recorridas
Para poder relacionar la tarifa del costo variable, lo ideal sera disponer de la distancia asignable a cada punto. Puesto que la mejor informacin disponible al respecto, son los kilmetros recorridos segn tipo de camin mostrados en la Tabla 9.10, se debe llegar a transformar esta informacin, en distancias por ubicacin geogrfica. De esta forma se podra asignar un mayor costo a los puntos ms distantes, independiente del tipo de camin utilizado. Por ello se hace un supuesto de los kilmetros recorridos por camin en cada salida, en que basndose en estudios de la empresa e informacin del rea Logstica, se ha asignado kilmetros por salida segn la regin de destino, como proporcin de distancias. La Tabla 9.19 muestra tales supuestos.
188
Tabla 9.19: Kilmetros recorridos estimados por salida.
Regin
Metropolitana Valparaso Libert. B.O'Higgins
Km estimados por salida

100 320 350
En los casos que un camin recorre ms de una regin por salida, se considera la de mayor kilometraje. Para las segundas vueltas, se considera la mitad de los kilmetros, ya que recorren menos puntos que en las primeras vueltas, 2 contra 9 en promedio en la Tabla 9.7. Pero tampoco significa que esos 2 puntos queden cerca de la planta, por lo que se debe suponer que la mitad es una buena aproximacin. Para el caso de repartos al centro de distribucin de Luniben Top-Fro, se consideran 20km. En la Tabla 9.20 se muestran las distancias obtenidas en esta primera aproximacin de supuestos, las que sirven de base de prorrateo para las finalmente asignadas.
Tabla 9.20: Kilmetros calculados en una primera aproximacin y los reales recorridos.
Tipo de Camin
Chico
Clasificacin
Kilmetros
27.790 26.377 11.780 11.745 42.890 43.797 11.300 13.152 93.760 95.071
% Error
5% 0% -2% -14% -1,4%
Primera aproximacin Reales Grande Primera aproximacin Reales Mediano Primera aproximacin Reales Doble-eje Primera aproximacin Reales Total km primera aproximacin Total km reales
En total se obtiene una diferencia de 1.311km representando un 1,4% de error. Se intent el uso de tcnicas de minimizacin con el apoyo de software para reducir esta cifra, variando los parmetros considerados, pero no fue posible obtener ninguna solucin razonable, al ser un problema con infinitas soluciones. O bien el computador no es capaz de resolver el problema en un tiempo razonable o sino al relajar el problema, la solucin queda normalmente en las cotas impuestas. Al no obtenerse ninguna solucin satisfactoria por esta va, se decide mantener las proporciones iniciales y ser ocupadas como base de prorrateo para los kilmetros finales a asignar. Esta operacin se realiz en forma separada para cada
189
uno de los tipos de camin, de manera que el total de kilmetros por tipo de camin coincida con los mostrados en la Tabla 9.10. Finalmente se obtienen los kilmetros asignados a cada regin segn el tipo de camin. Estos se muestran en la Tabla 9.21.
Tabla 9.21: Kilmetros recorridos por tipo de camin y regin.
Tipo Camin
Chico Mediano Grande Doble-eje Total
Regin Metropolitana
17.702 21.831 5.364 3.026 47.923
Total Libert. B.O'Higgins

1.993 4.002 0 815 6.810 26.377 43.797 11.745 13.152 95.071
Valparaso
6.682 17.964 6.381 9.311 40.338
9.4.6
Puntos visitados y salidas de segunda vuelta
No siempre la restriccin que limita el transporte es el espacio fsico, sino que tambin puede serlo la cantidad de visitas o entregas por da, ya que en cada una se requiere que el camin permanezca cierta cantidad de tiempo. Esta variable es utilizada posteriormente en la evaluacin de distintos escenarios, as como la asignacin del costo fijo. En la Tabla 9.22 se detalla la cantidad de puntos visitados por camin en cada uno de los das del periodo, ampliando la informacin de la Tabla 9.7. En la Tabla 9.23 se encuentra el detalle de salidas diarias en segundas vueltas, las que totalizaron 102 en el periodo. Una salida de un camin agrupa a varias entregas a distintos puntos o locales. Estas se utilizan en la asignacin del cobro adicional de $15.000 por salida que realiza el operador.
190
Tabla 9.22: Puntos visitados por camin y por da.

Lun 01-10-2007 Mar 02-10-2007 Mi 03-10-2007 Jue 04-10-2007 05-10-2007 Sb 06-10-2007 Lun 08-10-2007 Mar 09-10-2007 Mi 10-10-2007 Jue 11-10-2007 12-10-2007 Sb 13-10-2007 Lun 15-10-2007 Mar 16-10-2007 Mi 17-10-2007 Jue 18-10-2007 19-10-2007 Sb 20-10-2007 Lun 22-10-2007 Mar 23-10-2007 Mi 24-10-2007 Jue 25-10-2007 26-10-2007 Sb 27-10-2007 Lun 29-10-2007 Mar 30-10-2007 Mi 31-10-2007
1 0 2 1 0 3 2 1 2 2 3 1 2 2 2 2 2 1 1 0 2 8 0 4 10 8 8 7 12 4 11 8 11 10 14 12 11 17 5 3 5 2 2 4 208
N Camin
Vie
Vie
Vie
20 21 22 23 25 26 27 29 30 32 101 102 103 104 105 106 110 112 113 117 224 229 231 232 233 234 235 236 237 238 239 420 421 422 423 424 426 427 428 643 645 646 647 648 Total Da
1 0 1 8 0 1 1 2 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 13 5 9 11 6 14 5 7 5 9 14 2 1 20 13 19 9 4 10 0 4 4 201
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 4 11 17 9 4 0 9 4 9 18 17 8 17 18 16 10 7 7 0 4 5 205
0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 7 13 4 10 6 4 8 12 8 17 15 11 15 16 15 7 5 4 4 4 12 213
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 10 13 8 9 11 3 12 3 15 15 5 12 18 16 18 13 7 5 0 7 5 221
1 0 2 2 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 4 16 2 12 5 10 14 5 11 16 11 12 11 17 19 10 3 7 0 4 4 215
0 0 2 2 0 3 2 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 5 9 7 10 6 6 3 4 11 13 16 7 15 12 16 10 7 5 4 3 4 198
1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 7 10 3 7 11 3 12 6 9 15 4 14 11 12 14 4 5 5 1 3 3 174
1 0 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 7 12 15 12 13 7 6 4 15 15 10 16 20 17 13 10 3 0 0 4 4 220
0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 4 11 7 7 6 10 7 15 10 14 10 15 14 13 15 9 12 3 9 3 4 214
1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 3 11 11 11 7 4 9 4 14 16 9 4 17 15 18 9 3 8 0 4 7 198
1 0 2 1 0 2 2 2 3 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 8 9 9 8 16 10 8 3 10 14 10 15 14 11 20 13 2 9 2 4 4 230
0 0 2 2 1 1 2 2 2 3 2 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 8 14 2 0 15 12 9 10 7 4 7 11 11 18 12 10 13 9 5 4 4 3 3 211
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 0 4 5 0 1 0 0 0 0 0 0 0 5 2 4 0 25
1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 1 8 12 8 13 6 7 4 5 8 6 16 10 15 12 9 6 5 0 4 5 170
0 0 1 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 11 15 9 20 5 4 10 8 9 18 11 8 13 19 20 10 6 6 7 10 4 242
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 3 5 8 7 10 12 14 5 10 13 8 12 12 15 18 7 9 5 0 4 9 196
1 1 2 5 0 4 2 2 2 1 2 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 19 9 11 15 5 7 13 18 5 7 16 11 0 16 18 11 4 9 5 8 0 5 4 241
0 0 1 1 0 1 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 9 4 9 8 6 7 3 7 4 9 16 0 14 7 5 12 7 4 3 3 3 5 158
1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 3 9 8 11 8 7 3 5 9 18 12 4 18 14 17 7 3 4 1 6 3 185
1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 11 14 8 8 7 4 15 5 7 14 8 6 17 11 11 14 7 0 0 5 9 194
0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 0 15 11 4 14 6 4 8 6 9 21 9 5 18 13 14 12 9 4 6 4 5 205
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 15 7 10 9 10 7 11 5 7 12 6 11 14 16 12 12 6 5 0 9 2 191
1 0 1 1 0 1 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 11 0 8 15 8 14 10 6 10 4 9 13 20 11 17 13 10 5 4 4 3 7 4 213
Vie
0 0 2 2 0 1 1 2 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 5 6 9 8 8 3 3 7 10 10 6 9 12 14 10 7 3 3 4 4 4 167
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 5 8 6 5 11 2 2 5 8 12 3 6 15 11 13 2 5 4 0 4 7 145
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 13 15 6 8 13 7 10 4 4 11 5 7 17 13 10 9 7 3 1 5 5 184
18 1 31 28 1 23 15 13 10 15 10 7 2 3 3 2 3 1 1 0 2 105 218 175 271 220 246 238 167 215 154 248 367 224 272 384 351 376 228 140 131 53 123 129 5.224
Total
191
Tabla 9.23: Detalle de salidas en segundas vueltas.

Lun 01-10-2007 Mar 02-10-2007 Mi 03-10-2007 Jue 04-10-2007 05-10-2007 Sb 06-10-2007 Lun 08-10-2007 Mar 09-10-2007 Mi 10-10-2007 Jue 11-10-2007 12-10-2007 Sb 13-10-2007 Lun 15-10-2007 Mar 16-10-2007 Mi 17-10-2007 Jue 18-10-2007 19-10-2007 Sb 20-10-2007 Lun 22-10-2007 Mar 23-10-2007 Mi 24-10-2007 Jue 25-10-2007 26-10-2007 Sb 27-10-2007 Lun 29-10-2007 Mar 30-10-2007 Mi 31-10-2007
0 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 16
N Camin
Vie
Vie
Vie
21 22 23 25 26 27 29 30 32 101 102 103 104 105 106 110 112 113 117 Total
0 1 1 0 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1 1 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5
0 1 1 0 1 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 8
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 1 1 0 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8
0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 11
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
0 1 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 11
0 1 1 0 1 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6
0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Vie
0 1 1 0 1 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 6
0 1 1 0 1 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 8
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 19 13 1 14 10 8 5 10 6 5 1 2 2 1 2 1 1 0 102
Total
192
9.4.7 Metodologa del costeo
Esta seccin describe la metodologa ocupada en la obtencin del costo de distribucin de cada sucursal y cliente de productos congelados en la zona central. Esta se divide en cinco partes, cuatro correspondientes a los grupos descritos en la seccin 9.4.3 del sistema de tarificacin, y un quinto para la asignacin de los costos provenientes del centro de costos Distribucin. El costo total correspondiente a la distribucin de productos congelados en la zona central ser la suma de estos cinco tems, segn corresponda en cada caso. En la distribucin, la principal variable limitante es el espacio fsico de los camiones. No es lo mismo transportar 1kg de marraquetas que 1kg de dobladas, en que la marraqueta embalada ocupa mayor cantidad de volumen, al ser casi 5 veces menos densa que la doblada, y por lo tanto su distribucin es casi 5 veces ms cara al ocupar ms espacio del camin. Los clientes por su parte, solicitan los productos por unidades o kilogramos que son las unidades de venta reconocidas y no en metros cbicos que es la unidad ocupada para cuantificar el costo de transporte. De esta forma, los costos que no tienen una base de asignacin clara como lo son el fijo y el variable dados por tarifas, son asignados segn el volumen correspondiente en cada caso.
9.4.7.1
Costo fijo
Para la asignacin del costo fijo se rescatan las tarifas asignadas para este tem de la Tabla 9.9, segn el tipo de camin, en que en la Tabla 9.11 aparecen los totales. Este costo es asignado solo a los camiones reales, es decir, los camiones artificiales que representan las segundas vueltas no son cargados, ya que este tipo de salidas lleva un cobro especial por su uso, el cual se detalla posteriormente. Por otro lado, no es posible realizar una vinculacin de los datos de las segundas vueltas con el resto de la informacin, al haber sido registradas con nmeros de camin artificiales.
193
Puesto que este costo no va a variar en el periodo con el nivel de utilizacin que tenga cada vehculo, lo ptimo es que cada uno est siempre funcionando y no tenga tiempos ociosos. Por ello el primer paso es realizar la transformacin de costo mensual a costo diario equivalente, segn los das trabajados, logrando traspasar de esta manera la eficiencia de utilizacin de cada vehculo al costeo. Por ejemplo, si un camin es ocupado todos los das del mes, va a tener un menor costo diario que aquel que solo trabaje unos pocos. Se debe destacar que lo importante en esta seccin, es determinar el costo de distribucin dado el nivel de eficiencia actual. Este captulo incluye tambin modelaciones a un mximo nivel de utilizacin, escenarios en los que se obtiene un costo por cliente tal, que representa efectivamente el esfuerzo de atender a ese cliente, y que no absorba un mayor costo debido a las ineficiencias de la distribucin de la empresa. Al tener el costo fijo diario por camin, es necesario traspasarlo a los clientes y ello depender del nmero de puntos recorridos en el da. Se considerar que el esfuerzo de entrega es igual en todos los puntos, ya que no se cuenta con mayor informacin acerca de los tiempos de viaje ni de espera en cada local. El nico dato que se podra ocupar para diferenciar la intensidad de esfuerzo entre distintos puntos es el volumen, pero en la prctica tiene ms incidencia el lapso que el vehculo se encuentra retenido y el tiempo de viaje, variables que no se encuentran registradas. Puesto que puede ser cuestionable que, si por ejemplo un camin que visita a solo dos puntos, pero a uno de ellos le reparte el 90% del volumen y al otro el 10% restante, que a ambos se les cargue la misma cantidad de costo fijo. Se podra pensar que la base de asignacin debera ser en tal caso el volumen repartido, pero si fuera as, los clientes chicos quedaran subvencionados por los mayores. El camin hace un esfuerzo similar en llegar a ambos puntos, y tiene ms incidencia el tiempo de espera que el volumen final entregado. Por ello la base de asignacin son los puntos visitados, pero ante la duda de qu pasara para algunos clientes si se ocupara una distribucin promedio, tambin se ha incluido tal escenario en la evaluacin de la rentabilidad final, la que se encuentra en el Captulo 10: Resultados. Prosiguiendo con la asignacin, a este nivel ya se tiene asignado el costo por punto visitado. Puesto que se cuenta con una base de datos con cada registro de producto
194
transportado, se procede a dividir el costo diario por local, por el volumen correspondiente transportado, derivando as una tarifa equivalente. Con esto se logra obtener el costo asignable a cada producto, traspasndose las diferencias de densidad que hay de un producto a otro en el costo asignado. La frmula que sintetiza la operacin anterior es la (9.1), en que el costo fijo (CF) asignado al producto i, del local j, en el da k, distribuido por el camin del tipo m es el siguiente:
Costo fijo camin m ( Das trabajados ) k ( Locales visitados el da k ) j Volumen del producto i, distribuido al local j, CF ( i, j , k , m ) = Volumen distribuido al en el da k local j, el da k i
(9.1)
Al implementar est operacin se logra un cuadre perfecto entre el monto a asignar y el finalmente asignado, con un 0,0% de diferencia.
9.4.7.2
Costo variable
Al igual que el caso del costo fijo, las tarifas a ocupar se rescatan de la Tabla 9.9, las cuales estn en funcin de los kilmetros recorridos. A partir de las Tablas 9.19 y 9.22, las cuales contienen los kilmetros estimados por salida y el nmero de puntos visitados por salida respectivamente, y las consideraciones de la seccin 9.4.5 de las distancias recorridas, se obtienen los kilmetros asignados a cada punto para cada da del periodo. Con esto y las tarifas de cada camin se obtiene una primera aproximacin del costo variable que ser finalmente asignado. Los valores obtenidos se encuentran en la Tabla 9.24.
195
Tabla 9.24: Monto asignado por costo variable a cada tipo de camin.
Tipo de Camin
Chico
Clasificacin
Costo variable [$]

3.265.916 3.271.803 2.604.253 2.608.682 7.806.026 7.815.137 3.544.990 3.544.990 17.221.185 17.240.612
% Error
-0,18% -0,17% -0,12% 0,00% -0,11%
Primera aproximacin Final asignado Grande Primera aproximacin Final asignado Mediano Primera aproximacin Final asignado Doble-eje Primera aproximacin Final asignado Total primera aproximacin Total final asignado
Esta primera aproximacin tiene un 0,11% de diferencia respecto al monto total a asignar de $17.240.612. En este punto surge la interrogante de si el proceso de clculo del costeo se realiz correctamente, ya que lo esperable es que como resultado de esta formulacin, el porcentaje de error fuera cero, al igual como sucedi con el costo fijo. Pero si se recuerda las consideraciones hasta aqu realizadas, se notar que para poder asignar costo variable a las segundas vueltas es necesario asignarle kilmetros recorridos. Es en este punto donde se produce el correcto error de arrastre, ya que los camiones de segunda vuelta al ser falsos no se les debera asignar kilmetros, pues toda la distancia recorrida debe asignarse a los camiones reales, que solo corresponden a los de la primera vuelta. Pero si no se hiciera de esta forma, las segundas vueltas quedaran sin costo variable, lo que sera aun ms incorrecto, por lo que se elige la metodologa que es ms representativa. Por otro lado, prueba que los clculos intermedios estn correctos, es que los camiones del tipo Doble-eje tienen un 0,00% de error. Esto es debido precisamente a que los camiones de este tipo no realizan segundas vueltas, lo que fue la clave para encontrar la razn de esta diferencia. Posteriormente los montos calculados en la primera aproximacin, se ocupan como base de prorrateo del costo final a asignar, para cada tipo de camin, de tal forma que los montos finales correspondan a los obtenidos en la Tabla 9.11.
196
9.4.7.3 Segundas vueltas
Para cada salida de segunda vuelta, el operador realiza un cobro extra de $15.000, que con 102 salidas totalizan $1.530.000, adems del costo variable por la distancia recorrida. En la Tabla 9.23 aparece el detalle de las salidas por da y por camin. Para cada una de las salidas se procede a dividir los $15.000 por el volumen total transportado en la salida, obtenindose as una tarifa por metro cbico en cada caso. Luego para asignar el costo a cada cliente y sucursal, se multiplica su volumen respectivo por esta tarifa, obtenindose el costo en dinero.
9.4.7.4
Cobros especficos
Los cobros especficos corresponden a peajes y cargos por servicios especiales. Estos se encuentran detallados en la Tabla 9.12, de donde se obtiene $3.565.700 de costo fijo sin considerar el cobro de camiones extra, y $1.649.482 de costo variable considerando solo los peajes, ya que las segundas vueltas fueron asignadas previamente. A esto hay que agregarle el cobro sin explicacin de $15.137 descrito en la seccin 9.4.3, totalizando entre los tres $5.230.319. Para las modelaciones a distintos niveles de utilizacin de la flota que incluye posteriormente este captulo, el cobro sin explicacin se considera como fijo. En la asignacin del costo se procede a dividir el monto por el total del volumen transportado, 7.369,1 m3, de donde se obtiene una tarifa de 710 $/m3. Esta al igual que en el caso de las segundas vueltas, pero esta vez considerando todos los repartos, se multiplica por el volumen respectivo de cada cliente y sucursal, obtenindose el costo en dinero. En el caso de los $132.172 correspondientes al cobro del camin extra N 224, es asignado exclusivamente a los repartos del nico da en que oper este camin. Se procede a evaluar la frmula (9.1) de la seccin 9.4.7.1, incluyendo este monto en el trmino correspondiente al costo fijo por da trabajado.
197
9.4.7.5
Costos del centro de costo Distribucin
Los costos asignados corresponden a los detallados en la Tabla 9.13, que totalizan $2.268.098. Luego al igual que en la seccin anterior de cobros especficos, se procede a calcular la tarifa correspondiente, obtenindose un valor de 308 $/m3. Luego esta se multiplica por el volumen respectivo de cada cliente y sucursal, obtenindose el costo en dinero asignado.
Una vez asignados los cinco grupos de costos, se obtiene el total para cada producto en cada sucursal, los que totalizan casi 30.000 registros en el periodo. Para los casos que se tienen devoluciones del cliente, en que se logra recuperar aproximadamente el 80% de los productos congelados devueltos, a estas no se les asigna costo de distribucin. Este no es relevante, pues ya fue cargado anteriormente cuando se transport el producto al cliente, adems en la vuelta a la planta, el camin regresa normalmente vaco. Tampoco se les carga a los clientes del segmento Oficina, ya que corresponde a empleados de la empresa o retiros directos de la planta. Luego el costo total de RotonService debe sumarse al que se obtendr del operador Luniben Top-Fro, en el caso que el cliente se encuentre en regiones y sea de productos congelados, para poder obtener as el costo final de distribucin.
9.4.8
Validez de la asignacin
En este punto hay que preguntarse si realmente la asignacin de los costos realizada, en especial la del costo fijo, representa el esfuerzo de atencin al cliente. Desde cierto punto de vista la respuesta es s, ya que de esta forma se logra interiorizar un mayor costo de rutas ms ineficientes y clientes ms demandantes. Por ejemplo, si existen dos clientes que piden el mismo volumen mensual, pero para uno de ellos se requiere realizar el doble de entregas, ya que este tiene una menor capacidad de almacenaje que el otro, es lgico pensar que debe ser cargado con un mayor costo. Pero vindolo desde otro punto de
198
vista, qu pasa con un cliente que pide un bajo volumen en una ruta que solo lleva pedidos grandes al resto de los clientes? En este caso el cliente chico va a ser cargado de la misma forma que los clientes grandes, pero tiene la culpa el cliente chico de haberle sido asignada tal ruta? Qu hubiera pasado si al mismo cliente chico se le asignara otra ruta en que van clientes similares a l? Lo mismo sucede con los camiones, los cuales tienen distinto costo, pero los clientes no son los responsables, en gran parte de los casos, del tipo de camin que los atiende. Por un lado se logra cargar las rutas ineficientes con mayor costo, pero puede que tambin se est sobrecargando a clientes que no debieran llevarlo. Es por esto que en la obtencin de rentabilidades por cliente del Captulo 10, se ocupa tanto el costo de distribucin obtenido mediante esta metodologa y el costo promedio de distribucin del operador. De esta forma, se puede realizar una comparacin de ambos casos, por si es que se entra en la disyuntiva de si algn cliente est sobre o subcosteado.
9.4.9
Modelaciones a distintos niveles de utilizacin de la flota y de la capacidad productiva de la planta
Como forma de cuantificar cual sera el costo de distribucin en una operacin a mxima eficiencia, se modelan por un lado distintos escenarios segn sea el nivel de utilizacin de la flota, y por otro, el efecto que tiene el aumento de la produccin de la planta en la distribucin. Un aumento de la produccin se traduce directamente en un mayor volumen a distribuir. Un costo estndar de distribucin, debe considerar una flota que opera cerca de su mxima capacidad, de tal forma de no traspasar un mayor costo a los clientes por una utilizacin ineficiente, la cual debe asumirla la empresa y no el cliente.
199
9.4.9.1
Niveles variables de utilizacin de la flota
Se consideran como variables a ocupar: los das trabajados por camin, la utilizacin del espacio fsico de estos y el nmero de puntos recorridos por da. Estas variables tienen incidencia directa en el costo fijo segn tarifa, primer tem de la seccin 9.4.3 del sistema de tarificacin, en que una mayor utilizacin tanto temporal como fsica de la flota, se traduce en una reduccin del costo medio de transporte. Para los das trabajados se considera como mxima disponibilidad, 27 das mensuales, ya que los das domingo muchos clientes no reciben pedidos, siendo esta una condicin externa a la empresa. En el caso de los camiones extra, se considera solo los das de la solicitud. Para las distancias recorridas por salida, que es el segundo tem del sistema de tarificacin relacionado al costo variable, se estima que se mantienen en promedio por salida. Respecto a la utilizacin del espacio fsico, esta puede ser interpretada de dos maneras. Por un lado, puede ser modelada como una variacin del volumen de pedido de los actuales clientes. En este caso se considera que en la mxima capacidad, los camiones van completamente llenos en todas las salidas, utilizndose los volmenes efectivos de la Tabla 9.8. Para distintos niveles de utilizacin de la flota, los pedidos de un camin varan proporcionalmente en sus volmenes, con un mximo hasta completar el espacio faltante, para cada una de las salidas de primeras vueltas. Si en alguna salida del periodo existe un registro de una mayor utilizacin, como lo son aquellas que superan el 100% de la Tabla 9.16, se utiliza tal valor como la mxima capacidad. Este tipo de modelacin es analizada posteriormente en los Escenarios 9.1 y 9.2, en la seccin 9.4.9.3. Por otro lado, la utilizacin del espacio tambin puede ser modelada como un aumento del nmero de puntos recorridos, para los camiones que originalmente no salen completamente llenos. En la mxima capacidad, los camiones se completan al aadirse nuevos puntos a distribuir, con un lmite del mximo nmero de puntos registrado por camin. El volumen considerado para los nuevos puntos, corresponde al promedio que lleva cada camin en cada salida respectiva. Por lo tanto, un aumento del nmero de puntos recorridos por da, se traduce en una disminucin del costo fijo medio por local, al
200
distribuirse este entre los distintos locales recorridos, frmula (9.1). Este tipo de modelacin es analizada posteriormente en el Escenario 9.3. Ambos tipos de modelaciones debieran entregar resultados globales similares para distintos niveles de utilizacin. Sin embargo, dada la modelacin realizada, para el caso en que se aaden nuevos puntos, la tarifa resultante va a ser inferior que en el caso en que se aumenta el volumen. Esto se debe a que solo se costean los actuales clientes y no los nuevos que se agregan, siendo estos ltimos ms costosos que los actuales. Puesto que el actual nivel de utilizacin fsico de la flota es del 79% para las primeras vueltas, que puede ser considerado como alto, el costo fijo medio de los puntos actuales ser inferior que en los nuevos. De ah que las tarifas globales sean menores que para la modelacin en que se aumenta el volumen, por lo que del Escenario 9.3, solo deben ser considerados los resultados referentes a las tarifas particulares por cliente, pero no el total global que sera inferior al real. Tambin para el caso en que se varan los puntos recorridos, no se considera el posible aumento de las distancias recorridas, siendo solo un escenario en que se asla el efecto que tendra en el costo fijo de los actuales clientes. Por esto, se puede considerar a la tarifa global del Escenario 9.3, como una cota inferior respecto a la modelacin en que se aumentan los volmenes transportados. Para las segundas vueltas, se considera en todos los casos el volumen original transportado y la misma cantidad de puntos recorridos, en que los camiones no van a su mxima capacidad. Esto se debe a la restriccin de tiempo existente, ya que como las segundas vueltas se realizan en la tarde, en que hay unas pocas horas para completar el recorrido, no se tiene la seguridad de que un camin alcance a completar una ruta si sale completamente lleno. Con esta consideracin, la tarifa a obtener por el costo de los cobros extra de segundas vueltas, representa la cota superior del costo para este tipo de salidas, pudiendo ser esta inferior si es que se aumenta el volumen transportado.
201
9.4.9.2
Niveles variables de produccin
Distintos niveles de produccin tienen incidencia en el tercer y cuarto tem del sistema de tarificacin, referentes a otros cobros del operador. Estos aparecen detallados en la Tabla 9.12. Los costos que se consideran como fijos, exceptuado el cobro por camiones extra, disminuyen inversamente proporcional al aumento de la produccin de la planta, en que si se produce un mayor volumen, tambin se transporta un mayor volumen. En este caso tambin entra el cobro sin explicacin de la seccin 9.4.3. Los que se consideran como variables, que son los peajes y los cobros por segundas vueltas, aumentan proporcionalmente segn sea el aumento del volumen transportado o producido. Para el caso de los costos que se heredan del centro de costo Distribucin, estos aumentan segn sea el comportamiento de las cuentas que los componen, las cuales se describen en el Captulo 7: Modelacin a niveles de produccin variable. La mxima capacidad productiva considerada corresponde a 31 das mensuales al 85% de eficiencia. Este tipo de modelacin es analizada posteriormente en el Escenario 9.4.
9.4.9.3
Escenarios modelados
Tal como se ha introducido en la seccin anterior, se consideran cuatro escenarios para analizar, con distintos niveles de utilizacin de la flota y de la produccin. Estos son distintos e independientes a los descritos en el Captulo 7. Los escenarios modelados son los siguientes: 1. Escenario 9.1: Distintos niveles de utilizacin de la flota, para la capacidad productiva y de eficiencia actual (Octubre de 2007), con variacin en el volumen pedido por cliente. 2. Escenario 9.2: Distintos niveles de utilizacin de la flota, para la mxima capacidad de produccin y de eficiencia de la planta, con variacin en el volumen pedido por cliente.
202
3. Escenario 9.3: Distintos niveles de utilizacin de la flota, para la capacidad productiva y de eficiencia actual, con variacin en el nmero de puntos recorridos por salida. 4. Escenario 9.4: Distintos niveles de produccin, para el nivel actual de utilizacin de la flota y de eficiencia productiva.
9.4.10
Resultados de la distribucin de congelados en la zona central
Esta seccin presenta los resultados obtenidos para la distribucin mediante el operador RontonService, tanto para la situacin actual como para los distintos escenarios listados en la seccin anterior.
9.4.10.1
Resultados de la situacin actual
Corresponde a los resultados reales del periodo, Octubre de 2007, sin ninguna modificacin de los niveles de utilizacin de la flota, ni de la capacidad productiva. El nivel de utilizacin temporal de la flota corresponde al 91% y el fsico en primeras vueltas del 79%. Se obtiene una tarifa total promedio de transporte de 9.179 $/m3. Debido a su extensin, en el Anexo A.9.1 se encuentran los resultados totales, junto con los del Escenario 9.1, abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, regin, producto y tipo de camin, entre otros. En esta seccin solo se muestran los resultados ms relevantes. Las Tablas 9.25, 9.26 y 9.27 contienen las tarifas promedio abiertas por tipo de camin, segmento y regin, respectivamente. Posteriormente se procede a su anlisis, ya que en esta seccin solo se muestran los resultados.
203
Tabla 9.25: Tarifas de distribucin derivadas por tipo de camin y volumen transportado, RotonService.
Tipo de Camin
Tarifa [$/m]
14.968 9.180 6.681 7.794 9.179
Volumen [m]
1.036 3.349 1.682 1.302 7.369
Tabla 9.26: Tarifas de distribucin derivadas por segmento, RotonService.

Segmento
Food Service Gasolinera Mayorista Supermercado A Supermercado B Tienda Conveniencia Tradicional Total General
Tarifa [$/m]
18.261 12.274 13.697 7.124 10.220 11.242 19.954 9.179
Tabla 9.27: Tarifas de distribucin derivadas por regin, RotonService.

Regin
Libert. B.O'Higgins Metropolitana Valparaso Total General
Tarifa [$/m]
20.678 8.797 9.861 9.179
Las Figuras 9.1 y 9.2 muestran la frecuencia del costo de distribucin por cliente y sucursal respectivamente. Estas figuras al igual que todas las del captulo que contienen frecuencias, aparecen cortadas en su cola derecha para una mejor visualizacin, mostrndose solo el primer tramo relevante. Si es que se desea consultar la informacin completa, esta aparece detallada en el Anexo A.9.
204
Figura 9.1: Frecuencia del costo de distribucin por cliente, en intervalos de 2.000.
25
20
Ndeclientes
15
10
0 2.000 10.000 18.000 26.000 34.000 42.000 50.000 58.000 66.000 74.000 82.000 90.000 98.000 106.000 114.000 122.000 122.000 130.000
Costodistribucincongelados[$/m3]
Figura 9.2: Frecuencia del costo de distribucin por sucursal, en intervalos de 2.000.
50 45 40
Ndesucursales
35 30 25 20 15 10 5 0 2.000 10.000 18.000 26.000 34.000 42.000 50.000 58.000 66.000 74.000 82.000 90.000 98.000 106.000 114.000
Las Figuras 9.3 y 9.4 muestran el costo de distribucin por cliente y sucursal en funcin de la participacin de la venta total del periodo.
205
Figura 9.3: Costo de distribucin segn participacin total de la venta, por cliente.
1.000.000
100.000
10.000
R2 = 0,31
1.000 0,001% 0,010% 0,100% 1,000% 10,000% 100,000%
Participacindelaventatotaldelmes
Figura 9.4: Costo de distribucin segn participacin total de la venta, por sucursal.
10.000.000
1.000.000
100.000
10.000
R2 = 0,53
1.000 0,0001% 0,0010% 0,0100% 0,1000% 1,0000% 10,0000%
La Figura 9.5 muestra el costo de distribucin promedio por producto, solo para aquellos que representan el 75% mayor del volumen transportado. La tendencia indica que
Costodistribucincongelados[$/m ]
206
mientras menos denso es el producto, mayor es su costo de distribucin por kilogramo. Esto es cierto, ya que una menor densidad significa que se debe transportar mayor cantidad de volumen y por ende su costo de distribucin debe ser mayor, lo que indica coherencia en el modelo.
Figura 9.5: Costo de distribucin promedio de productos por kilogramo. Solo 75% mayor del volumen transportado.
120
R = 0,92
2
Costodistribucincongelados[$/kg]
100 80
60
40 20
0 0 50 100 150 200 250 300

3
350
400
450
500
550
Densidad[kg/m ]
Producto Tendencia (potencial)
La Figura A.9.1 de la seccin A.9.2 del Anexo, muestra la totalidad de los productos, segn su importancia en el volumen total transportado en el periodo. Si en la Figura 9.5 se mostrarn todos los productos, la tendencia aparecera distorsionada, al tomar a cada producto por igual, sin considerar los volmenes. Por ello, al considerar solo los principales, la distorsin se reduce, marcando la tendencia de que a menor densidad, mayor es el costo de distribucin.
9.4.10.2
Anlisis de los resultados de la situacin actual
De las Figuras 9.3 y 9.4, se desprende que mientras ms chico es el cliente, entendido como su participacin en la venta total, ms cara es su distribucin. Esto se
207
manifiesta en la Tabla 9.26, en que el segmento Supermercados A, que representa a los clientes ms grandes, tiene el menor costo. Con tales resultados, se verifica la idea intuitiva de la empresa, de que los clientes ms chicos son los ms costosos de distribuir. Tales clientes, son atendidos mayoritariamente por los camiones de menor tamao, siendo que de la Tabla 9.25, se obtiene que los camiones Chicos son los ms costosos. Hay que tener presente que, tal como se ha explicado en la seccin 9.4.4, este modelo no incluye los tiempos de espera de los camiones al momento de la entrega, variables de las que no se tiene registro. Por esto, puede que en la prctica los supermercados representen un mayor costo de distribucin, que el aqu presentado. Tambin es necesario tener presente los comentarios de la seccin 9.4.8, sobre la validez de la asignacin, ya que la asignacin realizada podra introducir ciertas distorsiones para casos particulares. Por ello, para concluir sobre cada cliente, se debe examinar las condiciones bajo las cuales se realizan sus repartos y apoyarse en este modelo. Continuando con el anlisis, para el caso de la Tabla 9.27 abierta por destino geogrfico, la regin del Libertador B. OHiggins, se dispara respecto a sus contrapartes de la zona central, debido a que tiene un volumen transportado muy bajo, representando solo el 1% del periodo y con pocos clientes atendidos. Esto se traduce en que tenga relativamente un mayor costo fijo cargado por volumen, lo que resulta en una tarifa final ms alta. Si bien se esperara que a mayor lejana, ms costoso es el transporte, hay que tener en cuenta las dems condiciones del reparto, que hacen que no se cumpla perfectamente esta afirmacin. La Tabla 9.25 es la ms importante desde el punto de vista de proposicin de mejoras inmediatas de ahorro de costos. En ella aparecen las tarifas por tipo de camin, en que los Chicos tienen el mayor valor y los Grandes el menor. Se debe destacar que el sistema de costeo utilizado, no distorsiona las tarifas de un tipo de camin a otro, ya que se costean casi enteramente en forma independiente, segn las tarifas oficiales dadas por el operador. Dadas las diferencias de tarifas, surge la interrogante si es posible reemplazar los camiones ms caros por camiones equivalentes menos costosos, dada la disponibilidad de vehculos del operador. Para el caso de los del tipo Doble-eje, no es viable tener una gran
208
flota de este tipo, ya que por su tamao presentan restricciones de desplazamiento por lugares complicados, como por ejemplo en la ciudad de Valparaso. Por ello se descarta a este tipo de camin para ser ocupado masivamente en la flota, pese a tener una baja tarifa. Por lo que de la Tabla 9.25, el mejor candidato es el del tipo Grande. Pero antes de simplemente concluir en base a dicha tabla, es necesario recordar que la distribucin no solo est sujeta a la restriccin de espacio fsico, sino que tambin del nmero mximo de entregas por salida. Por ello en la Tabla 9.28 se encuentra el promedio y nmero mximo de visitas por camin de las primeras vueltas, sin incluir el reparto a Luniben Top-Fro. En ella el nmero mximo de puntos recorridos empricamente es 21.
Tabla 9.28: Cantidad promedio y mxima de puntos visitados por tipo de camin en primeras vueltas.
Tipo de Camin
Promedio puntos
11,8 8,3 4,9 4,8 8,9
Mximos puntos
21 20 12 12 21
Si bien el mximo de puntos recorridos es 21, se estima que este podra incluso superar los 30, dependiendo de la agilidad con que los clientes reciben la mercadera. Adems la gran mayora de los camiones est de vuelta en la planta alrededor de las 16:00 hrs., lo que indica que an tendran tiempo para efectuar ms repartos, por lo que el mximo emprico de 21 puntos podra ser eventualmente mayor. A continuacin se utilizan proporciones para analizar la equivalencia de un tipo de camin a otro. Si bien el problema es mucho ms complejo que utilizar simples proporciones, ya que depende de la configuracin de las rutas, tiempos de espera, etc., tal profundidad de estudio, queda fuera del alcance de este trabajo. Por ello se espera que los resultados aqu presentados, ayuden a tener una mayor claridad general sobre la distribucin. Para los casos de nivel de utilizacin actual y de mxima capacidad de los camiones, se deriva la cantidad de puntos equivalentes que tendra que recorrer un camin ms grande, si deseara reemplazar el volumen equivalente de los camiones de menor tamao. La operacin se realiza tanto para los casos en que se considera como base el
209
promedio, como del mximo de puntos recorridos, ambos en la Tabla 9.28. Los resultados de este ejercicio se muestran en las Tablas 9.29 a 9.32.
Tabla 9.29: Puntos recorridos equivalentes segn nivel utilizacin actual tomando como base el promedio de puntos recorridos actualmente.
Tipo de Camin a reemplazar
Chico Mediano Grande Doble-eje
Chico
-
Camin reemplazante Mediano Grande

26 40 13 -
Doble-eje
63 20 8 -
Tabla 9.30: Puntos recorridos equivalentes segn la mxima capacidad de los camiones tomando como base el promedio de puntos recorridos actualmente.
Chico
-

28 53 16 -
Doble-eje
64 19 6 -
Tabla 9.31: Puntos recorridos equivalentes segn nivel utilizacin actual tomando como base el mximo de puntos recorridos actualmente.
Chico
-

46 71 31 -
Doble-eje
112 48 19 -
Tabla 9.32: Puntos recorridos equivalentes segn la mxima capacidad de los camiones tomando como base el mximo de puntos recorridos actualmente.
Chico
-

49 94 38 -
Doble-eje
113 46 14 -
De una operacin promedio, o sea las Tablas 9.29 y 9.30, se tiene la siguiente situacin. El camin Doble-eje sera capaz de reemplazar al Grande y al Mediano, al tener un nmero de puntos equivalente menor al mximo estimado, pero por consideraciones de movilidad se descarta este tipo de camin. El camin Grande sera capaz de reemplazar al Mediano (13 puntos, Tabla 9.29 y 16 puntos Tabla 9.30), pero no al Chico. Debido a que el
210
Grande presenta la menor tarifa de distribucin, es recomendable bajo la consideracin de una operacin promedio, el reemplazo progresivo de la capacidad de camiones Medianos por los Grandes. Por su parte, el camin Mediano estara llegando al lmite de poder reemplazar a los Chicos, ya que se tiene 26 puntos en la Tabla 9.29 y 28 en la Tabla 9.30. Pese a que en una operacin promedio mensual, convendra reemplazar los Medianos por los Grandes, es necesario analizar lo que sucedera en la situacin extremo, al considerar el mximo de puntos recorridos por tipo de camin, Tablas 9.31 y 9.32. De estas, el Grande tal vez podra ajustadamente llegar a reemplazar al Mediano en la situacin actual (31 puntos), pero no en una mxima capacidad de los camiones (38 puntos). Si bien en el caso extremo se sobrepasara la restriccin de visitas, en promedio funcionara bien el reemplazo de Medianos por Grandes. Dada la diferencia de tarifas entre ambos tipos de la Tabla 9.25, se mantiene la recomendacin de efectuar progresivamente el reemplazo, e ir controlando como se desarrolla la situacin en el tiempo. Con esto se hubiera logrado un ahorro directo del 27% para todos los repartos que se realizaron en el periodo con camiones Medianos, que traducido en dinero equivaldra a $8.368.343. El cambio a camiones de mayor tamao, tambin trae beneficios ocultos, ya que se ahorra tiempo y distancia recorrida. Los camiones Grandes tendran que regresar menor cantidad de veces a la planta que los Medianos para completar el mismo volumen, siendo que la planta se encuentra en los lmites de la ciudad, en las cercanas del aeropuerto. Tambin, una flota ms pequea genera ahorros menores de administracin y espacio. Respecto al alto costo de uso de los camiones Chicos, una solucin es implementar una restriccin de pedido mnimo, obligando al cliente a aumentar su almacenaje y disminuir la frecuencia de atencin. Se debe ser muy cuidadoso en este tipo de medidas, ya que el objetivo es transformar y aumentar el volumen solicitado por los clientes, sin provocar un retiro masivo de estos. Respecto al uso de segundas vueltas, estas deben ser vistas desde un punto de vista marginal, o sea deben ser comparadas con las primeras y decidir si conviene o no efectuarlas. Hasta el momento, solo se est utilizando este tipo de salidas ante una sobredemanda, con una baja utilizacin de la capacidad fsica, de solo el 56% (Tabla 9.17), no tenindose contemplado su uso para repartos normales. En cuanto a los costos, cada
211
segunda vuelta demanda un cobro extra de $15.000, ms el costo por distancia recorrida. El costo variable por volumen, va a ser prcticamente el mismo que en las primeras vueltas, siendo algo mayor, ya que se recorren pocos puntos y como la planta est en el lmite de la ciudad, la distancia de viaje a esta es proporcionalmente mayor que en las primeras vueltas. Por esto, el anlisis debe hacerse solo comparando el costo fijo por tarifa del operador en primeras vueltas, con el costo equivalente en segunda vuelta debido al cobro extra. En la Tabla 9.33, se muestra la tarifa por metro cbico de las primeras vueltas, si solo se considera el costo fijo del operador. En la Tabla 9.34 se encuentra la tarifa equivalente por el cobro extra de las segundas vueltas.
Tabla 9.33: Tarifas de distribucin por tipo de camin, solo considerando el costo fijo en las primeras vueltas.
Tipo de Camin
Tarifa [$/m]
11.284 6.754 5.501 4.054 6.648
Tabla 9.34: Tarifas de distribucin equivalente, solo considerando el cobro extra de las segundas vueltas.
Tipo de Camin
Chico Mediano Grande Total General
Tarifa [$/m]
3.298 1.886 1.287 1.929
De la comparacin de las tarifas de las Tablas 9.33 y 9.34, se desprende inmediatamente que es conveniente el uso de segundas vueltas. O sea, si se est llegando al lmite de capacidad de la flota, en vez de solicitar nuevos camiones al operador, se debe potenciar el uso de segundas vueltas, tanto en cantidad como en el nivel de utilizacin, al ser ms baratas que contratar un camin adicional. Esta es otra oportunidad para reducir los costos globales. La nica restriccin para este tipo de salidas sera el tiempo, ya que los camiones tendran pocas horas para completar su recorrido. Para ello, se podra llegar a acuerdos con los clientes y poder efectuar repartos en la ltima parte del da, de tal forma que salgan camiones lo ms llenos posible en las segundas vueltas.
212
9.4.10.3
Escenario 9.1: Distintos niveles de utilizacin de la flota, para la capacidad productiva y de eficiencia actual
Corresponde al escenario base de modelacin de utilizacin de la flota. En cada nivel, se considera que el porcentaje de utilizacin temporal como espacial es el mismo, de tal forma de analizar como varan las tarifas, segn sea el uso que se les da a los camiones. La utilizacin fsica de los camiones, es considerada en este escenario como la variacin en el volumen de los pedidos. Debido a su extensin, en el Anexo A.9.1 se encuentran los resultados totales, junto con los de la situacin actual descrita en la seccin anterior. Estos se encuentran abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, regin, producto y tipo de camin, entre otros. En esta seccin se muestran solo los resultados ms relevantes. En los casos que se supera el 100% de utilizacin, esta debe ser entendida como una mejora que va ms all de la forma tradicional de operar, ya que se superan los lmites fsicos de capacidad. En cuanto a los das trabajados, en el 120% se llega a utilizar los 31 das del mes. Las Tablas 9.35 y 9.36 contienen las tarifas promedio abiertas por segmento y regin, respectivamente. Posteriormente se procede a su anlisis, ya que en esta seccin solo se muestran los resultados.
Tabla 9.35: Tarifas de distribucin derivadas por segmento, segn el nivel de utilizacin de la flota [$/m3].
Segmento
40%
72.062 45.657 35.223 20.635 25.122 40.531 75.524 29.719
50%
46.765 29.846 23.772 14.274 17.948 26.784 49.009 20.012
60%
35.170 22.599 18.523 11.357 14.660 20.484 36.857 15.562
70%
26.486 17.172 14.592 9.172 12.197 15.765 27.755 12.228
80%
20.981 13.731 12.100 7.786 10.636 12.774 21.985 10.115
90%
17.828 11.760 10.673 6.991 9.742 11.060 18.680 8.903
100%
15.053 10.026 9.417 6.293 8.955 9.552 15.772 7.838
110%
13.035 8.765 8.503 5.784 8.383 8.456 13.657 7.062
120%
12.010 8.124 8.039 5.525 8.092 7.899 12.582 6.668
213
Tabla 9.36: Tarifas de distribucin derivadas por regin, segn el nivel de utilizacin de la flota [$/m3].
Regin
Oct-07
20.678 8.797 9.861 9.179
40%
54.708 29.667 28.404 29.719
50%
38.042 19.768 19.808 20.012
60%
30.404 15.228 15.868 15.562
70%
24.683 11.828 12.917 12.228
80%
21.056 9.672 11.046 10.115
90%
18.979 8.437 9.975 8.903
100%
17.151 7.349 9.032 7.838
110%
15.821 6.559 8.346 7.062
120%
15.146 6.156 7.998 6.668
La Figura 9.6 muestra las tarifas de distribucin ordenadas por valor ascendente segn cliente, para cada uno de los niveles de utilizacin de la flota. Esta figura solo tiene como objeto comparar las distintas tarifas que se obtienen de un nivel a otro, junto con el resultado obtenido para Octubre 2007.
Figura 9.6: Tarifas de distribucin derivadas por cliente, ordenadas por valor ascendente [$/m3].
1.000.000
100.000
10.000
40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% Oct-07
1.000 0 50 100 150 200 250 300 350 400
Posicindelcliente
Las Figuras 9.7 y 9.8 muestran respectivamente, el costo de distribucin por cliente y sucursal, en funcin de la participacin de la venta total del periodo.
214
Figura 9.7: Costo de distribucin segn participacin total de la venta por cliente, para dos niveles de utilizacin de la flota.
1.000.000
100.000
R2 = 0,34
10.000
R2 = 0,33
1.000 0,001% 0,010% 0,100% 1,000% 10,000% 100,000%
40% 120% Tendencia 40% Tendencia 120%
Figura 9.8: Costo de distribucin segn participacin total de la venta por sucursal, para dos niveles de utilizacin de la flota.
10.000.000
1.000.000
100.000
R2 = 0,55
10.000
R2 = 0,52
1.000 0,0001% 0,0010% 0,0100% 0,1000% 1,0000% 10,0000%
40% 120% Tendencia 40% Tendencia 120%
215
La Tabla 9.37 contiene las tarifas obtenidas por tipo de camin, para distintos niveles de utilizacin de la flota. La Figura 9.9 grafica los resultados de dicha tabla, en que la curva del camin Mediano coincide con la del total general.
Tabla 9.37: Tarifas de distribucin derivadas por tipo de camin, segn el nivel de utilizacin de la flota [$/m3].
Tipo de Camin
40%
58.170 29.314 17.708 23.628 29.719
50%
38.189 19.821 12.111 16.241 20.012
60%
29.032 15.466 9.546 12.855 15.562
70%
22.173 12.204 7.625 10.319 12.228
80%
17.825 10.136 6.407 8.712 10.115
90%
15.335 8.949 5.710 7.791 8.903
100%
13.143 7.906 5.096 6.981 7.838
110%
11.549 7.146 4.649 6.391 7.062
120%
10.739 6.760 4.422 6.092 6.668
Figura 9.9: Costo de distribucin por tipo de camin, para distintos niveles de utilizacin de la flota.
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130%
Niveldeutilizacindelaflota
9.4.10.4
Anlisis de los resultados del Escenario 9.1
Para un 100% de utilizacin mediante una operacin en similares condiciones a las actuales, se obtiene una tarifa promedio de 7.838 $/m3. Si bien el 100% puede ser considerado inalcanzable, debido a las holguras que hay que tener por las variabilidades de
216
este tipo de operacin, la actual tarifa de 9.179 $/m3 no est lejos de lo que se podra llegar a tener con un aceptable buen nivel de utilizacin. Dado el actual nivel de utilizacin, las acciones para reducir la tarifa en forma significativa, deben apuntar ms fuertemente a otras medidas que no sean exclusivamente mejorar el nivel actual. Algunas posibilidades son el cambio de flota, una mayor utilizacin de segundas vueltas y el uso de pedidos mnimos, medidas propuestas en el anlisis de resultados de la situacin actual, seccin 9.4.10.2. Adems del pedido mnimo, otra solucin tentativa para el alto costo de los camiones Chicos, es reemplazarlos por camiones de mayor tamao, aunque estos no salgan completamente llenos en sus salidas. Tal anlisis se realiza en est seccin, en que se tienen las tarifas al 100% de utilizacin. La gran diferencia de tarifas entre los distintos tipos de camiones, podra dar holgura para realizar este cambio. Al igual que en la seccin anterior de los resultados actuales, a continuacin se utilizan proporciones para obtener equivalencias entre las distintas variables. Si bien la problemtica de la distribucin es ms profunda, quedando fuera del alcance de este estudio, se espera que tales resultados entreguen una mejor visin de la situacin. Considerando un promedio del volumen de los pedidos en cada tipo de camin, para la mxima capacidad fsica del camin, cuando recorre la mayor cantidad de puntos emprica, se obtiene cul sera el volumen equivalente a transportar para dos lmites de restriccin mxima de visitas, de 21 y 30 puntos. El objetivo de esto, es determinar el mximo volumen posible que puede transportar un camin ms grande, si desea reemplazar a uno ms chico. Por ejemplo, si los camiones Chicos recorren empricamente un mximo de 21 puntos, y se desea reemplazar tales camiones por unos del doble de tamao, estos no van a ser capaces de recorrer 42 puntos en una salida. Por ello, se determina cul sera el mximo volumen a transportar, dada la restriccin de mxima visitas por salida. Los resultados de este ejercicio se muestran en la Tabla 9.38.
217
Tabla 9.38: Volumen proporcional equivalente a transportar si la restriccin fuera solo el nmero de entregas.
Tipo de Camin
Mx. cant. de ptos. rec. actualmente

21 20 12 12
Capacidad [m]
5,2 12,3 23,4 28,2
Volumen proporcional por transportar [m] Restriccin 21 ptos. Restriccin 30 ptos.

5,2 12,9 41,0 49,4 7,5 18,5 58,5 70,5
Con las tarifas a un 100% de utilizacin de la Tabla 9.37 y los volmenes proporcionales por transportar de la Tabla 9.38, se derivan las tarifas equivalentes, para los casos en que la capacidad de los camiones puede absorber los volmenes dados. Estas se encuentran en las Tablas 9.39 y 9.40.
Tabla 9.39: Tarifas equivalentes de reemplazo considerando un mximo de 21 puntos por salida [$/m3].
Chico
-
Camin mayor reemplazante Mediano Grande Doble-eje

18.622 22.831 37.698 9.231 15.242 No cubre cap. -
Tabla 9.40: Tarifas equivalentes de reemplazo considerando un mximo de 30 puntos por salida [$/m3].
Chico
-
Camin mayor reemplazante Mediano Grande Doble-eje

13.036 15.982 26.389 6.462 10.669 No cubre cap. -
Las Tablas 9.39 y 9.40, muestran las tarifas equivalentes promedio que se tendran al reemplazar camiones de menor tamao por camiones mayores que no son ocupados completamente. El camin Doble-eje, no es capaz de cubrir los volmenes de la Tabla 9.38. El camin Mediano es el nico que podra llegar a reemplazar al Chico, pero las nuevas tarifas no justifican la decisin. Solo para el caso que se recorrieran 30 puntos por salida se logra una tarifa inferior, con un valor de 13.036 $/m3 (Tabla 9.40), a la tarifa de un 100% de utilizacin de camin Chico de 13.143 $/m3 (Tabla 9.37). Como es difcil asegurar que se puedan recorrer 30 puntos, as como que se cumplan todas las condiciones de este ejercicio, no es conveniente realizar el reemplazo por una diferencia de tarifas tan baja.
218
Si se realizar este mismo ejercicio, pero con los puntos promedio recorridos por tipo de camin en vez de los mximos, los volmenes de la Tabla 9.38 seran menores. Esto resultara en unas tarifas equivalentes mayores, al salir los camiones ms vacos, por lo que se confirma que no es conveniente realizar este tipo de cambio.
9.4.10.5
Escenario 9.2: Distintos niveles de utilizacin de la flota, para la mxima capacidad de produccin y de eficiencia de la planta
Este escenario modela distintos niveles de utilizacin de la flota, para la mxima capacidad de produccin y de eficiencia de la planta, siendo esta la nica diferencia con el Escenario 9.1. El objetivo es comparar los resultados con dicho escenario, y apreciar la leve disminucin de tarifas que se logra. Se obtiene una tarifa total promedio de transporte de 7.327 $/m3 para el 100% de utilizacin, inferior a la de 7.838 $/m3 con una eficiencia productiva actual. Un aumento de la capacidad productiva, provoca un aumento de los volmenes transportados. Para la distribucin, esto solo tiene incidencia en los costos heredados del centro de costo Distribucin, para un nivel de mxima productividad, provocando una disminucin del costo medio. Los costos no aumentan con la misma rapidez con lo que lo hace el aumento de volumen. Esto se traduce en una disminucin de la tarifa global respecto a la obtenida en el Escenario 9.1. Debido a su extensin, en el Anexo A.9.3 se encuentran los resultados totales. Estos se encuentran abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, regin, producto y tipo de camin, entre otros. En esta seccin solo se muestran los resultados ms relevantes. Las Tablas 9.41, 9.42 y 9.43 contienen las tarifas promedio abiertas por tipo de camin, segmento y regin, respectivamente. La Figura 9.10 grafica los resultados de la Tabla 9.41, referente a las tarifas por tipo de camin. Posteriormente se procede a su anlisis, ya que en esta seccin solo se muestran los resultados.
219
Tabla 9.41: Tarifas de distribucin derivadas por tipo de camin, segn el nivel de utilizacin de la flota [$/m3].
Tipo de Camin
40%
57.659 28.803 17.198 23.118 29.209
50%
37.679 19.310 11.601 15.731 19.502
60%
28.521 14.955 9.036 12.345 15.051
70%
21.662 11.694 7.114 9.809 11.718
80%
17.314 9.625 5.897 8.201 9.604
90%
14.824 8.439 5.199 7.280 8.393
100%
12.633 7.395 4.585 6.470 7.327
110%
11.039 6.636 4.139 5.881 6.552
120%
10.229 6.249 3.912 5.582 6.157
Figura 9.10: Costo de distribucin por tipo de camin, para distintos niveles de utilizacin de la flota.
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130%
Tabla 9.42: Tarifas de distribucin derivadas por segmento, segn el nivel de utilizacin de la flota [$/m3].
Segmento
40%
71.551 45.146 34.712 20.124 24.612 40.020 75.013 29.209
50%
46.254 29.335 23.261 13.764 17.438 26.274 48.499 19.502
60%
34.659 22.089 18.013 10.846 14.149 19.973 36.346 15.051
70%
25.975 16.661 14.082 8.661 11.687 15.254 27.244 11.718
80%
20.470 13.221 11.590 7.276 10.126 12.263 21.475 9.604
90%
17.317 11.250 10.162 6.481 9.231 10.550 18.170 8.393
100%
14.542 9.516 8.906 5.782 8.444 9.042 15.261 7.327
110%
12.524 8.254 7.993 5.273 7.872 7.945 13.146 6.552
120%
11.499 7.614 7.529 5.014 7.581 7.388 12.072 6.157
220
Tabla 9.43: Tarifas de distribucin derivadas por regin, segn el nivel de utilizacin de la flota [$/m3].
Regin
40%
54.197 29.157 27.893 29.209
50%
37.531 19.257 19.297 19.502
60%
29.893 14.718 15.357 15.051
70%
24.172 11.318 12.406 11.718
80%
20.545 9.162 10.536 9.604
90%
18.468 7.926 9.464 8.393
100%
16.640 6.839 8.522 7.327
110%
15.311 6.048 7.836 6.552
120%
14.635 5.645 7.487 6.157
9.4.10.6
El principal objetivo de este escenario, es averiguar el efecto que tendra en la tarifa global, un aumento de la eficiencia productiva. La Figura 9.11 muestra una comparacin entre las tarifas total promedio de los Escenarios 9.1 y 9.2.
Figura 9.11: Comparacin tarifa de distribucin global Escenarios 9.1 y 9.2.
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130%
Escenario 9.1: Produccin y eficiencia actual Escenario 9.2: Mxima produccin y eficiencia
De la Figura 9.11 se desprende que se produce una leve disminucin de la tarifa total, cuando la planta produce a la mxima eficiencia. En este caso el costo medio de los costos heredados por la operacin en los ndenes disminuye. Si bien al 100% de utilizacin la reduccin es de solo el 7%, queda claro que bajo una operacin proyectada equivalente a la actual, la empresa lograra una reduccin en sus costos medios.
221
9.4.10.7
Escenario 9.3: Distintos niveles de utilizacin de la flota, para la capacidad productiva y de eficiencia actual, con variacin en el nmero de entregas
Este escenario modela distintos niveles de utilizacin de la flota, para la capacidad de produccin y de eficiencia actual de la planta. A diferencia del Escenario 9.1, se considera como variable detonante de la utilizacin del espacio fsico de los camiones, al nmero de entregas en vez del volumen del pedido, segn lo descrito en la seccin 9.4.9.1. En tal seccin, se explica que en este escenario se realiza el costeo para los clientes actuales, no incluyendo a los nuevos que se aadiran para aumentar la utilizacin de los camiones. Por ello, los resultados globales tales como la tarifa por camin, se encuentran subvalorados, y no deben ser considerados como vlidos en cuanto a un promedio total. El objetivo de este escenario es obtener tarifas particulares, tales como la de los clientes y sucursales, y compararlas con las obtenidas en el Escenario 9.1, el cual no incluye la restriccin del nmero mximo de visitas por salida. Debido a su extensin, en el Anexo A.9.4 se encuentran los resultados totales. Estos se encuentran abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, regin, producto y tipo de camin, entre otros.
9.4.10.8
De los resultados por cliente y sucursal que se encuentran en el Anexo A.9.3, se aprecia la gran similitud con los obtenidos en el Escenario 9.1. Ambos resultados son muy parecidos, siendo levemente inferiores en algunos casos, los del Escenario 9.3. Por lo tanto, se verifica que los resultados son aceptablemente representativos al nivel de clientes y sucursales, al obtenerse tarifas similares por distintas vas. La Figura 9.12 muestra una comparacin de tarifas globales calculadas en los Escenarios 9.1 y 9.3. En ella se aprecia la disminucin de tarifas globales de este escenario, debido a la exclusin en el costeo de los clientes extra que se aaden para la modelacin.
222
Figura 9.12: Comparacin tarifa de distribucin global Escenarios 9.1 y 9.3, siendo solo vlida la del Escenario 9.1.
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130%
Escenario 9.1 Escenario 9.3
9.4.10.9
Escenario 9.4: Distintos niveles de produccin, para el nivel actual de utilizacin de la flota y de eficiencia productiva
Este escenario analiza el efecto que tiene en la distribucin, distintos niveles de productividad de la planta con una eficiencia actual, para un mismo nivel de utilizacin de la flota. De forma similar a este escenario, tambin es posible obtener tarifas de distribucin para un mximo nivel de eficiencia de la planta, resultados que son omitidos en este informe, por su gran parecido al presente Escenario 9.4. En el Captulo 7 se obtienen los gastos equivalentes para distintos niveles de produccin, de donde se rescatan los gastos correspondientes del centro de costo Distribucin. Estos aumentan ms lentamente que lo que lo hace el volumen a distribuir, de all que el costo medio disminuya segn aumente la produccin. En el Anexo A.9.5 se encuentran los resultados totales. En esta seccin solo se muestran los resultados ms relevantes. La Tabla 9.44 contiene las tarifas promedio por tipo de camin segn el nivel de produccin, no de utilizacin de la flota como en
223
escenarios anteriores. La Figura 9.13 grafica los resultados de dicha tabla. Posteriormente se procede a su anlisis, ya que en esta seccin solo se muestran los resultados.
Tabla 9.44: Tarifas de distribucin derivadas por tipo de camin, segn nivel de produccin [$/m3].
Tipo de Camin
40%
14.874 9.086 6.587 7.700 9.085
50%
14.735 8.947 6.448 7.561 8.946
60%
14.642 8.854 6.354 7.468 8.853
70%
14.576 8.789 6.289 7.403 8.787
80%
14.527 8.739 6.239 7.353 8.738
90%
14.488 8.700 6.201 7.314 8.699
100%
14.457 8.670 6.170 7.283 8.668
110%
14.432 8.644 6.145 7.258 8.643
120%
14.411 8.623 6.124 7.237 8.622
Figura 9.13: Costo de distribucin por tipo de camin, para distintos niveles de produccin.
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130%
Niveldeproduccin
La Figura 9.14 muestra las tarifas de distribucin ordenadas por valor ascendente segn cliente, para cada uno de los niveles de produccin. Al compararla con la Figura 9.6 que realiza el anlisis segn distintos niveles de utilizacin de la flota, se puede apreciar que en este escenario las tarifas casi no sufren variacin, ya que el efecto proveniente del centro de costo es mnimo.
224
Tesis de Matas Dimitrov Figura 9.14: Tarifas derivadas por cliente ordenadas por valor ascendente [$/m3].
1.000.000
100.000
10.000
40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% Oct-07
1.000 0 50 100 150 200 250 300 350 400
Posicindelcliente
9.4.10.10
En este ltimo escenario se ha querido analizar el efecto de los costos provenientes de la planta en las tarifas de distribucin. De las Figuras 9.13 y 9.14 se comprueba que la incidencia de los costos heredados es despreciable, siendo lo ms importante en la determinacin de las tarifas de distribucin, su operacin misma.
225
9.5
Productos congelados en regiones: Luniben Top-Fro
9.5.1
Introduccin
Luniben Top-Fro es el operador encargado de transportar los productos congelados a regiones, fuera del radio de 200km, o sea a todas las regiones que no son la Metropolitana, Valparaso y del Libertador Bernardo OHiggins. Previamente se deben llevar los productos a su centro de distribucin en Santiago, operacin que la realiza RotonService, operador detallado bajo la seccin 9.4.
9.5.2
Sistema de tarificacin
El operador cobra por kilogramo transportado segn la ciudad de destino. Puesto que todos los productos de BredenMaster tienen baja densidad en relacin a la variedad de productos que transporta Luniben, este ltimo re-negoci las condiciones del acuerdo. Se estableci que todas las cajas se consideraran como si pesaran 15kg, excepto las tipo Kraft que pesaran 25kg. Las tarifas de transporte por ciudad se encuentran en la Tabla 9.45.
Tabla 9.45: Tarifas de transporte cobradas por Luniben Top-Fro segn ciudad de destino [$/kg].
Ciudad
Antofagasta Arica Cabrero Calama Cautn Chilln Concepcin Copiap Coquimbo Coronel Curic Iquique La Serena La Unin Linares Los Angeles Los Vilos
Tarifa [$/Kg]
117 195 90 160 98 90 90 117 102 89 89 176 102 108 89 93 104
Ciudad
Osorno Ovalle Paillaco Palo Colorado Parral Penco Puerto Montt Puerto Varas Rancagua San Fernando San Pedro de la Paz Talca Talcahuano Temuco Valdivia Victoria
Tarifa [$/Kg]
108 106 98 102 89 90 118 118 82 88 90 89 90 98 98 98
226
Las caractersticas de cada tipo de caja pueden obtenerse de la Tabla 4.4. El tipo de caja por cada producto as como la cantidad de unidades, puede obtenerse de la Tabla 4.1.
9.5.3
Metodologa del costeo
En este caso a diferencia de RotonService, el costo se obtiene directamente al multiplicar la tarifa de la Tabla 9.45, segn sea la ciudad correspondiente, por los kilogramos equivalentes segn sea el tipo de caja. Como referencia, el total de cajas transportadas por ciudad puede obtenerse del Anexo A.9.6. Con esto se obtiene un total de $23.063.135, sin embargo, el total cobrado por el operador en el mes de Octubre 2007 fue $20.725.935, que es el costo heredado de la actividad Distribucin de congelados en regiones. Al investigar la causa de la diferencia, se halla que en tal mes se realizaron descuentos debido a cobros indebidos realizados en el pasado por el operador. Por ello, para el costeo se utiliza el monto que se obtiene tericamente con el calculo de las tarifas, por ser ms representativo de los verdaderos cobros del operador.
9.5.4
Resultados de la distribucin de congelados en regiones
Puesto que con Luniben Top-Fro los cobros son directos, independiente de la eficiencia de la operacin, ya que los camiones no son alquilados como lo es con RotonService, no se calculan tarifas equivalentes ni escenarios a distintos niveles de utilizacin. Como referencia, se incluye una serie de tablas con las tarifas globales de distribucin para los productos congelados, incluyendo los cobros de RotonService y Luniben Top-Fro. Tales resultados se encuentran en la siguiente seccin.
227
9.5.5
Resultados totales de la distribucin de productos congelados
En el Anexo A.9.7 se encuentran los resultados totales de la situacin actual, Octubre 2007, abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, regin y producto. Debido a que no existen niveles de utilizacin para las tarifas de Luniben Top-Fro, si se desea derivar tarifas globales para los distintos niveles de utilizacin de RotonService, se puede calcular la diferencia de tarifas con los resultados de dicho operador. Debido a su extensin, en esta seccin solo se muestran los resultados que resumen las tarifas globales de distribucin de productos congelados. En las Tablas 9.46 y 9.47 se muestran las tarifas por segmento y regin, respectivamente. La tarifa para la regin Metropolitana difiere de los resultados de la situacin actual en la seccin 9.4.10.1, debido a que en esa seccin, la regin Metropolitana tambin considera los traslados al centro de distribucin de Luniben Top-Fro, en cambio aqu tales traslados se aslan segn sea el destino. La Figura 9.15 grafica las tarifas globales por regin.
Tabla 9.46: Tarifas de distribucin totales productos congelados derivadas por segmento [$/m3].
Segmento
Tarifa
20.065 24.581 14.356 9.902 10.220 14.113 20.207 12.310
Tabla 9.47: Tarifas de distribucin totales productos congelados derivadas por regin [$/m3].
Regin
Tarifa
52.868 47.478 52.517 42.866 46.992 20.678 49.544 37.147 9.403 85.513 9.861 12.310
228
Tesis de Matas Dimitrov Figura 9.15: Tarifas de distribucin totales productos congelados derivadas por regin [$/m3].
90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0
I. Ta ra pa II. c A nt of ag as ta III .A ta ca m IV a . C oq ui m bo V. V al pa ra M so et VI ro .L po ib lit er an t. a B. O' Hi gg in s VI I. M au le VI II. B o B XI o .A ra uc an a X. Lo sL ag os
Regin
De la Figura 9.15 se aprecia claramente los altos costos de transporte para las regiones extremas del pas. Por ello, es altamente recomendable reducir el rango de cobertura a solo la zona central del pas, ya que en las zonas extremas difcilmente se puede traspasar tal costo al cliente, debiendo asumirlo la empresa.
229
9.6
Productos envasados: Distribuidora Los Guindos
9.6.1
Introduccin
Distribuidora Los Guindos es la empresa encargada del reparto y comercializacin de productos envasados producidos por BredenMaster. Pese a estar ligada a BredenMaster, siendo una empresa relacionada, su estructura de operacin es independiente a la de productos congelados. La comercializacin es realizada por medio de distribuidores independientes, por ello no existe un registro tan detallado de las operaciones, como lo es con el caso de los productos congelados con RotonService. Para los productos envasados, no existe una tarifa cobrada como tal por transporte, sino que el cobro de los distintos actores involucrados en el reparto, puede ser interpretado como un costo de distribucin.
9.6.2
Costos a asignar
Los costos que se asignan en esta seccin, se desprenden de los asignados a las actividades Distribucin de envasados en regiones y en la zona central, Atencin clientes de envasado 3, 4 y 5, en la seccin 5.5 los que se replican en la Tabla 9.48.
Tabla 9.48: Costos a asignar provenientes de actividades.
Tipo de costo
Comisiones de distribuidores de provincias Comisiones de distribuidores reg. Metropolitana y Valparaso Gasto de distribucin a regiones Gastos del personal del centro de costos Gastos generales del centro de costos Remuneraciones personal del centro de costos Total
Interpretacin del costo

Costo distribucin Costo distribucin Costo distribucin Costo del personal de atencin al cliente Costo distribucin Costo del personal de atencin al cliente
Monto [$]
1.415.813 21.191.669 9.644.000 1.447.609 1.042.365 25.760.688 60.502.144
En la Tabla 9.48, solo algunos de los costos por asignar pueden ser interpretados como un costo de distribucin. El resto, pese a corresponder a costos generales de atencin al cliente y no de distribucin, se asignan en este captulo debido a que su base de asignacin est muy ligada a la de la distribucin.
230
9.6.3 Flota de camiones de envasados
La flota se compone de 24 camiones simples, es decir, sin sistema de congelado como lo es con el operador RotonService, ya que en este caso los productos se transportan a temperatura ambiente. La capacidad de transporte totaliza un volumen efectivo de 329m3. La Tabla 9.49 muestra el detalle y distribuidor asociado a cada camin.
Tabla 9.49: Caractersticas de la flota de reparto de productos envasados.
Patente
CH-2744 DB-1395 ED-1517 KS-6537 MZ-9918 MZ-9919 MZ-9920 MZ-9921 MZ-9922 MZ-9923 MZ-9924 MZ-9925 MZ-9926 MZ-9927 MZ-9928 MZ-9929 PK-1332 TD-2228 WA-4857 WH-7811 WS-4571 XJ-6312 XJ-6315 XJ-6322 Total
Capacidad Carga [Kg]

1.600 1.600 3.000 2.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 2.800 1.600 2.500 5.000 2.500 2.500 2.500 2.500 88.500

5,3 7,6 5,3 18,2 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 26,6 5,6 11,6 39,2 10,9 11,6 11,6 11,6 387

4,5 6,5 4,5 15,5 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 22,6 4,8 9,8 33,4 9,2 9,8 9,8 9,8 329
Distribuidor
Jaime Andrade Edson Villanueva Jos Valdivia Julio Olivares Michel Coindreau Fabin Feijoo Miguel Monje Hctor Cotapos Roberto Ayala Juan C. Ibez Carlos Palacios Richard Garca Christian Parra Luis Hidalgo 2da ruta Carlos Palacios 2da ruta Luis Hidalgo Armando Aguirre Jaime Andrade Luis Venegas Alexis Gonzlez John Opazo Jaime Garca Alejandro Ziga Oscar Pacheco -
9.6.4
Estructura de la organizacin y sistema de comisiones
Para poder realizar las asignaciones de los montos de la Tabla 9.48, es necesario describir a la organizacin de atencin al cliente de productos envasados, en donde existe una clara base de asignacin para los costos. Esta corresponde principalmente a un sistema de comisiones sobre la venta realizada. Los principales actores que componen la organizacin son distribuidores, vendedores de piso y vendedores generales o independientes.
231
9.6.4.1
Distribuidores
Son los encargados de transportar los productos entre los distintos locales. No estn contratados por la empresa, sino que reciben comisin por la venta efectiva realizada. La escala de comisiones est en funcin del porcentaje de devoluciones del mes, respecto de la venta total, en que a una mayor devolucin de productos, menor es su comisin sobre la venta. La Tabla 9.50 muestra la escala de comisiones utilizada en el periodo, para los distribuidores de la regin Metropolitana y de Valparaso. La Tabla 9.51 muestra la escala de comisiones de los distribuidores de provincia, es decir, de todos los locales que estn fuera de las regiones de la zona central.
Tabla 9.50: Escala de comisiones sobre la venta efectiva de los distribuidores de envasados en la regin Metropolitana y de Valparaso.
Rango de devoluciones Inferior Superior
0,00% 8,10% 9,10% 10,10% 11,10% 12,51% 8,09% 9,09% 10,09% 11,09% 12,50% 100,00%
Comisin [%]
15,00% 14,00% 13,00% 12,00% 11,00% 10,00%
Tabla 9.51: Escala de comisiones sobre la venta efectiva de los distribuidores de envasados en provincias.
0,00% 8,00% 9,00% 10,50% 11,50% 12,50% 13,50% 14,50% 15,50% 16,50% 7,99% 8,99% 10,49% 11,49% 12,49% 13,49% 14,49% 15,49% 16,49% 100,00%
Comisin [%]
15,00% 14,00% 13,00% 12,50% 12,00% 11,50% 11,00% 10,50% 10,25% 10,00%
Para la asignacin de la comisin de los distribuidores, de montos de $1.415.813 y $21.191.669 de la Tabla 9.48, en una primera instancia se obtiene la comisin terica que debera haber recibido cada uno, segn sus ventas y devoluciones. A esta se le suma una comisin entregada por los vendedores de piso a su cargo, los cuales se describen en la siguiente seccin. Puesto que en muchos casos la tabla de comisiones no se respeta perfectamente, llegando a acuerdos por casos particulares, as como muchos movimientos
232
no quedan bien registrados en la base de datos, se obtiene un total terico que difiere en un 14% del monto real. Por ello, se ocupa tal asignacin como base de prorrateo de los montos reales del periodo. El resumen de este procedimiento se encuentra en la Tabla 9.52, que contiene las ventas, devoluciones y comisiones para cada uno de los distribuidores, tanto de la zona central como de provincias. Posteriormente, del monto asignado a cada distribuidor se obtiene una tarifa equivalente, como forma de traspasar los costos a los clientes como un costo de atencin, segn sea el distribuidor que los atiende. Tal tarifa se basa en el volumen vendido sin considerar las devoluciones.
233
Tabla 9.52: Ventas, devoluciones y comisiones por distribuidor.

Distribuidor
Carlos Palacios Carlos Palacios 2da ruta Christian Parra Fabin Feijoo Hctor Cotapos J. Andrade: Chillan J. Andrade: Concepcin Jos Ortega: Rancagua Juan C. Ibez Luis Hidalgo Luis Hidalgo 2da ruta Luis Venegas Michel Coindreau Miguel Monje Richard Garca Roberto Ayala Total
Zona
Central Central Central Central Central Provincia Provincia Provincia Central Central Central Central Central Central Central Central
Venta [$]
12.991.023 9.588.319 12.952.771 13.458.851 7.366.181 4.614.756 4.842.154 6.531.534 7.581.078 22.356.946 6.869.009 9.000.886 10.927.960 7.410.540 11.394.570 7.553.621 155.440.199
Devolucin [$]
-2.167.378 -2.489.294 -1.510.218 -2.524.206 -1.480.424 -646.283 -755.255 -1.149.259 -1.042.905 -2.784.638 -2.192.445 -1.319.042 -1.288.841 -708.367 -957.246 -592.740 -23.608.541
Venta efectiva [$]

10.823.645 7.099.025 11.442.553 10.934.645 5.885.757 3.968.473 4.086.899 5.382.275 6.538.173 19.572.308 4.676.564 7.681.844 9.639.119 6.702.173 10.437.324 6.960.881 131.831.658
Devolucin Comisin Comisin Comisin de Comisin [%] [%] [$] pisos [$] total te. [$]
16,68% 25,96% 11,66% 18,75% 20,10% 14,00% 15,60% 17,60% 13,76% 12,46% 31,92% 14,65% 11,79% 9,56% 8,40% 7,85% 15,19% 10,00% 10,00% 11,00% 10,00% 10,00% 11,00% 10,25% 10,00% 10,00% 11,00% 10,00% 10,00% 11,00% 13,00% 14,00% 15,00% 1.299.102 958.832 1.424.805 1.345.885 736.618 507.623 496.321 653.153 758.108 2.459.264 686.901 900.089 1.202.076 963.370 1.595.240 1.133.043 17.120.430 2.199.402 0 218.658 393.924 1.032.907 0 0 0 906.758 2.196.773 0 0 390.459 867.721 0 414.485 8.621.087 3.498.504 958.832 1.643.463 1.739.809 1.769.525 507.623 496.321 653.153 1.664.865 4.656.037 686.901 900.089 1.592.535 1.831.091 1.595.240 1.547.528 25.741.516
Com. zona central [$]

3.078.303 843.668 1.446.069 1.530.843 1.556.990 0 0 0 1.464.900 4.096.806 604.398 791.980 1.401.258 1.611.161 1.403.638 1.361.656 21.191.669
Comisin prov. [$]

0 0 0 0 0 433.710 424.053 558.050 0 0 0 0 0 0 0 0 1.415.813
Total asig. [$]

3.078.303 843.668 1.446.069 1.530.843 1.556.990 433.710 424.053 558.050 1.464.900 4.096.806 604.398 791.980 1.401.258 1.611.161 1.403.638 1.361.656 22.607.482
Tarifa eq. [$/m]

22.225 7.947 10.056 10.074 20.507 8.944 8.698 7.819 18.008 15.912 7.732 8.571 12.241 21.376 11.179 16.676 13.366
Nota: No aparecen todos los distribuidores de la Tabla 9.49, ya que la base de datos no tiene registro ni vnculo de ellos con las ventas realizadas.
234
9.6.4.2 Vendedores de piso
Corresponde al personal que trabaja normalmente en los supermercados ofreciendo productos. Reciben una comisin por la venta efectiva realizada, descontadas las devoluciones, que vara entre un 3% y 4%. Adems, entregan una comisin al distribuidor que tienen asociado. A diferencia de los distribuidores, se encuentran bajo contrato, por lo que reciben sueldo fijo. Los distribuidores descritos en la seccin anterior, reciben cierta comisin por parte de los vendedores de piso. En la Tabla 9.53 se encuentra la comisin que los vincula, en que tambin se encuentra la segunda ruta de dos distribuidores que le entregan otra comisin al distribuidor jefe.
Tabla 9.53: Distribuidores asociados a vendedores de piso y comisin que los vincula.
RUT vendedor piso y2
das
rutas
Distribuidor N1
Distribuidor N2
Comisin al distribuidor [%]

10% 10% 10% 13% 10% 10% 8% 8% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 13% 10% 10% 10% 9% 6%
13.847.255-8 15.620.170-7 15.326.643-3 C. Palacios 2da ruta 15.435.945-1 14.128.068-6 13.092.255-4 7.168.712-0 13.701.450-5 15.459.100-1 13.888.948-3 8.666.242-6 15.437.893-6 12.684.707-6 13.486.340-4 15.790.883-9 15.543.009-5 13.938.466-0 L. Hidalgo 2da ruta 13.244.642-3 14.163.264-7 7.777.158-1 14.437.593-9 18.364.077-1
Carlos Palacios Carlos Palacios Carlos Palacios Carlos Palacios Christian Parra Fabin Feijoo Hctor Cotapos Hctor Cotapos Hctor Cotapos Hctor Cotapos Juan C. Ibez Juan C. Ibez Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Michel Coindreau Luis Hidalgo Michel Coindreau Luis Hidalgo Michel Coindreau Miguel Monje Roberto Ayala -
Para los casos en que vendedores de piso tienen asociado ms de un distribuidor, la comisin se reparte entre los dos distribuidores segn la venta realizada. Respecto a las comisiones recibidas por los vendedores de piso, as como su remuneracin, en la Tabla 9.54 se encuentra el total de trabajadores del C.C. Ventas de Envasados con tales montos. Puesto que en la base de datos, no se encuentran bien
235
vinculados todos los movimientos de ventas y devoluciones con los vendedores, la comisin de cada uno se obtiene de informes de Recursos Humanos. Como sub-total terico de comisiones y remuneraciones del personal del centro de costos, se obtiene $23.680.155, el cual es inferior a los $25.760.688 a asignar en la Tabla 9.48. Esto se debe a que se ha suprimido una indemnizacin del costeo, ya que sino distorsionara la asignacin, por lo que el sub-total terico es utilizado como base de prorrateo del total real a asignar. El monto de $1.447.609 de la Tabla 9.48, correspondiente a gastos generales del personal del centro de costo, se reparte por igual entre los distintos trabajadores. Esta cantidad, junto con los $25.760.688 de remuneraciones totalizan $27.208.297, monto que es traspasado a los clientes segn sea la atencin que requiere de cada trabajador, ya sea por el local o zona atendida. El detalle de esta asignacin se encuentra en la Tabla 9.54. Posteriormente, una vez que se tienen los montos asignados a cada local, se realiza la asignacin al nivel de productos por los kilogramos vendidos, sin considerar las devoluciones.
236
Tabla 9.54: Personal del centro de costos Ventas de Envasados y las asignaciones a clientes como un costo de atencin.
RUT trabajador
2.819.415-3 4.685.416-0 6.619.462-0 7.086.151-8 7.168.712-0 7.525.591-8 7.552.556-7 7.777.158-1 8.551.980-8 8.666.242-6 8.898.144-8 9.268.982-4 9.719.809-8 9.741.988-4 9.783.069-K 9.831.682-5 10.340.348-0 10.567.141-5 10.648.110-5 10.873.769-7 11.474.852-8 12.059.921-6 12.314.348-5 12.671.319-3 12.684.707-6 12.799.496-K 12.847.882-5 13.092.255-4 13.227.493-2 13.244.642-3 13.486.340-4 13.516.223-K 13.701.450-5 13.847.255-8 13.888.948-3 13.936.745-6 13.938.466-0 13.993.701-5 14.053.510-9 14.128.068-6 14.163.264-7 14.302.088-6 14.387.526-1 14.437.593-9 14.664.108-3 15.081.341-7 15.326.643-3 15.347.919-4 15.386.004-1 15.403.491-9 15.435.945-1 15.437.893-6 15.459.100-1 15.466.712-1 15.543.009-5 15.620.170-7
Cargo
Sueldo base
575.479 18.068 483.600 82.311 109.872 144.000 144.000 102.060 155.931 107.396 0 375.526 88.475 85.345 174.848 1.214.750 82.311 82.311 103.579 144.000 110.400 86.149 144.000 67.200 102.060 144.000 144.000 71.442 67.200 40.824 109.872 111.335 82.337 105.362 102.060 132.613 102.060 105.362 0 103.579 91.854 144.000 144.000 111.335 916.160 102.060 103.579 155.420 144.000 144.000 109.872 102.060 102.060 108.409 107.396 102.060
Comisin
Otras asignaciones
162.036 29.302 166.037 114.915 133.159 72.166 91.616 104.478 119.506 153.793 3.720 118.813 124.322 127.711 107.655 451.483 130.600 118.204 136.417 90.431 55.040 404.104 90.431 34.182 131.515 90.431 91.616 80.630 34.182 84.392 145.210 157.908 122.374 131.353 155.325 139.148 118.722 129.039 6.965 131.606 85.318 172.622 90.431 168.312 249.527 127.199 135.601 121.737 90.431 91.616 126.145 108.465 115.912 182.764 132.105 123.216
Sub-total rem. terica

737.515 70.620 649.637 401.231 371.237 216.166 235.616 271.034 275.437 386.371 3.720 494.339 625.905 706.864 282.503 1.666.233 775.844 479.785 449.073 234.431 165.440 1.013.145 234.431 101.382 331.968 234.431 235.616 152.072 101.382 201.028 659.052 484.677 347.473 328.092 377.337 382.923 272.081 316.268 6.965 334.152 203.283 316.622 234.431 733.150 1.165.687 308.381 429.554 277.157 234.431 235.616 303.872 283.326 260.049 361.809 346.057 291.329
Sub-total rem.
802.313 76.825 706.714 436.483 403.854 235.158 256.317 294.847 299.637 420.317 4.047 537.772 680.897 768.969 307.324 1.812.628 844.009 521.939 488.528 255.028 179.976 1.102.160 255.028 110.289 361.135 255.028 256.317 165.433 110.289 218.690 716.956 527.261 378.002 356.918 410.490 416.567 295.986 344.055 7.577 363.511 221.143 344.440 255.028 797.564 1.268.104 335.475 467.295 301.508 255.028 256.317 330.570 308.219 282.897 393.597 376.461 316.925
Asig. por persona

22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619
Total asignado
824.932 99.444 729.333 459.102 426.473 257.777 278.936 317.466 322.256 442.936 26.666 560.390 703.516 791.588 329.943 1.835.247 866.628 544.558 511.147 277.647 202.594 1.124.779 277.647 132.908 383.754 277.647 278.936 188.052 132.908 241.309 739.575 549.880 400.621 379.537 433.109 439.185 318.605 366.674 30.196 386.129 243.762 367.059 277.647 820.183 1.290.723 358.094 489.913 324.127 277.647 278.936 353.189 330.838 305.516 416.216 399.080 339.544
Regin
Valparaso Valparaso Valparaso Valparaso Metropolitana Valparaso Valparaso Metropolitana Metropolitana Los Lagos Valparaso Coquimbo -
Ciudad
Asignacin a clientes Comuna RUT N Suc. N Suc. Cliente 1 1.1 1.2

84.671.700-5 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 84.671.700-5 84.671.700-5 78.627.210-6 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 96.829.710-4 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 84.671.700-5 194 83 217 32 42 57 219 192 5 95 66 324 85 191 73 72 190 88 62 11 32 77 85 190 188 189 191 197 1 73 16 260 218 48 56 49 140 179 76 56 41 179 200 2 97 196 329
RUT Cliente 2
78.627.210-6 78.627.210-6 78.627.210-6 78.627.210-6 -
N Suc. 2.1
7 16 16 7 -
Supervisor de Ventas Piso Jumbo La Reina Supervisor de Ventas (Quinta Regin) Vendedor de Ruta (Quinta Regin) Piso Lder Santa Amalia y Cordillera Reponedor Jumbo Chillan Reponedor Via del Mar Piso Lder Gran Avda. Reponedor Jumbo Los Andes Piso Lder Los Cobres Ex-Reponedor Jumbo Copiap Vendedor de Ruta (Quinta Regin) Vendedor de Ruta (Quinta Regin) Vendedor de Ruta (Reg. Metropolitana) Reponedor Jumbo Rancagua Jefe de Ventas Vendedor de Ruta (Quinta Regin) Vendedor de Ruta (Quinta Regin) Piso Provincia Lder Via, Arauco Reponedor de Piso Via del Mar Reponedor de Piso Peaflor Vendedor de Ruta (Reg. Metropolitana) Reponedor San Francisco Melipilla Piso Reemplazo Piso Lder La Reina Reponedor Lder Talagante Reponedor de Piso Via del Mar Piso Jumbo y San Francisco Pte. Alto Reponedor Via del Mar Piso Lder Oeste y Tottus Oeste Vendedor Maestro (Reg. Metropolitana) Piso Jumbo Kennedy Piso Lder Puente Alto Piso Lder Gral. Velsquez y Las Rejas Piso Jumbo Bilbao Piso Lder Los Dominicos Piso Lder Pza. Vesp., Dep., Tottus Flor. Piso Provincia Jumbo Valparaso Ex-Piso Lder Gran Avda. Piso Tottus, Lder Huechuraba e Indep. Piso Lder Oeste y Tottus Oeste Piso Provincia Pto. Montt y Pto. Varas Vendedor de Ruta (Quinta Regin) Piso Jumbo Bilbao Trade Marketing Manager Piso Provincia Jumbo Via del Mar Piso Jumbo Maip Piso Provincia La Serena y Coquimbo Piso Jumbo Kennedy Reponedor de Piso Talagante Piso Jumbo El Llano Piso Lder Suecia y Pedro de Valdivia Piso Lder y Tottus Pte. Alto Piso Lder La Dehesa y Pte. Nuevo Piso Jumbo Pealoln Piso Jumbo Pajaritos
0 23.250 0 204.005 128.206 0 0 64.496 0 125.182 0 0 413.108 493.808 0 0 562.933 279.270 209.077 0 0 522.892 0 0 98.393 0 0 0 0 75.812 403.970 215.434 142.762 91.377 119.952 111.162 51.299 81.867 0 98.967 26.111 0 0 453.503 0 79.122 190.374 0 0 0 67.855 72.801 42.077 70.636 106.556 66.053
Via del Mar Via del Mar Via del Mar Peaflor Via del Mar Via del Mar Talagante -
237
(Continuacin Tabla 9.54)

RUT trabajador
15.790.883-9 15.978.886-5 16.314.919-2 16.383.665-3 16.715.674-6 16.722.071-1 16.969.006-5 18.364.077-1 Total
Cargo
Sueldo base
107.396 175.359 124.500 105.362 134.400 0 72.000 102.060 9.715.059
Comisin
Otras asignaciones
153.977 146.950 105.167 152.442 86.732 4.470 36.623 197.749 7.896.048
Sub-total rem. terica

294.587 322.309 273.990 354.102 221.132 4.470 108.623 502.712 23.680.155
Sub-total rem.
320.469 350.627 298.063 385.213 240.561 4.863 118.167 546.880 25.760.688
Asig. por persona

22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 1.447.609
Total asignado
Regin
Ciudad
Via del Mar -
Asignacin a clientes Comuna RUT N Suc. N Suc. Cliente 1 1.1 1.2

84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 198 195 221 193 45 -
RUT Cliente 2
-
N Suc. 2.1
-
Piso Reemplazo Chofer Regin Metropolitana Piso Provincia Jumbo Temuco Piso Jumbo La Dehesa Piso Reemplazo Ex-Reponedor Jumbo Puerto Montt Reponedor Via del Mar Piso Jumbo La Florida
33.214 0 44.323 96.298 0 0 0 202.903 6.069.048
343.088 373.246 Metropolitana 320.682 407.832 263.180 27.482 140.785 569.499 27.208.297
238
9.6.4.3 Vendedores independientes
Corresponde a vendedores generales que distribuyen productos a su grupo particular de clientes. Al igual que los vendedores de piso, reciben comisin sobre la venta efectiva descontadas las devoluciones y un sueldo fijo. En la Tabla 9.55 puede encontrarse la escala de comisiones que los rige.
Tabla 9.55: Escala de comisiones de vendedores independientes de productos envasados.
0,00% 8,00% 9,00% 10,50% 11,50% 12,50% 13,50% 14,50% 15,50% 16,50% 7,99% 8,99% 10,49% 11,49% 12,49% 13,49% 14,49% 15,49% 16,49% 100,00%
Comisin [%]
7,00% 6,00% 5,00% 4,50% 4,00% 3,50% 3,00% 2,50% 2,25% 2,00%
De forma similar a los vendedores de piso, en la Tabla 9.54 se encuentra la comisin asignada a cada vendedor, la remuneracin y la asignacin final a clientes.
Existen casos especiales de vendedores, que reciben una comisin que no se rige por las tablas anteriores, ya que estas son fijas, no dependientes de las devoluciones. Estos trabajadores se encuentran en la Tabla 9.56.
Tabla 9.56: Casos especiales de comisiones fijas sobre la venta.
RUT trabajador
8.666.242-6 9.268.982-4 10.648.110-5 13.516.223-K 14.437.593-9
Comisin fija [%]

3,0% 0,0% 4,0% 4,0% 4,5%
239
Se debe comentar que todo el sistema de comisiones previamente detallado, es normalmente cambiante, con diversos acuerdos particulares segn sean las metas a alcanzar para el determinado mes. Tal sistema de incentivos no es absolutamente adecuado y requiere de un estudio mayor, que est fuera del alcance de este trabajo. Como total entre todos los actores de la organizacin, se obtiene un 13% de devoluciones, lo que es un porcentaje bastante alto, situacin que se repite con porcentajes similares para otros meses. Los productos devueltos terminan finalmente siendo rematados a un bajo precio como devoluciones recuperadas, lo que implica una gran prdida. Por otro lado, al estar el sistema de comisiones en funcin de la venta, los distintos actores retienen parte de los beneficios, de si por ejemplo BredenMaster realiza un alza de precios. Las comisiones debieran estar en funcin de las unidades y no de su valorizacin, estableciendo a la vez un precio mnimo de venta.
9.6.5
Asignacin de costos restantes a las comisiones y remuneraciones
De la Tabla 9.48, ya se han asignado todos los costos referentes a comisiones y remuneraciones. Los costos generales del centro de costos, de un monto de $1.042.365, se asignan a todos los clientes de productos envasados, segn el volumen vendido sin considerar las devoluciones. El costo de distribucin a regiones de $9.644.000, se descompone en la Tabla 9.57.
Tabla 9.57: Descomposicin del gasto de distribucin a regiones.
Asignacin
Distribuidor J. Andrade Distribuidor Richard Garca Gasto camiones Ruta ciudad Los Andes Ruta ciudad Valparaso Ruta ciudad Via del Mar Ruta regin Bo-Bo Total
Monto [$]
50.000 200.000 3.510.000 378.000 100.000 2.046.000 3.360.000 9.644.000
Los montos de la Tabla 9.57 se asignan a clientes y sucursales, segn sea la zona geogrfica o ruta de distribucin de regiones correspondiente, mediante el volumen
240
vendido, sin considerar las devoluciones. El gasto en camiones se asigna a todos los clientes de regiones, por la misma base de asignacin. Se debe destacar que la estructura de atencin al cliente de productos envasados es excesivamente costosa, siendo que la principal lnea involucrada, la de Moldes, se encuentra en el lmite de su mxima capacidad. Tal situacin se ver reflejada en las bajas rentabilidades que se obtienen posteriormente en el Captulo 10.
9.6.6
Resultados de la distribucin de envasados
Esta seccin contiene las tarifas equivalentes de los costos que podran ser considerados como de distribucin. Si bien, tales tarifas no son absolutamente comparables con las de productos congelados, debido a la estructura completamente diferente que las compone, es una buena referencia a tener en cuenta. En la Tabla 9.58 se encuentra las tarifas equivalentes para el periodo Octubre 2007, abiertas por segmento. En ella se obtiene un promedio general de 9.568 $/m3, inferior a total general de 12.310 $/m3 para los productos congelados. Los resultados totales abiertos por cliente, sucursal, tipo de cliente, regin y producto, entre otros, se encuentran en el Anexo A.9.8, que debido a su extensin no se replican en esta seccin.
Tabla 9.58: Tarifas de distribucin equivalentes para productos envasados segn segmento [$/m3].
Segmento
Food Service Mayorista Supermercado A Tradicional Sin Canal Asignado Total General
Tarifa [$/m]
10.360 10.782 9.542 13.453 11.000 9.568
Debido a la poca informacin registrada en la distribucin de envasados, as como lo compleja de su estructura y de la independencia que tienen los distribuidores con BredenMaster, no se derivan escenarios de utilizacin, como lo es en el caso del operador RotonService. Se requiere recabar mayor cantidad de datos para conocer como es la
241
operacin de los distribuidores, estudio que por su nivel de detalle, queda fuera del alcance de este trabajo. Este no solo implicara un anlisis de la flota, sino que tambin de la estructura de incentivos de los distintos actores de la organizacin. Por ello, para distintos niveles de produccin, se considera que los costos medios de atencin al cliente de productos envasados, permanecen constantes o bien como se indican en el Captulo 7.

Cap 9: Distribución

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173

174 9.2 Estadsticas generales de la distribucin

Tesis de Matas Dimitrov

Volmenes por destino geogrfico

Tabla 9.1: Ventas por regin [M$].

Tabla 9.2: Volumen por regin [m3].

Volmenes por segmento

Tabla 9.4: Ventas por segmento [M$].

Tabla 9.5: Volumen por segmento [m3].

Tabla 9.6: Kilogramos vendidos por segmento.

176 9.3 Operadores logsticos

Tesis de Matas Dimitrov

Productos congelados en la zona central: RotonService

Ptos. promedio por salida

Vol. promedio por pto. [m]

Tesis de Matas Dimitrov

Capacidad Tara [Kg] Carga [Kg]

Volumen disponible [m]

Volumen efectivo (85%) [m]

Grande doble-eje 2 Total

Costo fijo [$/camin-mes]

Costo variable [$/km]

Tesis de Matas Dimitrov

Costo fijo [$]

Costo variable [$]

Costo total [$]

Monto mensual [$]

Tesis de Matas Dimitrov

Volumen disponible [m]

Volumen efectivo (85%) [m]

2da vuelta Chico Mediano

Tesis de Matas Dimitrov

Tabla 9.16: Nivel de utilizacin fsica de la flota en las primeras vueltas.

224 229 231 232 233 234 235 236 237

0% 0% 69% 74% 87% 72% 68% 78% 89% 95%

0% 45% 76% 89% 94% 91% 94%

0% 80% 0% 97% 117%

0% 86% 0% 58% 89%

110% 115% 130% 127% 100% 120%

100% 107% 123%

108% 108% 108%

106% 105% 104%

109% 114% 107% 104% 104%

111% 101% 127%

103% 115% 100%

103% 127% 100%

123% 119% 125%

109% 119% 107% 105% 132%

110% 176% 114% 118%

107% 103% 151% 191% 130% 127% 113% 114%

119% 114% 108% 113% 117%

125% 107% 114% 125% 129% 115% 130% 111% 131%

112% 121% 102%

121% 111% 107%

104% 121% 107% 105% 130%

119% 114% 119% 105% 106% 89% 100%

112% 139% 103% 115% 100%

123% 119% 125% 108% 112% 91% 99%

113% 127% 100% 108% 113% 91% 101%

77% 77% 77% 77% 77% -

31% 31% 31% 31% 31% 72%

102% 102% 102% 102% 102% 28%

17% 86% 86% 86% 86% 17% 17% 17% 38% -

41% 41% 41% 41% 41% 103%

81% 51% 59% 31% 80% 23% -

75% 58% 134% 59% 86% 32% 119% 91% 81% -

20% 20% 20% 20% 20% 153%