SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PBLICO SERVICIO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA ADMINISTRACION GENERAL DE ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE

Manual de Usuario del Sistema DeclaraSAT

Febrero, 2005

Contenido Introduccin Objetivo Captulo 1 Gua de Instalacin Captulo 2 Descripcin general del sistema Captulo 3 Operacin del sistema Salarios Actividades empresariales y profesionales Actividades empresariales Actividades empresariales. Contabilidad Simplificada Servicios Profesionales. Contabilidad Simplificada Rgimen Intermedio Arrendamiento de Inmuebles Enajenacin De Bienes Inmuebles De Bienes Muebles Adquisicin de Bienes Intereses Premios Dividendos Dems Ingresos Detalle de Clculo Formatos Captulo 4 Caso prctico Apndice Tips

Introduccin DeclaraSAT es una ayuda de cmputo creada por el Servicio de Administracin Tributaria (SAT), que permite a las personas fsicas pertenecientes a los regmenes de: Salarios (Indemnizacin y Jubilacin), Actividades Empresariales y Profesionales (Actividades empresariales/Servicios Profesionales. Contabilidad Simplificada/ Actividades empresariales. Contabilidad Simplificada, Arrendamiento de Inmuebles, Enajenacin de Bienes (Inmuebles/Muebles), Rgimen Intermedio, Adquisicin de Bienes, Intereses, Premios, Dividendos y de los Dems Ingresos mediante una interfaz amigable, llenar sus formatos para el clculo de su declaracin anual o en su caso, el envo electrnico de sta. Como parte integral de DeclaraSAT se encuentra la Agenda Fiscal, donde usted conocer los domicilios, horarios y telfonos de las reas y mdulos de atencin al contribuyente en toda la Repblica Mexicana. Se encontrar con el Calendario Fiscal, Calculadora y las Preguntas y Respuestas ms comunes recibidas en el SAT, sobre el pago de impuestos de personas fsicas, podr consultar las leyes fiscales del Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Activo e Impuesto al Valor Agregado. Al entrar al sistema usted podr, mediante ventanas dinmicas, capturar los datos que solicita la ayuda de cmputo, navegando por sus diferentes opciones hasta llegar a la vista de lo que ser su declaracin. Si usted cuenta con impresora lser, slo restar colocar hojas blancas tamao carta para proceder con la impresin de sus formatos o en su caso hacer el envo electrnico de su declaracin con la cual tiene la opcin de utilizar su Firma Electrnica Avanzada (Tu Firm@). Cualquier duda de algn concepto en el rubro por capturar, obtendr respuesta con slo oprimir la tecla F1, la ayuda de cmputo le informar la definicin del campo y el sustento legal por el cual es requerido. Para finalizar la captura, aparecer una ventana donde podr revisar el detalle de los clculos generados por el sistema. DeclaraSAT incluye las tablas, tarifas, INPC, Recargos y Salario Mnimo General para el pago de impuestos de 2005; no obstante, para mantener actualizada la herramienta, usted slo tendr que capturar la informacin correspondiente a estos rubros conforme se vayan publicando en forma oficial.

Objetivo

Apoyar a las personas fsicas que declaren bajo los regmenes: Salarios (Indemnizacin y Jubilacin), Actividades Empresariales y Profesionales (Actividades empresariales/Servicios Profesionales. Contabilidad Simplificada/ Actividades empresariales. Contabilidad Simplificada, Arrendamiento de Inmuebles, Enajenacin de Bienes (Inmuebles/Muebles), Rgimen Intermedio, Adquisicin de Bienes, Intereses, Premios, Dividendos y de los Dems Ingresos, con una

herramienta de cmputo que les permita el llenado de su declaracin Anual. AVISO IMPORTANTE Se informa que el programa DeclaraSAT 2005 sustituye a las versiones anteriores por lo cual los deja sin efecto. Captulo 1 Gua de instalacin Caractersticas de requerimiento de equipo Para instalar la ayuda de cmputo, usted debe tener una PC con las siguientes caractersticas mnimas: Equipo PC compatibles Sistema operativo Windows 95 Unidad de CD-ROM. 64 Mb de memoria RAM, aunque se recomiendan 128 MB para un mejor funcionamiento. 50 Mb de espacio libre en su disco duro. Monitor VGA o superior (configurado a 800X600 pixeles) Mouse o dispositivo de sealamiento INDISPENSABLE.

Requerimiento de equipo de impresin: Impresora Lser o impresora de inyeccin de tinta color negro.

Nota: Si usted cuenta con mas de una impresora instalada, la que elija para imprimir desde el programa; ser la que quede como predeterminada en su PC. Requisitos del tipo de hojas: Tipo de papel: Bond. Tamao del papel: Carta (210 x 279 mm). Impresin: Solo anverso en hojas limpias (no de reciclaje), tinta legible Recomendaciones de configuracin en la PC, para el uso adecuado del sistema: 1. No mover, eliminar o cambiar el nombre de los archivos de la ruta de instalacin. 2. Revisar la configuracin para los siguientes puntos: 1.- Hacer clic en "Inicio" 2.- Seleccionar "Configuracin" 3.- Abrir el "Panel de control" 4.- Seleccionar "Configuracin regional" 5.- Seleccionar cada uno de los folders para verificar:

El idioma: En la pestaa "Configuracin regional" seleccionar "Espaol (Mxico)" La moneda: En la pestaa "Moneda" el smbolo de moneda debe ser "$" Tanto en nmeros, como en moneda el smbolo de separacin de miles de pesos, debe ser una coma. El smbolo de separacin de decimales, debe ser un punto. El nmero de decimales debe ser 2 El nmero de datos en grupo debe ser 3, ejemplo: 100,000.00 La fecha: En la pestaa "Fecha" en "Formato de fecha corta" deber tener "dd/MM/aaaa" El separador de fecha debe ser "/" El formato de fecha larga deber ser "dddd d' de 'MMMM' de 'aaaa". Nota: Es importante que la fecha del sistema est acorde con la fecha de captura. 3. La resolucin del monitor. Se recomienda configurar su monitor a resolucin (800 x 600 pixeles) 4. Ocultar barra de herramientas. 1.- Dar un clic con el botn derecho en la "barra de tareas" 2.- Seleccionar "Propiedades" 3.- Activar la casilla "Ocultar automticamente" 4.- Dar un clic en "Aceptar". 5. Vista apropiada de grficos. Para que los grficos que aparecen en el sistema se vean de una manera correcta, es importante revisar en "Propiedades de Pantalla" dentro de la pestaa "Apariencia", seccin "Combinacin", que est seleccionada la opcin "Estndar de Windows". 6. Sugerencia para la operacin del sistema Se recomienda que para un mejor rendimiento durante la operacin del programa, cierre todas las aplicaciones posibles durante su ejecucin. Procedimiento de instalacin Instalacin en PC Para el programa Windows de las versiones indicadas anteriormente 1.- Cerrar cualquier aplicacin abierta. (Antivirus, explorador de Internet, barra de Office, etc.).

2.- Inserte el disco compacto en su unidad de CD-ROM y espere a que se ejecute automticamente men en donde deber ejecutar la opcin de instalacin, por ltimo siga los pasos de los puntos 6 y 7.

3.- En caso de que no se ejecute automticamente debe dar un clic en el botn Inicio, posteriormente seleccione el comando Ejecutar. a) En la lnea de comando, escriba la letra de su CD-ROM, dos puntos, una contradiagonal y la palabra setup (ejemplo: d:\setup) y <Enter>. 4.- El programa de instalacin copiar los archivos necesarios a su disco duro. 5.- Dar la bienvenida a la instalacin del sistema. 6.- Continuar copiando los archivos necesarios hasta su conclusin satisfactoria. 7.- Por ltimo deber reiniciar el equipo.

Haga clic en este botn para iniciar el proceso de instalacin.

Acceso al sistema

Para acceder al sistema d clic en el botn Inicio, opcin Programas y DeclaraSAT Ver. 2005. Ventana de Bienvenida Nota: Es muy importante consultar la ayuda antes de continuar con el uso del programa. Aparecer la primer ventana con un recuadro en la zona dinmica con el siguiente mensaje para el usuario: Bienvenido al sistema DeclaraSAT, y dos botones: <Leer Ayuda> y <Continuar>. Para consultar la ayuda dar clic en el botn <Leer Ayuda>, sta contiene informacin bsica para operar adecuadamente el sistema.

Ventana Principal Nota: Consulte la (Ayuda en Lnea de mensajes) del sistema, que se localiza en la parte inferior de la pantalla en color azul.

Despus, al oprimir el botn <Continuar> aparecer la Ventana Principal. Si desea cancelar, d clic en el Men o botn <Salir>.

Captulo 2 Descripcin general del sistema Definicin El Sistema DeclaraSAT es un conjunto de programas organizados en mens, que trabajan interactivamente para llevar el registro de datos del contribuyente para los regmenes Salarios (Indemnizacin y Jubilacin), Actividades Empresariales y Profesionales (Actividades empresariales/Servicios Profesionales. Contabilidad Simplificada/ Actividades empresariales. Contabilidad Simplificada, Arrendamiento de Inmuebles, Enajenacin de Bienes (Inmuebles/Muebles), Rgimen Intermedio, Adquisicin de Bienes, Intereses, Premios, Dividendos y de los Dems Ingresos, incluyendo los impuestos al Activo y al Valor Agregado y realizar los clculos correspondientes de su declaracin anual. Descripcin de la Ventana Principal del sistema en la pantalla de la computadora: Barra de Ttulos Barra de Mens En la Barra de Mens estn todas las opciones de operacin del sistema. Barra de Herramientas Botn Minimizar, Maximizar y Cerrar

R.F. C.

En la Barra de Ttulos se despliegan los nombres de las ventanas que orientarn al usuario sobre los mens que est operando. La Barra de Herramientas apoya la operacin del sistema a travs de botones de acceso directo. Zona Dinmica Ayuda en Lnea

CURP (captura opcional)

Nombre

En la Ayuda en Lnea, (franja de color azul) aparecer el requerimiento de datos sobre el campo que se est capturando.

En la Zona Dinmica se despliega la Ventana de Acceso al sistema para realizar capturas y procesos de clculo.

Una vez dado de alta el usuario con sus Para cerrar el sistema se utiliza el botn datos generales, siempre se visualizar el Salir, de la Barra de Herramientas. RFC, Nombre y CURP en su caso, en la parte inferior-izquierda y media de la Las ventanas del sistema se pueden Minimizar/Maximizar y Cerrar con los pantalla. Botones que se encuentran en el lado En la Barra de Mens estn todas las superior-derecho. opciones de operacin del sistema. Barra de Mens Men Principal Para realizar la operacin del sistema, la Ventana Principal contiene la Barra de Mens, incluye adems como opciones del Men Principal, los botones de: Datos Contribuyente y Declaracin Anual.

Men Tablas Nota: No olvide actualizar las tablas de acuerdo con su publicacin oficial. Este Men contiene las tablas de: Art. 177 y 178 de la Ley del Impuesto sobre la Renta; ndice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), Tasas de Recargos y Salario Mnimo General, mediante las cuales el sistema realiza los clculos de la declaracin.

Men Mantenimiento Este men contiene las opciones de: Respaldo, y Recuperacin de la informacin del R.F.C. con el que en ese momento se est trabajando. El usuario puede realizar un respaldo del sistema en unidad C: o A: de su P.C. segn sea el caso, as como recuperar la informacin capturada. Antes de realizar la recuperacin de la informacin, deber haber seleccionado el ejercicio al que corresponda su declaracin (campo Ejercicio ubicado en el extremo superior derecho de la pantalla principal). El respaldo del R.F.C. actual sirve para recuperarla en diferente mquina o si desea recuperarla en la misma mquina, en caso de que se encuentra registrado se reemplazar con la informacin respaldada. El proceso de recuperacin es el siguiente: Cuando aparece el nombre de la base de datos, debe usted seleccionarla con un clic y <Aceptar>. Por otra parte, en caso de que requiera realizar una o mas declaraciones con un mismo RFC (Normal, complementaria, correccin, etc.), se le sugiere realizar el respaldo de cada una de estas, para que cuente con toda la informacin de dicho RFC. Nota: Se le recomienda hacer respaldos de su informacin en un dispositivo de almacenamiento alterno, ya que estos le pueden servir para recuperar la informacin en caso de que algn evento provoque la prdida de dicha informacin. Por otra parte, es importante resaltar que cuando un contribuyente tiene un gran nmero de retenciones o deducciones tiene la posibilidad de realizar la captura en una sola carga. La descarga de informacin se llevar a travs de un archivo de texto, a continuacin se describe la estructura y los requisitos de dicho archivo o bien oprimiendo la tecla F1 (Ayuda del sistema).

Procedimiento a seguir: Se debe seleccionar la opcin del tipo de carga que se desea realizar; se adjunta el archivo utilizando el botn de Examinar para buscarlo en la ubicacin donde lo haya generado y posteriormente se le da Aceptar, en el caso de haber realizado una carga anterior se tiene la posibilidad de borrar los registros anteriores antes de cargar los nuevos o hacer la carga completa agregando los nuevos registros. El DeclaraSAT, puede hacer una carga masiva de hasta 10,000 registros para el caso de Retenciones y 1,000 en Deducciones Personales. Para crear el archivo de texto se puede utilizar de preferencia el Bloc de notas o en su caso, WordPad si es captura nueva; el mismo no debe contener caracteres extraos; como los tabuladores, espacios, comas, comillas, etc.; dicho archivo de texto se divide en columnas, las cuales van delimitadas por un pipe (|). Estructura para crear un archivo de Deducciones personales. La primera lnea se utiliza para identificar el archivo: El primer campo debe llevar el identificador del tipo de carga en este caso la palabra Deducciones (escrita exactamente as) En el segundo campo va anotar el RFC del contribuyente que va a presentar la declaracin En el tercer campo se captura el ejercicio que va a presentar, ao para el cual aplican los datos de este archivo

A partir de la segunda lnea se captura la relacin de las deducciones de la siguiente forma: En la primer columna se captura la clave de la deduccin (abajo se detalla el listado de claves de deduccin) En la segunda columna se coloca el monto deducido Por ltimo, en la tercer columna se anota el RFC de la empresa prestador de servicios, en caso de persona moral no llevar espacio.

De manera que el ejemplo completo se vera de la siguiente forma: Deducciones|ABCD710203SD2|2004 E|5000|ABC010203AS4 I|3000 B|450|GHIF070809ZX7

Tabla de claves de Deducciones: Clave A B C D E F G H I Concepto Honorarios mdicos, dentales y gastos hospitalarios Gastos funerales Donativos Intereses reales efectivamente pagados por crditos hipotecarios (casa habitacin) Aportaciones voluntarias al SAR Primas por seguros de gastos mdicos mayores Gastos de transportacin escolar obligatoria Dep. en ctas. personales especiales de ahorro, primas de seguros (pensiones) Cantidad recuperada en los gastos efectuados

Nota: Para el caso de la clave de deduccin I el registro no llevar RFC de la empresa, debido a que es Cantidad Recuperada. Estructura para crear un archivo de Retenciones La primera lnea se utiliza para identificar el archivo: El primer campo debe llevar el identificador del tipo de carga en este caso la palabra Retenciones (escrita exactamente as) En el segundo campo va el RFC del contribuyente que va a presentar la declaracin En el tercer campo se captura el ejercicio que va a presentar, ao para el cual aplican los datos de este archivo

A partir de la segunda lnea se captura la relacin de las retenciones de la siguiente forma: En la primer columna se captura la clave de la retencin (abajo se detalla el listado de claves de retenciones) En la segunda columna se coloca el monto de los ingresos pagados (en pesos, sin smbolos extras, slo dgitos; la suma de la tercer y cuarta columnas no puede ser mayor que el monto de los ingresos pagados) En la tercer columna se captura el monto del ISR retenido (en pesos, sin smbolos extras, slo dgitos) En la cuarta columna se captura el monto del IVA retenido (igual que el anterior) En la quinta columna se captura RFC del retenedor (el que corresponda, sin smbolos extras) En caso de sueldos y salarios, se debe capturar la proporcin de subsidio (sin smbolos extras, slo dgitos y punto decimal).

De manera que el ejemplo completo se vera como sigue: Retenciones|ABCD010203SD2|2003 S|100000|10000||ABC010203AS4|0.87 Y|100000|2000|3000|DEFG040506QW5 R|10000|300|450|HIJ070809ZX7 La clave es una letra mayscula y el tratamiento que se da a los datos depende de la opcin elegida: con clculos o sin clculos como se puede apreciar en la tabla siguiente.
Tabla de claves de Retenciones: Clave Concepto S Sueldos y Salarios Servicios profesionales (Actividades X empresariales y profesionales) Y Actividades Empresariales A Arrendamiento. E Enajenacin Q Adquisicin de bienes D Dividendos O Dems ingresos R Pequeos Contribuyentes H Servicios profesionales contabilidad simplificada. F Actividades empresariales contabilidad simplificada. I Rgimen intermedio. T Intereses P Premios Con/Clculo Sin/Clculo X X* X* X* X X X* X* X* X X X X X X X X X X X X X X X

* Al capturarse en el archivo en la opcin de clculo, el retenedor debe ser persona moral

Para ambos rubros en cuanto al proceso de captura har lo siguiente: El archivo de entrada se procesa lnea por lnea. Las lneas que no presenten error se darn de alta en la base de datos Si una lnea presenta algn error, el programa lo indicar con un mensaje especificando el nmero de la lnea. Dicha lnea y las que le siguen sern ignoradas por el programa.

En caso de ya cuente con la informacin tanto de retenciones como de deducciones personales dentro de un sistema o una base de datos deber realizar los siguientes pasos: Exportar la base de datos a un documento de Excel con la misma estructura por columnas. Salvar la tabla con formato *.CSV (delimitado por comas).

Cambiar la extensin a *.TXT. Abrir con alguno de los editores de texto y por ltimo reemplazar todas las comas por pipes (|).

Men Accesorios Este men contiene: un Calendario Fiscal para consultar las fechas de presentacin de las declaraciones, un Directorio Fiscal para consultar los domicilios, telfonos y horarios de atencin al contribuyente en toda la Repblica Mexicana, y una Calculadora (utilizada por el sistema Windows) para realizar las operaciones necesarias.

Men Ayuda Dentro del Men Ayuda existe la opcin Preguntas y Respuestas ms frecuentes recibidas en el SAT respecto al rubro de Declaracin Anual, la Ayuda del Sistema, y consulta a la Ley del I.S.R., Ley del I.V.A., Ley del I.A. y Acerca de DeclaraSAT.

Men Salir del Sistema Este men es para cerrar o salir del sistema. El sistema valida el acceso de este men, enviando un mensaje para que el usuario confirme su salida.

Botn Preguntas y Respuestas En todas las pantallas aparecern los botones de preguntas y respuestas as como el de ayuda en lnea.

Las preguntas y respuestas estn organizadas por los temas ms frecuentes, que ha recibido el SAT en el rubro de personas fsicas.

Botn Ayuda Al presionar el botn de Ayuda, usted podr ver la informacin que esta relacionada con la pantalla en que se encuentra.

Funcionamiento general de captura Nota: Proteja su equipo con contrasea de acceso (o de protector de pantalla) ya que cualquiera que tenga acceso a su equipo tendr acceso tambin a la informacin capturada en el sistema DeclaraSAT. Cada men est programado para realizar una actividad especfica, y a su vez se subdivide en submens y opciones, que permiten efectuar diferentes procesos de operacin. Al dar clic con el mouse o <Enter> podr activar tanto una opcin en Barra de Mens como un botn en Barra Sugerencia: Para que el sistema pueda de Herramientas. As como una opcin de una relacin proporcionar informacin correcta, en la pantalla que las contenga. es importante que los datos Para pasar de un campo a otro en las ventanas del capturados sean verdicos. sistema, d <Enter>, <Tab> o clic en determinado En todas las ventanas del sistema campo. podr consultar en la Ayuda en Si se requiere salir de una ventana se oprimir el botn lnea, los datos que ste necesita que contenga: <Salir>, <Cancelar>, <Regresar>. Al terminar la captura de datos, <Salvar> o <Aceptar> al ubicarse en cada campo. y dar clic en el botn < Deshacer> o <Salir> (segn Recuerde utilizar la tecla F1, para la opcin que se encuentre en la ventana que se est ver la ayuda del sistema. operando). La forma especfica para que el sistema registre o guarde sus movimientos es que d clic o <Enter> en el botn <Salvar> o <Aceptar>. Los registros se acumularn en la tabla de listado en la parte inferior de la pantalla. Estos se editarn con doble clic en la flecha remarcada para <Salvar> modificaciones; <Deshacer> captura de datos o cambios; o iniciar una nueva captura o <Eliminar> un registro y <Salir>.

Captulo 3 Operacin del sistema Ventana Principal Si oprime el botn <Continuar> en la ventana de acceso, aparecer la Ventana Principal con los botones Datos Contribuyente y Declaracin Anual. De clic en el botn Datos Contribuyente y podr dar de alta los datos del contribuyente, posteriormente podr acceder mediante el botn Datos Contribuyente, edtelo con doble clic de la tabla de listado que se encuentra en la parte inferior de la pantalla y <Salir> para que active el botn Declaracin Anual.

Existen dos opciones en el programa: 1. Clculo automtico de impuesto, con esta opcin se puede determinar el impuesto anual, realizar la impresin de los formatos o el envo a travs de Internet.

2. Captura sin clculo automtico de impuesto, con esta opcin se determina en forma manual el impuesto anual y nicamente se captura la informacin de la declaracin anual, para realizar la impresin de los formatos o el envo a travs de Internet.

Datos Contribuyente Sugerencia: Cada vez que realice una captura, d clic en cada campo y consulte la Ayuda en Lnea para que pueda teclear los datos correctos. Con tecla F1, podr consultar la Ayuda del sistema, en la pantalla en que se encuentre. D clic en el botn Datos del Contribuyente, para abrir su correspondiente ventana y el cursor se presentar en el campo R.F.C., proceda a capturarlo y si cuenta con CURP no olvide teclearla. Despus, proceda a elegir el rea Geogrfica a la que pertenezca, en caso de que la desconozca, presione la tecla F1 para ubicarla.

En el cuadro de Rgimen fiscal, usted podr activar el rubro por el cual est dado de alta en el SAT: Salarios (Indemnizacin y Jubilacin), Actividades Empresariales y Profesionales (Actividades empresariales, Servicios Profesionales Contabilidad Simplificada y Actividades Empresariales Contabilidad Simplificada), Arrendamiento de Inmuebles, Enajenacin de Bienes (Inmuebles/Muebles), Dependiendo de la opcin que haya elegido Rgimen Intermedio, Adquisicin de Bienes, en Datos del Contribuyente, Rgimen Fiscal, Intereses, Premios, Dividendos y de los en la pantalla de Declaracin Anual, se Dems Ingresos. activar el botn/ botones que le indicarn los datos a capturar para el clculo e Nota: El sistema permite la combinacin impresin de su declaracin anual. entre los regmenes de declaracin anual, salvo en el caso de Actividades Empresariales y Profesionales y Rgimen Intermedio los cuales son incompatibles.

En el cuadro de Nombre completo, capture: Apellidos, Nombre(s).

En En el cuadro de Nombre completo, capture: Ape apellidos, Nombre(s).

En el botn de Datos del Domicilio: capture la informacin relativa a Entidad Federativa, Delegacin o Municipio Calle, No. Exterior, No. Interior, Telfono, Colonia, Cdigo Postal, Localidad y correo electrnico.

Salve la informacin y el sistema regresa a la Pantalla Principal. Ahora el botn Declaracin Anual ya se ha activado; y cuando accese el botn Datos Contribuyente, la informacin del registro aparece en la tabla de listado de la parte inferior de la pantalla. Para preparar la pantalla para continuar dando de alta registros, d clic en el botn <Deshacer>. Si desea modificar datos, edite con doble clic el registro de la tabla de listado y posicione el cursor en el campo respectivo; haga el cambio y salve. Si la captura o modificacin no es necesaria, d clic en el botn <Deshacer>. Si requiere borrar el registro, haga clic en el botn <Eliminar>. Representante legal Nota: El botn de Representante Legal, puede no ser capturado. En caso de tener Representante Legal, active este botn y capture sus datos. Salve la informacin y abra nuevamente el botn de Datos del contribuyente o cierre la pantalla para que el sistema regrese a la Ventana Principal.

Declaracin Anual Para que active la ventana Declaracin Anual d clic en el botn Declaracin Anual en la Ventana Principal. Nota: Despus que usted haya capturado los Datos del Contribuyente. Podr acceder a esta ventana de dos formas: por Barra de Mens y por el botn Declaracin Anual. Recuerde que en aquellos campos en que se requiera el R.F.C. de una persona moral debe presionar barra espaciadora, teclear los tres caracteres, la fecha y la homoclave.

Se describir el orden de cada rgimen de la manera siguiente:

Salarios En la Ventana Principal d clic en el botn Salarios; aparecer la ventana Procedimiento.

Despus, capture en la pestaa de Datos salarios, los Ingresos, retenciones, la proporcin de Subsidio y Datos del patrn (para persona moral presione barra espaciadora y teclee los caracteres necesarios que conforman el RFC). Salve los datos y continu con su captura en el botn siguiente o salga de la ventana.
.

Haga clic en el recuadro indicando as que opta por aplicar el procedimiento de clculo del subsidio conforme a disposiciones de Ley del I.S.R. vigente en 1991. S opta por aplicar el subsidio conforme a las disposiciones vigentes en el ejercicio, solo haga clic en el botn aceptar. El procedimiento que elija, ser aplicable para todos sus empleadores

Indemnizacin D clic en la pestaa Indemnizacin y capture la informacin: Importes por Indemnizacin. Acceda al botn siguiente o salga de esa ventana.

Jubilacin D clic en la pestaa de Jubilacin, active el Tipo de jubilacin y capture Datos de Ingresos e Impuesto Retenido para que el sistema realice los clculos segn la jubilacin. Salve la informacin y oprima el botn <Salir>, el sistema regresa a la ventana Declaracin Anual. Nota: Si existen deducciones personales o datos complementarios, presione los botones correspondientes y proceda a capturar sus datos.

Servicios Profesionales. Contabilidad Simplificada Nota: Al realizar una captura d clic en cada campo y consulte la Ayuda en Lnea para verificar que los datos sean correctos. Con la tecla F1 consulte la Ayuda del sistema de la pantalla actual. D clic en el botn Servicios Profesionales. Contabilidad Simplificada y en la ventana Declaracin Anual Servicios Profesionales capture los datos de: Ingresos Acumulables y PTU por distribuir. Al <Aceptar> la informacin, se regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Deducciones por actividades profesionales En el botn de Deducciones podr capturar los datos por concepto as como su Monto. <Salvar> la informacin y <Salir>.

Retenciones Con clic en el botn de Retenciones de ISR e IVA, capture los Importes de ISR e IVA retenido y los Datos de la empresa o retenedor. <Salvar> la informacin <Salir>. Nota: Si existen deducciones personales, datos complementarios e I.V.A. del ejercicio: presione los botones correspondientes y proceda a su captura.

Actividades Empresariales y Profesionales. Nota: Al realizar una captura d clic en cada campo y consulte la Ayuda en Lnea para verificar que los datos sean correctos. Con la tecla F1 consulte la Ayuda del sistema de la D clic en el botn Actividades Empresariales y Profesionales y en la ventana de Estado de Posicin Financiera podr capturar los datos relativos a dicho Estado.

Inversiones Si da clic en el botn Inversiones; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a las deducciones del ejercicio por concepto de inversiones. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Ingresos Si da clic en el botn Ingresos; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a sus ingresos. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Egresos Si da clic en el botn Egresos; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a los egresos. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Resultados Si da clic en el botn Resultados; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a las prdidas fiscales de ejercicios anteriores. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Reduccin de ISR Si da clic en el botn Reduccin de ISR; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a la reduccin de ISR, en su caso. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Datos Informativos Si da clic en el botn Datos Informativos; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos los inventarios as como cifras al cierre del ejercicio. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Impuesto al Activo Si da clic en el botn Impuesto al Activo; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a dicho impuesto, sealando el tipo de actividades que desarrolle. En el caso de Otras actividades, de Clic en el botn de Datos para capturar la informacin de los saldos promedios de activos y de deudas. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual. Retenciones Con clic en el botn de Retenciones, capture los Importes de ISR e IVA retenido y los Datos de la empresa o retenedor. Nota: Si existen deducciones personales, datos complementarios, e I.V.A. del ejercicio; presione los botones correspondientes y proceda a su captura.

Actividades Empresariales y Profesionales. Contabilidad Simplificada Nota: Al realizar una captura d clic en cada campo y consulte la Ayuda en Lnea para verificar que los datos sean correctos. Con la tecla F1 consulte la Ayuda del sistema de la pantalla actual. D clic en el botn Actividades Empresariales y Profesionales (Contabilidad simplificada) y en la ventana Inversiones podr capturar los datos relativos a las deducciones del ejercicio por concepto de inversiones. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual

Ingresos Si da clic en el botn Ingresos; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a sus ingresos. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Egresos Si da clic en el botn Egresos; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a los egresos. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Resultados Si da clic en el botn Resultados; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a las prdidas fiscales de ejercicios anteriores. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Reduccin de ISR Si da clic en el botn Reduccin de ISR; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a la reduccin de ISR, en su caso. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Datos Informativos Si da clic en el botn Datos Informativos; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos los inventarios as como cifras al cierre del ejercicio. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Impuesto al Activo Si da clic en el botn Impuesto al Activo; en la ventana correspondiente podr capturar los datos relativos a dicho impuesto, sealando el tipo de actividades que desarrolle. Al dar un clic en <Aceptar> queda registrada la informacin y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Retenciones Con clic en el botn de Retenciones, capture los Importes de ISR e IVA retenido y los Datos de la empresa o retenedor. Nota: Si existen deducciones personales, datos complementarios, e I.V.A. del ejercicio; presione los botones correspondientes y proceda a su captura.

Rgimen Intermedio Nota: Al realizar una captura d clic en cada campo y consulte la Ayuda en Lnea para verificar que los datos sean correctos. Acceda al botn Rgimen Intermedio y capture la informacin de Impuesto sobre la Renta. Al terminar, haga clic en el botn <Aceptar> y el sistema guardar su informacin. Posteriormente acceda al botn Reduccin de ISR en su caso, o al botn de Impuesto al Activo y capture la informacin. Al terminar, haga clic en el botn <Aceptar> y la informacin se guardar en el sistema. Dar <Cancelar> y regresa a la ventana de Declaracin Anual. Nota: Si existen deducciones personales, datos complementarios, e IVA del ejercicio, presione los botones correspondientes y proceda a capturarlos.

ISR correspondiente a Entidades Federativas Acceda al botn de ISR correspondientes a Entidades Federativas, registre la informacin sobre la Entidad Federativa de que se trata, la base del impuesto, monto correspondiente a Entidades Federativas y a la Federacin <Aceptar> y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Retenciones ISR e IVA Si cuenta con retenciones, d clic en este botn para que registre la informacin en la pantalla. Capture el ISR e IVA retenido o pagado por terceros, y el RFC del retenedor o tercero, <Salvar> y <Salir> o realizar la captura de otros retenedores o terceros. Al dar <Salir>, regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Arrendamiento de Inmuebles Al dar clic en el botn Arrendamiento de Inmuebles, accedera a la ventana Declaracin Anual. Active el Tipo de Arrendamiento as como el Tipo de Deduccin y capture los Importes anuales. El sistema mostrar los totales de deducciones en forma automtica si eligi el tipo de deduccin opcional, es importante aclarar que an cuando elige esta opcin podr deducir las erogaciones por impuesto predial; en caso contrario deber capturar el total de deducciones y las deducciones por concepto de local comercial. En esta misma pantalla se captura la informacin de la Participacin de los trabajadores en las Utilidades. <Salvar> la informacin y acceder al siguiente botn <Salir>.

Subarrendamiento de Inmuebles Al dar clic en el botn Subarrendador, acceder a la ventana Declaracin Anual. Capture la informacin relacionada a los ingresos y las deducciones <Salvar> la informacin y acceder al siguiente botn <Salir>.

Impuesto al Activo Abrir con clic el botn de Impuesto al Activo, capturar el valor promedio de deudas y los datos del inmueble. <Salvar> la informacin y acceder a la siguiente pestaa o <Salir>.

Retenciones En la ventana Declaracin Anual, d clic en el botn Retenciones en donde capturar el ISR e IVA retenidos as como el RFC de la empresa. Al <Salvar> la informacin se registra en la tabla de listado, capturar la informacin de otro retenedor o <Salir> y regresa a la ventana Declaracin Anual.

Enajenacin En la ventana Declaracin Anual d clic en el botn Enajenacin, aparecer la ventana de Declaracin Anual Enajenacin de Bienes, con el cursor activo en Prdida en Enajenacin de Bienes. Asimismo, aparecen los botones de Enajenacin de Bienes Muebles y Enajenacin de Bienes Inmuebles y el de Deducciones para ambas opciones; d clic en el botn correspondiente.

Enajenacin de Bienes Inmuebles En la ventana Declaracin Anual d clic en el botn Enajenacin de bienes inmuebles, aparecer la ventana de Declaracin Anual Enajenacin de Bienes, con el cursor activo en Ingresos Gravados, para teclear el tipo de captura (Integrado o separado), datos de la Enajenacin de Bienes y datos de adquisicin, capture los datos requeridos y salve la informacin, <Salir> y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Deducciones En la Pantalla Declaracin Anual, d clic en el botn Deducciones. En la ventana que aparece, con doble clic en la flecha remarcada del rengln seleccionado de la tabla superior, podr elegir la enajenacin en la que se aplicarn deducciones. Capture los datos necesarios del Concepto del gasto y salve su informacin, <Salir> y regresa a la ventana Declaracin Anual.

Enajenacin de Bienes muebles En la ventana Declaracin Anual d clic en el botn Enajenacin de bienes muebles, aparecer la ventana de Declaracin Anual Enajenacin de Bienes, con el cursor activo en Ingresos Gravados, para teclear los ingresos, los datos de la Enajenacin de Bienes y datos de adquisicin, capture los datos requeridos y salve la informacin, <Salir> y regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Deducciones En la Pantalla Declaracin Anual, d clic en el botn Deducciones. En la ventana que aparece, con doble clic en la flecha remarcada del rengln seleccionado de la tabla superior, podr elegir la enajenacin en la que se aplicarn deducciones. Capture los datos necesarios del Concepto del gasto y salve su informacin, <Salir> y regresa a la ventana Declaracin Anual.

Adquisicin de Bienes En la ventana Declaracin Anual d clic en el botn Adquisicin de bienes, aparecer la ventana de Declaracin Anual Adquisicin de Bienes, con el cursor activo en Ingresos, para teclear los ingresos, las deducciones autorizadas, capture los datos requeridos y de clic en <aceptar>, con el botn de <Salir> regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Pagos efectuados por terceros (Adquisicin) En la Pantalla Declaracin Anual, d clic en el botn Pagos efectuados por terceros. Capture el importe del monto de los ingresos pagados as como el ISR pagado por terceros, el RFC del fedatario y salve su informacin, <Salir> y regresa a la ventana Declaracin Anual.

Intereses En la ventana Declaracin Anual d clic en el botn de Intereses, aparecer la ventana de Declaracin Anual Intereses, con el cursor activo en Inters nominal, capture los datos requeridos y de clic en <aceptar>.

Pagos de Instituciones de Seguros (Artculo 158 de LISR) En la Pantalla Declaracin Anual, d clic en el botn Pagos de Instituciones de Seguros, capture el importe del inters nominal, inters real y porcentajes de tasas; de un clic en <Aceptar> y regresa a la ventana Declaracin Anual.

Retenciones En la ventana Declaracin Anual, d clic en el botn Retenciones en donde capturar el monto de los ingresos pagados, el ISR e IVA retenidos as como el RFC de la empresa. Al <Salvar> la informacin se registra en la tabla de listado, capturar la informacin de otro retenedor o <Salir> y regresa a la ventana Declaracin Anual.

Premios En la ventana Declaracin Anual d clic en el botn de Premios, aparecer la ventana de Declaracin Anual Premios, con el cursor activo en Premios obtenidos, capture los datos requeridos y de clic en <aceptar>, regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Retenciones En la ventana Declaracin Anual, d clic en el botn Retenciones en donde capturar el monto de los Ingresos Pagados ISR retenido as como el RFC de la empresa. Al <Salvar> la informacin se registra en la tabla de listado, capturar la informacin de otro retenedor o <Salir> y regresa a la ventana Declaracin Anual.

Dividendos En la ventana Declaracin Anual d clic en el botn de Dividendos, aparecer la ventana de Declaracin Anual Dividendos, con el cursor activo en Monto del Dividendo o utilidad distribuido, as como Monto del ISR acreditable y Monto del dividendo o utilidad acumulable; capture los datos requeridos y de clic en <aceptar>, regresa a la ventana de Declaracin Anual.

Dems Ingresos En la ventana Declaracin Anual d clic en el botn de Dems Ingresos, aparecer la ventana de Declaracin Anual Dems Ingresos, con el cursor activo en Total de ingresos obtenidos, capture los datos requeridos y de clic en <aceptar>.

Planes personales de retiro En la ventana Declaracin Anual de los Dems Ingresos de clic en el botn de Planes personales de retiro, aparecer la ventana con el cursor activo en Ingresos obtenidos, capture los datos requeridos y de clic en <aceptar>.

Intereses reales y ganancia/prdida cambiaria En la ventana Declaracin Anual de los Dems Ingresos de clic en el botn de Intereses reales y ganancia/prdida cambiaria, aparecer la ventana con el cursor activo en Inters percibido, capture los datos requeridos y de clic en <aceptar>.

Inmuebles destinados al hospedaje En la ventana Declaracin Anual de los Dems Ingresos de clic en el botn de Inmuebles destinados al hospedaje, aparecer la ventana con el cursor activo en Ingreso obtenido, capture los datos requeridos y de clic en <aceptar>.

Operaciones Financieras Derivadas En la ventana Declaracin Anual de los Dems Ingresos de clic en el botn de Operaciones Financieras Derivadas, aparecer la ventana con el cursor activo en Ganancias, capture los datos requeridos y de clic en <aceptar>.

Retenciones En la ventana Declaracin Anual, d clic en el botn Retenciones ISR e IVA en donde capturar el ISR e IVA retenidos as como el RFC de la empresa. Al <Salvar> la informacin se registra en la tabla de listado, capturar la informacin de otro retenedor o <Salir> y regresa a la ventana Declaracin Anual.

Botn Deducciones Personales Si existen Deducciones Personales, acceda a este botn y proceda a capturar la informacin requerida.

Botn Datos Complementarios Deber capturar informacin tal como: Fecha de presentacin de la declaracin, pagos provisionales de ISR e IA, cantidades a compensar en su caso, etc.,d clic en el botn <Aceptar> para guardar la informacin o <Cancelar> y el sistema regresar a Declaracin Anual.

Informacin del I.V.A.

Si este botn est activado, realice la captura solicitada por el sistema referente a la determinacin del impuesto (I.V.A.) del ejercicio, debiendo capturar la informacin o en caso de no haber realizado actividades marque cero en el impuesto causado.
D clic en el botn <Aceptar> para guardar la informacin o <Cancelar> y el sistema regresar a Declaracin Anual. An cuando no capture nada en esta pantalla, d clic al botn <Cancelar>, a efecto de continuar con el desarrollo de su declaracin. Detalle de Clculo En esta ventana de Disminucin por Crdito al Salario se captura la informacin relativa a la disminucin contra ISR, d clic en el botn <Aceptar> para guardar la informacin.

Detalle de Clculo En esta ventana de Crditos Diversos se captura la informacin relativa al lmite de acreditamiento contra ISR, de clic en el botn <Aceptar> para guardar la informacin

Detalle de Clculo En esta ventana de ISR pago en parcialidades/compensacin o devolucin se seala el nmero de parcialidades en caso de que el resultado sea a cargo, de clic en el botn <Aceptar> para guardar la informacin

Detalle de Clculo En esta ventana de ISR pago en parcialidades/compensacin o devolucin se seala la opcin de devolucin o compensacin en caso de que el resultado sea a favor, de clic en el botn <Aceptar> para guardar la informacin

Detalle de Clculo En esta ventana se puede observar los resultados de mayor relevancia realizados por el sistema. Con clic en el botn <Vista Previa del Formato> podr visualizar el llenado de los mismos. Si usted lo desea, presione el botn <Imprime Detalle de Clculo> para tenerlo en papel y <Cerrar>.

Captura sin clculo automtico de impuestos Esta versin cuenta con la opcin de Captura sin clculo automtico de impuestos, en la cual se debe indicar el tipo de formato que va a llenar.

En la pantalla se despliegan los botones en los que deber capturar la informacin. Una vez que se encuentre la informacin capturada podr hacer la impresin o el envo por Internet.

Generacin del archivo para envo a travs de Internet De clic en el botn Generacin de archivo

Dentro de esta opcin usted cuenta con dos alternativas para la generacin del archivo para envo por Internet: Con Firma Electrnica Avanzada (Tu Firm@), con esta opcin le sern requeridos su certificado, su llave privada y su clave para que sea firmado y codificado el archivo de envo con el cual se garantiza su procedencia e integridad; una vez capturada la informacin de clic en el botn <Siguiente> Sin Firma Electrnica Avanzada (Tu Firm@) en la cual se codificar la informacin nicamente con el certificado del SAT

Dar un clic al botn de <Siguiente> para seleccionar la ruta en donde desea copiar su archivo DEC, siendo ste el que se enva por Internet por lo que es importante que recuerde el directorio donde lo respald, de igual manera se crea un archivo GUIA*.MDB el cual se describe ms adelante. Se despliega un mensaje con los requisitos necesarios para hacer el envo a travs de la pgina del SAT y una referencia al archivo de ayuda ENVIO.DOC, en donde deber dar un clic en la opcin ACEPTAR para continuar. Posteriormente informar la ubicacin y el nombre del archivo (en caso de que su archivo mida ms de 100 kb, ser necesario llevar dicho archivo al mdulo de Asistencia al Contribuyente para que sea enviado desde un equipo del mdulo) en esta pantalla podr ingresar a la opcin para imprimir su hoja de ayuda y por ltimo deber dar un clic en la opcin de REGRESAR.

Por ltimo se mostrar la pagina de Internet del SAT (en caso de que se encuentre conectado a Internet) para realizar el envo, este proceso se puede consultar en el archivo ENVIO.DOC.

Gua de llenado En el botn de Declaracin anual, aparece el apartado de Guas. La Gua de Llenado muestra la informacin que se encuentra en el archivo .dec Visualizacin de archivos gua Adicional a la opcin de impresin del formato en papel blanco, usted cuenta con la opcin de mandar a imprimir una hoja de ayuda para facilitarle la captura de los datos de su pago. Para lo anterior, deber seleccionar la opcin de la impresin del archivo de ayuda para realizar el pago en el Portal Bancario, en caso de no contar con impresora, podr consultarlo en el programa al ingresar a las opciones de Detalle de Clculo o Formatos en donde deber indicar que SI, el programa mostrar un listado con todos los archivos guas generados para el RFC seleccionado, al seleccionar uno deber dar un clic en el botn de continuar y se desplegar la informacin de los archivos de Ayuda y la Gua. Tambin podr visualizar la Gua de llenado dando clic al botn <Formatos> en la pantalla Declaracin Anual.

Formatos

Para realizar la impresin de los formatos ser necesario que tenga una impresora lser o de inyeccin de tinta instalada en la computadora y deber seguir los siguientes pasos: Verificar que haya capturado toda la informacin necesaria para realizar su impresin, sus datos personales, su domicilio, los datos de su representante legal en su caso, as como la informacin de los regmenes que haya seleccionado. Para iniciar la impresin de los formatos deber ingresar a la vista previa (la cual tiene poca calidad para mejorar la rapidez de visualizacin) donde podr seleccionar el tipo de impresora (lser o de inyeccin de tinta), la opcin de impresin (hoja actual, formato completo o un rango de hojas), as como la impresora a la que desee mandar la impresin (en caso de contar con ms de una impresora instalada), por ltimo seleccione Aceptar.

Pantalla Desplazamiento Deber indicar en unidades de milmetros el desplazamiento de la impresin para ajustar la cada del formato en las hojas y asegurar que este se muestre en forma completa, de tal manera que se visualicen los dos indicadores en forma circular superior derecho (con el nmero de formato 13 o 13A Interno) y el inferior izquierdo. Nota: Para el caso de la impresin del Anexo 1 (Pagos efectuados por terceros y deducciones personales) la impresin se har por el total de hojas que conste en esta seccin y no se podr realizar la impresin por hoja actual ni por rango de hojas. Captulo 4 Caso Prctico

Captura de un ejercicio real de Rgimen de Sueldos y Salarios para la declaracin anual 2004. SUELDOS Y SALARIOS INGRESOS DE UN PATRN CON DEDUCCIONES PERSONALES.
_________________________________________________________________________________________________________

DATOS: Total de Ingresos percibidos en 2004 *Total de Ingresos exentos: a) Aguinaldo $ 1, 357.20 b) PTU 678.60 c) Prima vacacional $ 321,858.60 $ 2,714.40 678.60

Proporcin de subsidio determinada por el patrn

Proporcin de subsidio
Retenciones de ISR Deducciones Personales Gastos Mdicos

.82 61,890.00 4,314.15

SOLUCION Determinacin de la Base del Impuesto Ingresos percibidos - Ingresos exentos = Ingresos acumulables - Deducciones personales = BASE DEL IMPUESTO $ 321,858.60 2,714.40 319,144.20 4,314.15 $ 314,830.05

Determinacin del Impuesto (Tarifa Art. 177) BASE DEL IMPUESTO - Lmite inferior = Excedente x % s/excelente = Impuesto marginal + Cuota fija = Impuesto art. 177 $ $ 314,830.05 - 109,411.34 205,418.71 x 33% 67,788.17 + 18,825.55 86,613.72

Clculo del Subsidio Acreditable (Tabla Art. 178) BASE DEL IMPUESTO - Lmite inferior = Excedente % s/excedente $ 314,830.05 - 220,667.03 94,163.02 33%

x =Impuesto marginal x % subs. s/impto. marginal =

31,073.07 x 30% 9,322.13 24,098.64 33,420.77

Subsidio s/impto. marginal + Cuota fija de Subsidio

Subsidio al 100% (Art. 178)

Determinacin de la proporcin de subsidio acreditable (Art. 178)

-

Unidad Proporcin de Subsidio

X

1.00 - 0.82 0.18 x 2 0.36 1.00 - 0.36 0.64

Diferencia Dos PROPORCIN DE SUBSIDIO NO ACREDITABLE Unidad Proporcin no acreditable PROPORCIN DE SUBSIDIO ACREDITABLE Monto del subsidio al 100%

33,420.77 x 0.64

MONTO DEL SUBSIDIO ACREDITABLE

21,389.29

Determinacin del ISR anual Impuesto art. 177 - Subsidio acreditable del ejercicio = Impuesto del ejercicio Retenciones de ISR = IMPUESTO A CARGO $ 86,613.72 - 21,389.29 65,224.43 - 61,890.00 3,334.43

Captura de datos en el Sistema DeclaraSAT para Declaracin Anual En la Ventana Principal abra la pantalla Datos Contribuyente.

En la ventana Datos del Contribuyente capturar los siguientes datos: R.F.C.: GACC630208RK9 CURP: (captura opcional) Zona Geogrfica: A Rgimen fiscal: Salarios Nombre completo Apellido paterno: GASPAR Apellido materno: CONTRERAS Nombre(s): JUAN Domicilio Calle:35 No. Exterior: 9 No. Interior: (opcional) Colonia: Floresta Coyoacan (14310) Delegacin: Tlalpan Telfono: 57388570 Correo Electrnico: (opcional) Concluida la captura de los datos del contribuyente, presione el botn <Salvar> y <Salir>.

Declaracin Anual Presione el botn Declaracin Anual y elija el botn Salarios. Aparecer la pregunta desea aplicar el procedimiento de 1991?. Si este es el caso marque el recuadro, de lo contrario, slo presione el botn <Aceptar>. Para iniciar <Limpiar>. la captura, presione el botn

Salarios
En esta ventana (Datos Contribuyente), capture los siguientes datos: Ingresos: Anual: $ 321,858.60 Exento: $ 2,714.40 Impuesto Acreditable: Retenciones: $ 61,890.00 Subsidio: Proporcin : 0.82 Datos del Patrn: PRL010101010 Nota: No capture datos de Indemnizacin y Jubilacin. Salve la informacin y salga de la pantalla.

Deducciones personales Presione el botn deducciones personales y capture los datos: Datos de la Deduccin: Concepto: Honorarios mdicos, dentales y gastos hospitalarios. Monto: $ 4,314.15 Datos de la empresa o prestador de servicios: R.F.C. (factura): CRM010101010. Presione los botones salvar y Salir.

Datos Complementarios
En la ventana Declaracin Anual presione el botn Datos Complementarios; capture la fecha de presentacin de la declaracin en formato dd-mm-aaaa. D clic en aceptar para guardar los datos y el sistema regresa a Declaracin Anual.

Detalle Clculo En la ventana Declaracin Anual presione el botn Detalle de Clculo; recuerde que es la pantalla donde puede observar los clculos realizados por DeclaraSAT. Si lo desea, es posible imprimir esta informacin presionando el botn <Imprime Detalle de Clculo>. Con tecla de flechas de direccin o con barra vertical de desplazamiento podr visualizar el complemento del detalle de clculo.

Gua de llenado En la pantalla Detalle de Clculo, presione el botn <Vista Previa del Formato> y el sistema enviar un mensaje en relacin con la impresin de los formatos de su declaracin. Al aceptar, aparecer la pantalla de la Gua de llenado. En esta ventana al igual que el botn formatos de la pantalla de Declaracin Anual, es posible consultar la informacin capturada y generada para su impresin en los formatos oficiales respectivos o su envo electrnico. Formatos En la ventana Declaracin Anual presione el botn Formatos. En esta ventana se visualiza el Formato 13-A, Pgina 1 de la citada gua para el llenado de la forma oficial de su declaracin.

Despus, elija el Formato 13-A Anexo 1 de las Pginas 3 y 4. Para finalizar, si desea imprimir y si tiene una impresora lser, primero realice una prueba con papel en blanco y verifique que los datos coincidan con los espacios del formato de su declaracin o en su caso realizar el envo electrnico de la declaracin.

Apndice
Recomendaciones para la impresin de la declaracin Slo use formas fiscales originales, nunca copias fotostticas o de otro tipo. Las formas fiscales debern ser llenadas con mquina de escribir o a travs del sistema DeclaraSAT. Recuerde firmar sus formatos de declaracin. Las formas fiscales no deben llevar tachaduras, enmendaduras o borrones, para corregir no utilice liquido corrector. Las formas fiscales y sus anexos deben presentarse por duplicado, sin engraparse ni doblarse. Nota: Si usted cuenta con mas de una impresora instalada, la que elija para imprimir desde el programa; ser la que quede como predeterminada en su PC. Informacin y documentacin Asegrese de tener la siguiente documentacin e informacin, para poder iniciar el llenado de la declaracin anual. Para Salarios sin acumulacin de otros ingresos.

Deber contar con el formato 13-A y Anexo 1. La constancia de percepciones y retenciones. Las deducciones personales en su caso.

Para Actividades Empresariales Deber contar con el formato 13 y anexo 4. Los ingresos que obtuvo en 2004. Las deducciones autorizadas para 2004 Los Estados financieros.

Para Servicios Profesionales Deber contar con el formato 13 y anexo 2. Los ingresos que obtuvo en 2004.

Las deducciones autorizadas para 2004 La constancia de percepciones y retenciones, en su caso. Las deducciones personales en su caso.

Para Actividades Empresariales contabilidad simplificada Deber contar con el formato 13 anexo 4. Los ingresos que obtuvo en 2004. Las deducciones autorizadas para 2004 Para Arrendamiento de Inmuebles Deber contar con el formato 13 anexos 1 y 2. Los ingresos que obtuvo en 2004. Las deducciones autorizadas para 2004, en su caso. La constancia de percepciones y retenciones, en su caso. Las deducciones personales, en su caso. Los valores del inmueble que arrienda y fecha de adquisicin, en su caso.

Para Enajenacin de bienes inmuebles Deber contar con el formato 13 y anexo 2. Los ingresos que obtuvo en 2004. Pago provisional efectuado por el Fedatario Pblico. Las deducciones personales en su caso.

Para Enajenacin de bienes muebles Deber contar con el formato 13 y anexo 2. Los ingresos que obtuvo en 2004. Pago provisional efectuado por el Fedatario Pblico. Las deducciones personales en su caso

Para Adquisicin de bienes Deber contar con el formato 13 y anexo 2. Los ingresos que obtuvo en 2004.

Para Intereses Deber contar con el formato 13, anexos 1 y 2. Los ingresos que obtuvo en 2004. Estados de cuenta/constancias de retenciones. Las deducciones personales, en su caso.

Para Premios Deber contar con el formato 13, anexos 1 y 2. Los ingresos que obtuvo en 2004.

Para Dividendos Deber contar con el formato 13, anexos 1 y 2. Los ingresos que obtuvo en 2004. Las deducciones personales, en su caso

Para los dems ingresos Deber contar con el formato 13, anexos 1 y 2. Los ingresos que obtuvo en 2004. Las deducciones personales, en su caso.

Para Rgimen Intermedio Deber contar con el formato 13 y anexo 3. Los ingresos que obtuvo en 2004. Las deducciones autorizadas para 2004.

Los impuestos retenidos o pagados por terceros en su caso. Las deducciones personales, en su caso. Presentacin de la declaracin

Para Salarios, Servicios Profesionales, Arrendamiento, Enajenacin de bienes Inmuebles y Rgimen Intermedio. 1. poca de presentacin Del 1 al 30 de abril del ao siguiente a aqul en que se perciban los ingresos. 2. Lugar de presentacin de la declaracin En formatos oficiales: Con saldo a cargo (pago), a favor o en ceros, ante las instituciones de crdito (bancos) autorizadas para estos efectos. En formatos oficiales: Con saldo a favor o en ceros, ante las Administraciones Locales de Asistencia al Contribuyente. A travs de envi electrnico: Por medio de Internet en la pgina del SAT. En caso de resultar saldo a cargo el pago deber efectuarse por medio de los portales bancarios. 3. Formas de pago Quienes obtuvieron saldo a cargo, pueden efectuar el pago en efectivo, mediante los portales bancarios o mediante cheque expedido a favor de la tesorera de la Federacin segn sea el caso. En el ltimo supuesto debe anotar en el anverso del mismo, la leyenda Para abono en cuenta bancaria de la Tesorera de la Federacin. En el reverso del cheque la leyenda Cheque librado para el pago de contribuciones federales a cargo del contribuyente (Nombre del contribuyente _____________) con Registro Federal de Contribuyentes (sealar la clave __________) Para abono en cuenta bancaria de la Tesorera de la Federacin. Este documento no crea derechos ni establece obligaciones distintos a los contenidos en las disposiciones fiscales, aplicables para el ejercicio de 2004.

TIPS DECLARASAT 2004

1.- Cmo hacer un respaldo de la informacin capturada de un contribuyente?

a) b) c) d)

Presione clic en el Men Mantenimiento de la Barra de Mens. Presione la opcin respaldo. Elija la unidad en donde quiere hacer su respaldo. Anote el nombre del archivo, donde se guardar la informacin (nombre del respaldo) e) Si existe alguna carpeta o subdirectorio de la unidad escogida, proceda a seleccionarla dando doble clic. f) Presione aceptar, si no existe error alguno enviar el mensaje El respaldo se efectu con xito. Cabe aclarar que cuando se genera el respaldo, Declarasat antepone la letra P_, es decir si el respaldo lo nombr respal, el sistema automticamente le pondr P_respal. Nota: Se le recomienda hacer respaldos de su informacin en un dispositivo de almacenamiento alterno ya que estos le pueden servir para recuperar la informacin en caso de que algn evento provoque la prdida de su informacin. 2.- Cmo recuperar informacin del contribuyente desde otra unidad de disco?

a) b) a) b)

Presione clic en el Men Mantenimiento de la Barra de Mens. Presione la opcin recuperacin. Elija la unidad donde se encuentra el archivo que quiere recuperar. Busque en las carpetas o subdirectorio donde se encuentra el archivo.

c) Una vez localizado el archivo seleccinelo y presione aceptar, si no existe error alguno enviar el mensaje Recuperacin terminada. Nota: No olvide que al nombre de su respaldo, el sistema le antepuso P_. 3.- Cmo configurar a una impresora como predeterminada, desde el sistema DeclaraSAT?

a) b) c) d)

En el botn Detalle de Clculo, presione el botn Imprime detalle de clculo. Aparecer la ventana que se muestra en la parte superior. Elija la impresora que desea dejar como predeterminada. No olvide para la impresin de los formatos configurar su impresora con orientacin vertical y tamao de papel tipo carta. e) Presione aceptar y verifique que su impresin salga adecuadamente.

4.- Cmo capturar la informacin de los INPC, Tasas de Recargos, etc.?

a) b) c) d) e)

En el Men Tablas elegir la opcin que desea capturar. Seleccione el mes. Capture los datos necesarios y asegrese que se tecleen adecuadamente. Presione el botn salvar Salga de la ventana presionando el botn Salir.

Nota: el sistema tiene capturada la informacin necesaria hasta 2004, la cual no es posible cambiar, ni eliminar. 5.- Cmo desinstalar DeclaraSAT en Windows 95? a) En el botn Inicio, ingrese a configuracin, panel de control y elija Agregar y quitar programas b) Buscar el DeclaraSAT v.2005 y se oprime desinstalar. c) Siga los pasos que seala el sistema para terminar el proceso. 6. Captura de los datos tipo Fecha El sistema est programado para recibir fechas con el formato siguiente: dd-mm-aaaa De esta manera es necesario hacer uso de los ceros y guiones. Por ejemplo, si usted quiere capturar el 2 de abril del 2005, deber capturarlo as: 0204-2005.

7.- Actualizacin de los Indicadores Fiscales requeridos por DeclaraSAT. Recuerde que el sistema se apoya de un grupo de tablas, ndices, salarios mnimos,etc. No olvide mantener actualizadas esta informacin, utilice el men Tablas del sistema. Evite mensajes como el siguiente:

8.- Lectura de mensajes Importantes. Le sugerimos para evitar problemas en la operacin del sistema, invierta tiempo en leer los mensajes que enva el sistema cuyo ttulo indica I M P O R T A N T E.

9.- Seguridad Proteja su equipo con contrasea de acceso (o de protector de pantalla) ya que cualquiera que tenga acceso a su equipo tendr acceso tambin a la informacin capturada en el sistema DeclaraSAT.
PASOS PARA EL ENVO DE SU DECLARACIN A continuacin se describe paso a paso el proceso para realizar el envo de su declaracin anual por Internet, y al final podr ver la descripcin de cada uno de los archivos generados: 1.- Deber ingresar al portal del SAT www.sat.gob.mx

2.- Seleccione la opcin de eSAT

3.- Una vez desplegado el men en donde deber seleccionar la opcin de Operaciones.

4.- Se desplegar un alista con varias operaciones en donde deber buscar y seleccionar la opcin de Envo de declaracin anual.

5.- Por ltimo seleccione la opcin de Todos los datos son correctos. Una vez dentro se le solicitar que capture su Firma Electrnica (antes clave CIEC) o la Firma Electrnica Avanzada (Tu Firm@). En caso de no contar con ella deber tramitarla en nuestra pgina www.sat.gob.mx o acudir a solicitarla a la Administracin Local de Asistencia que le corresponda.

6.- Capture su nombre de usuario y clave CIEC en los campos requeridos

7.- Una vez dentro se le solicitar el nombre del archivo DEC y la ruta en la que se encuetra ubicado para lo cual deber seleccionar el botn de Examinar para hacerlo.

8.- Busque el archivo recin generado (*.DEC) que se cre en la carpeta donde lo guard.

9.- Seleccione el archivo generado por el DeclaraSAT y d un clic al botn Abrir.

10.- Y finalmente seleccione la opcin de Enviar.

Despus de haber realizado el envo de la informacin se desplegar un mensaje confirmando la recepcin, el cual no es el acuse de recibo de la declaracin.

Una vez finalizado el proceso, el SAT enviar a su cuenta de correo electrnico (la que proporcion para tramitar su CIEC o Tu Firm@) el acuse de recibo de la declaracin, o bien, si por algn error su declaracin no pudo ser leda, recibir el aviso correspondiente, por lo cual deber realizar nuevamente el proceso de envo de su declaracin.

No olvide que en caso de tener saldo a cargo, deber realizar su transferencia electrnica en el portal de alguno de los bancos autorizados por el SAT, utilizando el Nmero de Operacin proporcionado en su Acuse de Recibo. NOTA.- El aviso de Estado de su declaracin no deber confundirse con el Acuse de recibo de la informacin de la declaracin del ejercicio 2004 ya que el primero slo confirma que el archivo se transmiti sin errores, mientras que el acuse de recibo es el aviso de que la informacin enviada es la correspondiente a su declaracin.