ANEXO VI - PROCESSAMENTO DE DADOS TABELA I - MANUAL DE ORIENTAÇÃO 1. APRESENTAÇÃO 1.1.

Este manual visa orientar a execução dos serviços destinados à emissão de documentos e escrituração de livros fiscais e à manutenção de informações em meio magnético, por contribuintes do ICMS usuários de sistema eletrônico de processamento de dados, na forma estabelecida neste Regulamento (Convênios ICMS 57/95, 75/96, 96/97 e 31/99). 1.2. Contém instruções para preenchimento do Pedido/Comunicação de Uso de Sistema Eletrônico de Processamento de Dados, para emissão de documentos fiscais, escrituração de livros fiscais e fornecimento de informações à Coordenação da Receita do Estado e, finalmente, instruções sobre preenchimento do respectivo Recibo de Entrega. 1.3. As informações serão prestadas em meio magnético ou formulários. 2. DAS INFORMAÇÕES (Convênio ICMS 69/02) 2.1. O contribuinte usuário de sistema eletrônico de processamento de dados está sujeito a prestar informações fiscais em meio magnético, de acordo com as especificações indicadas neste manual, mantendo, observado o disposto no parágrafo único do art. 111 do Regulamento do ICMS, o arquivo magnético com registros fiscais referentes à totalidade das operações de entradas e de saídas e das aquisições e prestações realizadas no exercício de apuração. 2.2. O arquivo magnético deverá ser previamente submetido ao programa validador fornecido pelo fisco, para verificação da sua consistência. 3. INSTRUÇÕES PARA PREENCHIMENTO DO PEDIDO/COMUNICAÇÃO 3.1. QUADRO I - MOTIVO DO PREENCHIMENTO, DADOS DO SISTEMA E IDENTIFICAÇÃO DO USUÁRIO 3.1.1. CAMPO 01 - PEDIDO/COMUNICAÇÃO DE: O Pedido/Comunicação de Uso deverá ser preenchido, individualmente, para cada sistema, conforme a finalidade de uso do contribuinte. ITEM 1 - USO - Assinalar com "x" o pedido inicial de autorização para uso do sistema eletrônico de processamento de dados para emissão de documentos fiscais e escrituração de livros fiscais, e para uso do sistema de retaguarda de ECF, por sistema, conforme a finalidade fiscal. ITEM 2 - ALTERAÇÃO DE USO - Assinalar com "x" quando se tratar de alteração referente a quaisquer das informações de pedido anterior. Este pedido deverá conter, além das alterações, as demais informações relativas ao uso do sistema, de modo que este documento reflita a situação atual proposta pelo usuário. ITEM 3 - RECADASTRAMENTO - Assinalar com "x" no caso de novo cadastramento, quando exigido pelo fisco. ITEM 4 - CESSAÇÃO DE USO A PEDIDO - Assinalar com "x" numa das seguintes situações: a) cessação total, quando deverão ser preenchidos os campos 02 a 07 e 62 a 66; b) cessação parcial referente a livros ou documentos específicos, quando deverão ser

preenchidos os campos 02 a 07, 08 ou 09, conforme o caso, e os campos 62 a 66. ITEM 5 - CASSAÇÃO DE USO DE OFÍCIO (USO EXCLUSIVO DO FISCO) - Assinalar com "x" uma das seguintes situações: a) cassação total, devendo ser preenchidos os campos 02 a 07; b) cassação parcial referente a livros ou documentos específicos que permanecerão autorizados, devendo ser preenchidos os campos 02 a 07, 08 ou 09, conforme o caso. 3.1.2. CAMPO 02 - NÚMERO DE IDENTIFICAÇÃO DO SISTEMA - Número de identificação do sistema atribuído pela Coordenação da Receita do Estado por ocasião do credenciamento do sistema pelo fornecedor. 3.1.3. CAMPO 03 - SIGLA DO SISTEMA E N.º DE VERSÃO - Sigla de identificação do sistema e seu número de versão atribuído pelo fornecedor do sistema por ocasião do credenciamento. 3.1.4. CAMPO 04 - NOME DO SISTEMA - Nome do sistema atribuído pelo fornecedor do sistema por ocasião do credenciamento. 3.1.5. CAMPO 05 - NÚMERO DA INSCRIÇÃO ESTADUAL - Preencher com o número da inscrição estadual do estabelecimento no CAD/ICMS. 3.1.6. CAMPO 06 - NÚMERO DO CNPJ ou CRC - Preencher com o número da inscrição do estabelecimento no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica ou com o número de inscrição no Conselho Regional de Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. 3.1.7. CAMPO 07 - NOME COMERCIAL (RAZÃO SOCIAL/DENOMINAÇÃO) ou NOME DO CONTABILISTA - Preencher com o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas. 3.2. QUADRO II - LIVROS OU DOCUMENTOS FISCAIS EMITIDOS POR SISTEMA ELETRÔNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS 3.2.1. CAMPO 08 - CÓDIGO DOS DOCUMENTOS FISCAIS - Preencher com os códigos dos documentos fiscais, conforme tabela abaixo: TABELA DE MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAIS CÓDIGO 01 02 04 06 07 08 09 MODELO Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2 Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6 Nota Fiscal de Serviço de Transporte, modelo 7 Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas, modelo 8 Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas, modelo 9

10 11 13 14 15 16 17 18 20 21 22 24 25 26 27 33 55

Conhecimento Aéreo, modelo 10 Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas, modelo 11 Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13 Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15 Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16 Despacho de Transporte, modelo 17 Resumo de Movimento Diário, modelo 18 Ordem de Coleta de Cargas, modelo 20 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22 Autorização de Carregamento e Transporte, modelo 24 Manifesto de Carga, modelo 25 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas, modelo 26 Nota fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário, modelo 27 (ajuste SINIEF 07/06) Cupom Fiscal Nota Fiscal Eletrônica, modelo 55 (Convênio ICMS 12/06)

3.2.2. CAMPO 09 - LIVROS FISCAIS - Assinalar o(s) livro(s) objeto do pedido. 3.3. QUADRO III - AMBIENTE "STAND ALONE" Este quadro só deverá ser preenchido se o sistema não for processado em Ambiente de Rede ou Cliente/Servidor. 3.3.1. CAMPO 10 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" do(s) equipamento(s) utilizado(s) para executar o sistema de natureza fiscal. 3.3.2. CAMPO 11 - SISTEMA OPERACIONAL E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado no equipamento que processa o sistema de natureza fiscal. 3.3.3. CAMPO 12 - GERENCIADOR DE BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO Indicar o gerenciador de banco de dados, ou seja, o conjunto de rotinas que administra o banco de dados do sistema de natureza fiscal. 3.3.4. CAMPO 13 - RAZÃO SOCIAL/CONTABILISTA - Indicar o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas. 3.3.5. CAMPO 14 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ ou NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE - Preencher com o número de inscrição no CNPJ do estabelecimento ou o número de inscrição no Conselho Regional de

Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. 3.3.6. CAMPOS 15 a 19 - ENDEREÇO DO ESTABELECIMENTO - Preencher com nome do logradouro, número, complemento, município, unidade da Federação, CEP e telefone onde se encontra o equipamento que processa o sistema de natureza fiscal. 3.4. QUADRO IV - AMBIENTE EM REDE OU CLIENTE/SERVIDOR Este quadro só deverá ser preenchido se o sistema for processado em Ambiente em Rede ou Cliente/Servidor. 3.4.1. CAMPO 20 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" DA ESTAÇÃO CLIENTE - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" da maioria dos equipamentos utilizados para executar o sistema de natureza fiscal. 3.4.2. CAMPO 21 - NÚMERO DE ESTAÇÕES CONECTADAS NA REDE - Indicar o número de estações interligadas na rede de computadores que processam o sistema de natureza fiscal. 3.4.3. CAMPO 22 - SISTEMA OPERACIONAL DA ESTAÇÃO E N. DE VERSÃO Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado na maioria das estações que processam o sistema de natureza fiscal. 3.4.4. CAMPO 23 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" DO SERVIDOR DE REDE - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" do servidor de rede que processa o sistema de natureza fiscal. 3.4.5. CAMPO 24 - SISTEMA OPERACIONAL DO SERVIDOR DE REDE - Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado do servidor de rede onde processa o sistema de natureza fiscal. 3.4.6. CAMPO 25 - RAZÃO SOCIAL/CONTABILISTA - Indicar o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o servidor de rede que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas. 3.4.7. CAMPO 26 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ ou NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE - Preencher com o número de inscrição no CNPJ do estabelecimento ou o número de inscrição no Conselho Regional de Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o servidor de rede que processa o sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. 3.4.8. CAMPOS 27 a 31 - ENDEREÇO DO ESTABELECIMENTO - Preencher com nome do logradouro, número, complemento, município, unidade da Federação, CEP e telefone onde se encontra o servidor de rede que processa o sistema de natureza fiscal. Os campos 32 a 43 deverão ser preenchidos se houver um servidor de banco de dados para gerenciar os dados do sistema de natureza fiscal. 3.4.9. CAMPO 32 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" DO SERVIDOR DO BANCO DE DADOS - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" do

servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal. 3.4.10. CAMPO 33 - PLATAFORMA DO BANCO DE DADOS - Indicar o tipo de plataforma do banco de dados que gerencia os dados de natureza fiscal. 3.4.11. CAMPO 34 - GERENCIADOR DE BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO Indicar o Sistema Gerenciador de Banco de Dados e seu número de versão utilizado para administrar os dados do sistema de natureza fiscal. 3.4.12. CAMPO 35 - SISTEMA OPERACIONAL DO SERVIDOR DE BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado pelo servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal. 3.4.13. CAMPO 36 - LINGUAGEM DE PROGRAMAÇÃO DA APLICAÇÃO DE ACESSO AO BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO - Indicar a Linguagem de Programação e seu número de versão utilizada no gerenciador de banco de dados para acessar os dados do sistema de natureza fiscal. 3.4.14. CAMPO 37 - RAZÃO SOCIAL/CONTABILISTA - Indicar o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas. 3.4.15. CAMPO 38 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ ou NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE - Preencher com o número de inscrição no CNPJ do estabelecimento ou o número de inscrição no Conselho Regional de Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. 3.4.16. CAMPOS 39 a 43 - ENDEREÇO DO ESTABELECIMENTO - Preencher com tipo, título e nome do logradouro, número, complemento, município, unidade da Federação, CEP e telefone onde se encontra o servidor do banco de dados que gerencia os dados do sistema de natureza fiscal. Os campos 44 a 54 deverão ser preenchidos se o armazenamento dos dados do sistema de natureza fiscal ocorrer em equipamento diverso do servidor de banco de dados, seja por motivo de área específica para esse fim, limitação de espaço, replicação ou transferência de dados. 3.4.17. CAMPO 44 - PLATAFORMA OPERACIONAL DE "HARDWARE" DO REPOSITÓRIO DO BANCO DE DADOS - Indicar o tipo de plataforma de "hardware" do repositório do banco de dados que armazena os dados do sistema de natureza fiscal. 3.4.18. CAMPO 45 - SISTEMA OPERACIONAL DO REPOSITÓRIO DO BANCO DE DADOS E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Operacional e seu número de versão utilizado no repositório do banco de dados que armazena os dados do sistema de natureza fiscal. 3.4.19. CAMPO 46 - GERENCIADOR DE BANCO DE DADOS DO REPOSITÓRIO E N. DE VERSÃO - Indicar o Sistema Gerenciador de Banco de Dados e seu número de versão utilizado para administrar os dados do sistema de natureza fiscal armazenados no repositório do banco de dados.

3.4.20. CAMPO 47 - LINGUAGEM DE PROGRAMAÇÃO DA APLICAÇÃO DE ACESSO AO BANCO DE DADOS DO REPOSITÓRIO E N. DE VERSÃO - Indicar a Linguagem de Programação e seu número de versão utilizada no gerenciador de banco de dados para acessar os dados do sistema de natureza fiscal armazenados no repositório. 3.4.21. CAMPO 48 - RAZÃO SOCIAL/CONTABILISTA - Indicar o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento ou do contabilista responsável pelo local em que se encontra o repositório do banco de dados do sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. Evitar abreviaturas. 3.4.22. CAMPO 49 - NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CNPJ ou NÚMERO DE INSCRIÇÃO NO CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE - Preencher com o número de inscrição no CNPJ do estabelecimento ou o número de inscrição no Conselho Regional de Contabilidade do contabilista responsável pelo local em que se encontra o repositório do banco de dados do sistema de natureza fiscal. O pedido de uso para utilização de processamento eletrônico de dados efetuado pelo contabilista poderá referir-se tão somente à escrituração de livros fiscais. 3.4.23. CAMPOS 50 a 54 - ENDEREÇO DO ESTABELECIMENTO - Preencher com nome do logradouro, número, complemento, município, unidade da Federação, CEP e telefone onde se encontra o repositório do banco de dados do sistema de natureza fiscal. 3.5. QUADRO V - "BACKUP" DOS DADOS 3.5.1. - CAMPO 55 - TIPO DE MÍDIA - Indicar o tipo de mídia utilizado na realização do "backup" (cópia de segurança) dos dados do sistema de natureza fiscal. 3.5.2. CAMPO 56 - PROGRAMA UTILIZADO E N. DE VERSÃO - Indicar o programa e seu número de versão utilizado para a realização do "backup" dos dados do sistema de natureza fiscal. 3.5.3. CAMPO 57 - ENDEREÇO DO LOCAL DO ARMAZENAMENTO DAS MÍDIAS DE "BACKUP" - Indicar o local do armazenamento das mídias dos "backups" efetuados. 3.6. QUADRO VI - INTERNET 3.6.1. CAMPO 58 - ACESSO À INTERNET - Indicar a forma aplicada de acesso à internet (discada ou dedicada). 3.6.2. CAMPO 59 - TIPO DE CONEXÃO - Indicar o tipo de conexão utilizado para acessar a internet. 3.6.3. CAMPO 60 - URL - Indicar o endereço URL para acesso ao site na internet do usuário, se houver. 3.6.4. CAMPO 61 - "E-MAIL" - Indicar o endereço do "e-mail" (caixa postal) do usuário na internet, se houver. 3.7. QUADRO VII - RESPONSÁVEL PELAS INFORMAÇÕES 3.7.1. CAMPO 62 - NOME DO SIGNATÁRIO - Indicar o nome do responsável da empresa requerente/declarante que assina o pedido/comunicação de uso. 3.7.2. CAMPO 63 - TELEFONE/FAX - Preencher com o número de telefone do estabelecimento ou contabilista para contatos sobre o sistema de processamento de dados. 3.7.3. CAMPO 64 - CARGO NA EMPRESA - Preencher com o nome do cargo ocupado pelo signatário na empresa.

3.7.4. CAMPO 65 - CPF - Preencher com o número de inscrição no Cadastro de Pessoas Físicas - CPF, do signatário. 3.7.5. CAMPO 66 - DATA E ASSINATURA - Preencher a data e apor a assinatura. 3.8. QUADRO VII - PARA USO DA REPARTIÇÃO FAZENDÁRIA 3.8.1. CAMPOS 67 a 69 - PARA USO DA REPARTIÇÃO FAZENDÁRIA - Não preencher. Uso da repartição fazendária. 4. FORMA DE ENTREGA E DESTINAÇÃO DAS VIAS O Pedido/Comunicação de Uso de Sistema Eletrônico de Processamento de Dados será apresentado à repartição fiscal a que estiver vinculado o estabelecimento interessado, preenchido datilograficamente, em quatro vias que, após o despacho, terão a seguinte destinação: 4.1. a via original e outra via - serão retidas pelo fisco; 4.2. uma via - será entregue pelo requerente/declarante à Divisão de Tecnologia e Informações da Delegacia da Receita Federal a que estiver subordinado; 4.3. uma via - será devolvida ao requerente/declarante, para servir como comprovante. 5. DADOS TÉCNICOS DE GERAÇÃO DO ARQUIVO 5.1. Mídia Flexível de 3 ½" ou CD-ROM; 5.1.1. Formatação: compatível com o MS-DOS; 5.1.2. Tamanho do registro: 126 bytes, acrescidos de CR/LF ("Carriage Return/Line feed") ao final de cada registro; 5.1.3.Organização: seqüencial; 5.1.4. Codificação: ASCII; 5.2. FORMATO DOS CAMPOS 5.2.1. Numérico (N), sem sinal, não compactado, alinhado à direita, suprimidos a vírgula e os pontos decimais, com as posições não-significativas zeradas; 5.2.2. Alfanumérico (X) - alinhado à esquerda, com as posições não significativas em branco; 5.3. PREENCHIMENTO DOS CAMPOS 5.3.1. Numérico - na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com zeros. As datas deverão ser expressas no formato ano, mês e dia (AAAAMMDD); 5.3.2. Alfanumérico - na ausência de informação, os campos deverão ser preenchidos com brancos. 6. ETIQUETA DE IDENTIFICAÇÃO DO ARQUIVO 6.1. Os arquivos deverão estar acondicionados de maneira adequada de modo a preservar seu conteúdo. Cada mídia deverá ser identificada através de etiqueta, contendo as seguintes informações: 6.1.1. CNPJ do estabelecimento a que se referem as informações contidas no arquivo, no formato 99.999.999/9999-99; 6.1.2. Inscrição Estadual - número de inscrição estadual do estabelecimento informante no CAD/ICMS; 6.1.3. As expressões "Registro Fiscal" e "Convênio ICMS 57/95";

6.1.4. Nome comercial (razão social/denominação do estabelecimento); 6.1.5. AA/BB - número de mídias onde BB significa a quantidade total de mídias entregues e AA a seqüência da numeração na relação de mídias; 6.1.6. Abrangência das informações - datas, inicial e final, que delimitam o período a que se refere o arquivo; 6.1.7. Densidade de gravação - indica em que densidade foi gravado o arquivo; 6.1.8. Tamanho do bloco, quando aplicável. 7. ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNÉTICO 7.1. O arquivo magnético compõe-se dos seguintes tipos de registros: 7.1.1. Tipo 10 - Registro mestre do estabelecimento, destinado à identificação do estabelecimento informante; 7.1.2. Tipo 11 - Dados complementares do informante; 7.1.3. Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6, Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21, e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um Código Fiscal de Operação - CFOP, deve ser gerado para cada combinação de "alíquota" e "CFOP" um registro tipo 50, com valores nos campos monetários (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma (Convênio ICMS 69/02); 7.1.4. Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A, destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao IPI (Convênio ICMS 76/03); 7.1.5. Tipo 53 - Registro de total de documento fiscal, quanto à substituição tributária; 7.1.6. Tipo 54 - Registro de Produto (classificação fiscal); 7.1.7. Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimento; 7.1.7A. Tipo 56 - Registro complementar relativo às operações com veículos automotores novos realizadas por montadoras, concessionárias e importadoras (Convênio ICMS 142/02). 7.1.8. Tipo 60 - Registro destinado a informar as operações e prestações realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais são: Cupom Fiscal; Cupom Fiscal - PDV; Bilhete de Passagem Rodoviário, modelo 13; Bilhete de Passagem Aquaviário, modelo 14; Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, modelo 15; Bilhete de Passagem Ferroviário, modelo 16; e Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2 (Convênio ICMS 76/03); 7.1.9. Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2), Nota Fiscal de Produtor (modelo 4) (Convênio ICMS 69/02); 7.1.10. Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Serviço de Transporte (modelo 7), de Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (modelo 8), de Conhecimento de

Transporte Aquaviário de Cargas (modelo 9), de Conhecimento Aéreo (modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (modelo 11), Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas (modelo 26) e de Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário (modelo 27), destinado a especificar as informações de totalização do documento fiscal, relativamente ao ICMS (Convênio ICMS 69/02 e Ajustes SINIEF 06/03 e 07/06); 7.1.11. Tipo 71 - Registro de Informações da carga transportada referente a: Nota Fiscal de Serviço de Transporte ( modelo 7); Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (modelo 8); Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (modelo 9); Conhecimento Aéreo (modelo 10); Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (modelo 11); Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas (modelo 26), e Nota fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário (modelo 27) - (Convênios ICMS 69/02 e 76/03 e Ajustes SINIEF 06/03 e 07/03); 7.1.12. Tipo 74 - Registro de itens contido no livro Registro de Inventário (Convênio ICMS 69/02); 7.1.13. Tipo 75 - Registro de Código de Produto e Serviço (Convênio ICMS 69/02); 7.1.13.A. Tipo 76 - Registro de total de Nota Fiscal de Serviços de Comunicação, modelo 21, Nota Fiscal de Serviços de Telecomunicações, modelo 22 (Convênio ICMS 76/03); 7.1.13.B. Tipo 77 - Registro de serviços de comunicação e telecomunicação (Convênio ICMS 76/03); 7.1.13.C. Tipo 85 - Registro de Informações de Exportações (Convênio ICMS 20/04); 7.1.13.D. Tipo 86 - Registro de Informações Complementares de Exportações (Convênio ICMS 20/04); 7.1.14. Tipo 88 - Registro para identificação de operações com equipamentos ECF (Convênio ICMS 69/02); 7.1.14.A. Tipo 88A - Dados de Produtos Controlados previstos em Norma de Procedimento. 7.1.15. Tipo 90 - Registro de totalização do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros (Convênio ICMS 69/02). 8. MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNÉTICO DE DOCUMENTOS FISCAIS 8.1. O arquivo deverá ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo (Convênio ICMS 142/02 e 20/04): Tipos de Posições de A/D Registros Classificação 10 11 50, 51, 53 54 e 56 1a2 31 a 38 3 a 16 19 a 21 22 a 27 35 a 37 55 31 a 38 A A A A A A A Tipo Data CNPJ Série Número Número do Item Data Denominação dos Campos Observações de Classificação 1º registro 2º registro

60 (subtipos M, A)

4 a 11 12 a 31 3

A A *

Data Número de fabricação Subtipo série

*observar a seguinte de ordem de classificação: Mestre/Analíti co

60 (subtipo R)

3 4a9 10 a 23 A A

Subtipo (“R”) Mês e Ano de emissão Código mercadoria/produto Serviço Tipo Data Tipo Data Data Código mercadoria/produto Código mercadoria/produto Serviço Tipo Data Número CNPJ Série Subsérie Número Número do Item Tipo Data da DDE Número da DDE Data emissão NF exportação Tipo Data de emissão do RE Número do RE Data da emissão da NF de remessa com fim específico da da ou da ou

61 70 e 71 74

1a2 31 a 38 1a2 31 a 38 3 a 10 11 a 24

A A A A A A A

75

19 a 32

76

1a2 52 a 59 37 a 46

A A A A A A A A A A A A A A A A

77

3 a 16 19 a 20 21 a 22 23 a 32 38 a 40

85

1a2 14 a 21 03 a 13 95 a 102

86

1a2 15 a 22 03 a 14 59 a 66

88

6 a 19 22 a 24 25 a 30 38 a 40

A A A A A A A

CNPJ Série Número Número do Item Tipo Subtipo Número da nota Fiscal Últimos registros

88A

1a2 3a3 9 a 14

90 8.2. A indicação "A/D" significa "ascendente/descendente". 9. REGISTRO TIPO 10 Nº 01 02 03 04 MESTRE DO ESTABELECIMENTO Denominação do Conteúdo Tamanho Campo Tipo "10" 02 CNPJ Inscrição estadual Nome contribuinte Município do CNPJ do estabelecimento informante Inscrição estadual do estabelecimento informante Nome comercial (razão social/denominação ) do contribuinte Município onde está domiciliado o estabelecimento informante Unidade da federação referente ao município Número do fax do estabelecimento informante A data do início do período referente às informações prestadas A data do fim do período referente às informações prestadas Código da identificação do

Posição 1-2 3-16

Formato N N X X

14 17-30 14 31-65 35 66-95 30 96-97 2 98-107 10 108-115 8 116-123 1 1 124-124 X N N N X X

05

06 07 08

Unidade federação Fax Data inicial

da

Data final 9 10 Código da identificação do

convênio

Código da identificação da natureza das operações informadas 11 Código finalidade arquivo magnético 12 9.1. OBSERVAÇÕES: da do

convênio utilizado no arquivo magnético, conforme tabela abaixo Código da identificação da natureza das operações informadas, conforme tabela abaixo 1 Código da finalidade utilizado no arquivo magnético, conforme tabela 1

125-125

126-126

9.1.1. Tabela para preenchimento do campo 10 (Convênio ICMS 142/02): TABELA DE CÓDIGO DE IDENTIFICAÇÃO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNÉTICO ENTREGUE (Convênio ICMS 142/02) Código 1 2 Descrição do código de identificação da estrutura do arquivo Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95, na versão estabelecida pelo Convênio ICMS 31/99 e com as alterações promovidas até o Convênio ICMS 30/02 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95, na versão estabelecida pelo Convênio ICMS 69/02 e com alterações promovidas pelo Convênio ICMS 142/02 Estrutura conforme Convênio ICMS 57/95, com as alterações promovidas pelo Convênio ICMS 76/03

9.1.1.1. o contribuinte deverá entregar o arquivo magnético atualizado de acordo com a versão mais recente do Convênio ICMS 57/95 (Convênio ICMS 39/00); 9.1.2 Tabela para preenchimento do campo 11 TABELA PARA CÓDIGO DA IDENTIFICAÇÃO DA NATUREZA DAS OPERAÇÕES INFORMADAS Descrição do código da natureza das operações Código Interestaduais somente operações sujeitas ao regime de Substituição 1 Tributária Interestaduais – operações com ou sem Substituição Tributária 2 3 Totalidade das operações do informante

9.1.3. Tabela para preenchimento do campo 12 (Convênio ICMS 69/02):

TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAÇÃO DO ARQUIVO MAGNÉTICO Código 1 2 3 5 Descrição da finalidade Normal Retificação total de arquivo: substituição total de informações prestadas pelo contribuinte referentes a este período Retificação aditiva de arquivo: acréscimo de informação não incluída em arquivos já apresentados Desfazimento: arquivo de informação referente a operações/prestações não efetivadas. Neste caso, o arquivo deverá conter, além dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes às operações/prestações não efetivadas Transmissão de Dados de Produtos Controlados previstos em Norma de Procedimento, por meio do Programa Validador fornecido pelo fisco paranaense

9.1.4. No caso de “Retificação corretiva de arquivo: substituição de informação relativa a documento já informado” prevista nas versões anteriores do Convênio 57/95, deverá ser enviado novo arquivo completo, utilizando a “Retificação total de arquivo” (código 2) (Convênio ICMS 69/02). 10. REGISTRO TIPO 11 DADOS COMPLEMENTARES DO INFORMANTE (Convênio ICMS 131/97) Denominação do Conteúdo Tamanho Posição Nº Campo Tipo "11" 02 1-2 01 Logradouro logradouro 34 3 - 36 02 Número número 5 37 - 41 03 Complemento complemento 22 42 - 63 04 Bairro bairro 15 64 - 78 05 CEP Código de 8 79 - 86 06 Endereçamento Postal Nome do contato Pessoa responsável 28 87 - 114 07 para contatos Telefone número dos telefones 12 115 -126 08 para contatos 11. REGISTRO TIPO 50 (Convênios ICMS 69/02 e 12/06) NOTA FISCAL, MODELO 1 OU 1-A (código 01), quanto ao ICMS, NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA, MODELO 6 (código 06), NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO, MODELO 21 (código 21), NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE TELECOMUNICAÇÕES, MODELO 22 (código 22), NOTA FISCAL ELETRÔNICA, MODELO 55 (código 55) - (Convênio ICMS 12/06). Formato N X N X X N X N

N. 01 02

Denominação do Campo Tipo CNPJ

Conteúdo "50"

Tamanho 02 14

Posição 1-2 3-16

Formato N N

03

04

05

06 07 08 09 10 11 12 13 14

CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Inscrição Inscrição Estadual Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Data de emissão Data de emissão na ou recebimento saída ou de recebimento na entrada Unidade da Sigla da unidade da Federação Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Modelo Código do modelo da nota fiscal Série Série da nota fiscal Número Número da nota fiscal CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação Emitente Emitente da Nota Fiscal (P-próprio/Tterceiros) Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Base de Cálculo Base de Cálculo do do ICMS ICMS (com 2 decimais) Valor do ICMS Montante do imposto (com 2 decimais) Isenta ou não- Valor amparado por tributada isenção ou não incidência (com 2 decimais)

14

17-30

31-38

39-40

2 3 6 4 1 13 13 13 13

41-42 43-45 46-51 52-55 56 57-69 70-82 83-95 96-108

N X N N X N N N N

15

Outras

16 17

Alíquota Situação

Valor que não 13 confira débito ou crédito do ICMS (com 2 decimais) Alíquota do ICMS 4 (com 2 decimais) Situação da nota 1 fiscal

109-121

122-125 126

N X

11.1. OBSERVAÇÕES 11.1.1. Este registro deverá ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemática semelhante a da escrituração dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas; 11.1.2. Nas operações decorrentes das vendas de produtos agropecuários, inclusive café em grão, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilão na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convênios ICMS 46/94 e 132/95), os CAMPOS 02, 03 e 05 deverão conter os dados do emitente da Nota Fiscal, devendo a cada registro Tipo 50 corresponder um registro Tipo 71, com os dados dos estabelecimentos remetente e destinatário; 11.1.2A. Nas operações decorrentes de serviços de telecomunicações ou comunicações o registro deverá ser composto apenas na aquisição (Convênio ICMS 142/02). 11.1.3. - Em se tratando de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, Nota Fiscal de Serviços de Comunicação e de Telecomunicação, o registro deverá ser composto apenas na entrada de energia elétrica ou aquisição de serviços de comunicação e de telecomunicação (Convênio ICMS 76/03); 11.1.4. No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e mais de um Código Fiscal de Operação - CFOP, deve ser gerado para cada combinação de "alíquota" e "CFOP" um registro tipo 50, com valores nos campos monetários 11, 12, 13, 14 e 15 correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma (Convênio ICMS 39/00); 11.1.5. CAMPO 02 11.1.5.1. Em se tratando de pessoas não obrigadas à inscrição no CNPJ, preencher com o CPF; 11.1.5.2. Tratando-se de operações com o exterior ou com pessoa física não inscrita no CPF zerar o campo; 11.1.6. CAMPO 03 11.1.6.1. Tratando-se de operações com o exterior ou com pessoas não obrigadas à inscrição estadual, o campo assumirá o conteúdo "ISENTO"; 11.1.7. CAMPO 05 - Tratando-se de operações com o exterior, colocar "EX"; 11.1.8. CAMPO 06 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.2.1; 11.1.9. CAMPO 07 11.1.9.1. Em se tratando de documento sem seriação deixar em branco as três posições; 11.1.9.2. No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (código 01), preencher com o algarismo

designativo da série (“1”, “2”, etc.) deixando em branco as posições não significativas; 11.1.9.3. Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de “Série Única” preencher com a letra U; 11.1.9.4. Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão “Única” (“Série B-Única”, “Série C-Única ou Série E-Única”), preencher com a respectiva letra (B , C ou E) na primeira posição e com a letra U na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa; 11.1.9.5. No caso de documento fiscal de “Série Única” seguida por algarismo arábico (“Série Única 1”, “Série Única 2” etc.) preencher com a letra U na primeira posição, e o algarismo respectivo deverá ser indicado nas posições subseqüentes (Convênio ICMS 69/02). 11.1.9A – CAMPO 08 – Se o número do documento fiscal tiver mais de 6 dígitos, preencher com os 6 últimos dígitos (Convênio ICMS 12/06); 11.1.10. CAMPO 10 – Preencher com “P” se a nota fiscal for emitida pelo contribuinte informante (próprio) ou “T”, se emitida por terceiros (Convênio ICMS 69/02). 11.1.11. CAMPO 09 e 16 - Ver observação 11.1.4 (Convênio ICMS 69/02); 11.1.12. CAMPO 12 – Base de Cálculo do ICMS 11.1.12.1. Colocar o valor da base de cálculo do ICMS, quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária; 11.1.12.2. Quando se tratar de operação ou prestação com substituição tributária deve-se: 11.1.12.2.1. colocar o valor da base de cálculo ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário; 11.1.12.2.2. zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário; 11.1.13. CAMPO 13 – Valor do ICMS 11.1.13.1. Colocar o valor do ICMS, quando não se tratar de operação com substituição tributária; 11.1.13.2. Quando se tratar de operação com substituição tributária deve-se: 11.1.13.2.1. colocar o valor do ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário; 11.1.13.2.2. zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário; 11.1.14. CAMPO 17 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo (Convênios ICMS 142/02 e 12/06): Situação Conteúdo do Campo Documento Fiscal Normal N Documento Fiscal Cancelado S Lançamento Extemporâneo de Documento Fiscal Normal E Lançamento Extemporâneo de Documento Fiscal Cancelado X Documento com USO DENEGADO – exclusivamente para 2 uso dos emitentes de Nota Fiscal Eletrônica – Modelo 55 Documento com USO INUTILIZADO – exclusivamente para 4 uso dos emitentes de Nota Fiscal Eletrônica – Modelo 55

11.1.15. O registro das antigas Notas Fiscais, modelo 1, séries A, B, C ou U, e modelo 3, série E, somente poderá se referir a emissões anteriores a 1º de março de 1996; 12. REGISTRO TIPO 51 (Convênio ICMS 69/02) TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI N. Denominação do Conteúdo Campo 01 Tipo "51" 02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas 03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas 04 Data de emissão/ Data de emissão na recebimento saída ou recebimento na entrada 05 Unidade da Sigla da unidade da Federação Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas 06 Série Série da nota fiscal 07 Número Número da nota fiscal 08 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação 09 Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) 10 Valor do IPI Montante do IPI (com 2 decimais) 11 Isenta ou não- Valor amparado tributada – IPI por isenção ou não incidência do IPI (com 2 decimais) 12 Outras – IPI Valor que não confira débito ou crédito do IPI (com 2 decimais) 13 Brancos Brancos 14 Situação Situação da nota fiscal 12.1. OBSERVAÇÕES: Tamanho 2 14 Posição 1-2 3-16 Formato N N

14

17-30

31-38

39-40

3 6 4 13 13 13

41-43 44-49 50-53 54-66 67-79 80-92

X N N N N N

13

93-105

20 1

106-125 126

X X

12.1.1. Este registro deverá ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo a sistemática semelhante à da escrituração dos livros Registro de Entradas e Registro de Saídas; 12.1.2. CAMPO 02 - Valem as observações do subitem 11.1.5; 12.1.3. CAMPO 03 - Valem as observações do subitem 11.1.6; 12.1.4. CAMPO 05 - Valem as observações do subitem 11.1.7; 12.1.5. CAMPO 06 – Valem as observações do subitem 11.1.9; 12.1.6. CAMPO 08 - Valem as observações do subitem 11.1.4 (Convênio ICMS 142/02); 12.1.7. CAMPO 14 - Valem as observações do subitem 11.1.14 (Convênio ICMS 142/02). 13. REGISTRO TIPO 53 (Convênio ICMS 69/02) SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA N. 01 02 03 Denominação do Conteúdo Campo Tipo CNPJ "53" CNPJ contribuinte substituído Tamanho 2 do 14 Posição 1-2 3-16 Formato N N

Inscrição Estadual

Inscrição Estadual 14 do Contribuinte substituído

17-30

04

Data de emissão/ Data de emissão na 8 recebimento saída ou recebimento na entrada Unidade Federação da Sigla da unidade da 2 Federação do contribuinte substituído Código do modelo 2 da nota fiscal Série da nota fiscal 3 Número da nota 6 fiscal Código Fiscal de 4 Operação e Prestação Emitente da Nota 1 Fiscal (Ppróprio/Tterceiros)

31-38

05

39-40

06 07 08 09

Modelo Série Número CFOP

41-42 43-45 46-51 52-55

N X N N

10

Emitente

56

11

Base de Cálculo Base de cálculo de 13 do ICMS retenção do ICMS Substituição (com 2 decimais) Tributária ICMS retido ICMS retido pelo 13 substituto (com 2 decimais) Soma das despesas 13 acessórias (frete, seguro e outras com 2 decimais) Situação da nota 1 fiscal da Código que 1 identifica o tipo da antecipação tributária 29

57-69

12

70-82

13

Despesas Acessórias

83-95

14 15

Situação Código antecipação

96 97

X X

16

Brancos

98-126

13.1. OBSERVAÇÕES 13.1.1. Este registro é obrigatório para os contribuintes substituto e substituído tributários, nas operações com mercadorias. No caso de contribuinte substituído em que há destaque do imposto retido no documento fiscal, ou sujeito à antecipação tributária, nos campos 2, 3 e 5 serão informados os dados do contribuinte substituto/remetente da mercadoria/produto (Convênios ICMS 142/02 e 76/03). 13.1.2. CAMPO 03 - Valem as observações do subitem 11.1.6; 13.1.3. CAMPO 06 - Valem as observações do subitem 11.1.8; 13.1.4. CAMPO 07 - Valem as observações do subitem 11.1.9; 13.1.5. CAMPO 09 - Valem as observações do subitem 11.1.11; 13.1.6. CAMPO 10 - Valem as observações do subitem 11.1.10; 13.1.7. CAMPO 14 - Valem as observações do subitem 11.1.14. 13.1.8. CAMPO 15 - Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo (Convênios ICMS 76/03, 18/04 e 114/04) 1 Pagamento de substituição efetuada pelo destinatário, quando não efetuada ou efetuada a menor pelo substituto 2 Antecipação tributária efetuada pelo destinatário apenas com complementação do diferencial de alíquota 3 Antecipação tributária com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatário sem encerrar a

fase de tributação Antecipação tributária com MVA (Margem de Valor Agregado), efetuada pelo destinatário encerrando a fase de tributação Substituição tributária interna motivada por regime especial de tributação ICMS pago na importação Substituição tributária informada pelo substituto ou pelo substituído que não incorra em nenhuma das situações anteriores 14. REGISTRO TIPO 54 (Convênio ICMS 69/02) PRODUTO N. 01 02 Denominação Conteúdo do Campo Tipo CNPJ “54” CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Código do modelo da nota fiscal Série da nota fiscal Número da nota fiscal Código Fiscal de Operação e Prestação Código da Tributária Situação Tamanho 2 14 Posição 1-2 3-16 Formato N N 4

5 6 branco

03 04 05 06 07 08 09

Modelo Série Número CFOP CST Número Item Código Produto Serviço Quantidade

2 3 6 4 3 3 14

17-18 19-21 22-27 28-31 32-34 35-37 38-51

N X N N X N X

do Número de ordem do item na nota fiscal do Código do produto ou serviço do informante Quantidade do (com 3 decimais) ou

10

produto

11

52-62

11

Valor Produto

do Valor bruto do produto (valor unitário multiplicado por quantidade) - com 2 decimais

12

63-74

12

Valor do Valor do Desconto Desconto / Concedido no item (com 2 Despesa decimais). Acessória Base Cálculo ICMS de Base de cálculo do ICMS do (com 2 decimais) Base de cálculo do ICMS de retenção na Substituição Tributária (com 2 decimais) Valor do decimais) IPI (com 2

12

75-86

13

12

87-98

14

Base de Cálculo do ICMS para Substituição Tributária Valor do IPI Alíquota ICMS

12

99-110

15 16

12 4

111-122 123-126

N N

do Alíquota utilizada no cálculo do ICMS (com 2 decimais)

14.1. OBSERVAÇÕES (Convênio ICMS 66/98) 14.1.1. Devem ser gerados: 14.1.1.1. Um registro para cada produto ou serviço constante da nota fiscal ou romaneio; 14.1.1.2. Registros para informar valores do frete, seguro e outras despesas acessórias que constem do corpo da nota fiscal (ver observações nos subitens 14.1.5 e 14.1.7); 14.1.2. CAMPO 03 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.2.1; 14.1.3. CAMPO 04 - Valem as observações do subitem 11.1.9; 14.1.4. CAMPO 07 – o primeiro dígito da situação tributária será: 0, 1 ou 2, conforme Tabela A – Origem da Mercadoria do Anexo ao Convênio SINIEF s/n., de 15.12.70; o segundo dígito será de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dígito será zero ou um, ambos conforme Tabela B – Tributação pelo ICMS, do mesmo anexo (Convênio ICMS 69/02); 14.1.5. CAMPO 08 - Deve refletir a posição seqüencial de cada produto ou serviço na nota fiscal, obedecendo os seguintes critérios (Convênio ICMS 76/03): 14.1.5.1. - 001 a 990 - Número seqüencial do produto ou serviço; 14.1.5.2. - 991 - Identifica o registro do frete; 14.1.5.3. - 992 - Identifica o registro do seguro; 14.1.5.4. - 993 - PIS/COFINS; 14.1.5.5. - 997 - Complemento de valor de nota fiscal e/ou ICMS;

14.1.5.6. - 998 - Serviços não tributados; 14.1.5.7. - 999 - Identifica o registro de outras despesas acessórias. 14.1.6. CAMPO 09 14.1.6.1. Informar a própria codificação utilizada no sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificação e os demais dados do produto/mercadoria, através do registro “Tipo 75” (considera-se o código EAN-13 ou equivalente como codificação própria) (Convênio ICMS 69/02); 14.1.6.2. Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro e de outros itens cuja posição seqüencial do produto está definida no item 14.1.5, discriminados na nota fiscal, deixar em branco (Convênio ICMS 76/03). 14.1.7. CAMPO 12 - Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o item da nota fiscal (utilizar o critério de rateio proporcional, quando se tratar de desconto generalizado sobre o total da nota fiscal) ou, quando se tratar dos itens referenciados nas observações 14.1.5.2 a 14.1.5.7, com o valor constante da nota fiscal do respectivo campo (Convênio ICMS 76/03). 14.1.8. CAMPO 13 – Base de Cálculo do ICMS 14.1.8.1. Colocar o valor da base de cálculo do ICMS, quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária; 14.1.8.2. Quando se tratar de operação ou prestação com substituição tributária deve-se: 14.1.8.2.1. Colocar o valor da base de cálculo ICMS próprio, quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário; 14.1.8.2.2. Zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário. 14.1.9. CAMPO 14 14.1.9.1. Zerar o campo quando não se tratar de operação ou prestação com substituição tributária; 14.1.9.2. Colocar o valor da base de cálculo do ICMS na substituição tributária, para as operações de entrada (informante substituído) e saída (informante substituído e substituto tributário). 15. REGISTRO TIPO 55 (Convênio ICMS 69/02) GUIA NACIONAL DE RECOLHIMENTO DE TRIBUTOS ESTADUAIS N. 01 02 Denominaçã o do Campo Tipo CNPJ Conteúdo "55" Tamanho 2 Posição 1-2 3-16 Formato N N

CNPJ do 14 contribuinte substituto tributário

03

Inscrição Estadual

04 05

Data GNRE

da

06 07 08 09

Unidade da Federação do Substituto Unidade da Federação Favorecida Banco GNRE Agência GNRE Número GNRE

10 11 12

Valor GNRE Data Vencimento

Inscrição Estadual (na Unidade da Federação destinatária) do contribuinte substituto tributário Data do pagamento do documento de Arrecadação Sigla da unidade da Federação do contribuinte substituto tributário Sigla da unidade da Federação de destino (favorecida) Código do Banco onde foi Efetuado o recolhimento Agência onde foi efetuado o recolhimento Número de autenticação Bancária do documento de Arrecadação Valor recolhido (com 2 decimais) Data do vencimento do ICMS substituído

14

17-30

8 2

31-38 39-40

N X

2 3 4 20

41-42 43-45 46-49 50-69

X N N X

13 8

70-82 83-90 91-96

N N N

13

Mês e ano de Mês e ano referente 6 Referência à ocorrência do fato gerador, formato MMAAAA Preencher com o 30 Número do conteúdo do campo Convênio 15 da GNRE ou Protocolo /Mercadoria

97-126

15.1. OBSERVAÇÕES 15.1.1. Registro composto apenas por contribuintes substitutos tributários, devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais - GNRE; 15.1.2. CAMPO 10 - Valor líquido após a compensação: resultado do ICMS por substituição devido, descontados os valores relativos a devoluções e ressarcimentos decorrentes de operações efetuadas sob o regime de substituição tributária; 15.1.3. CAMPO 03 – caso o informante, substituto tributário, não possua inscrição estadual

na Unidade da Federação destinatária, preencher com “INEXISTENTE”; 15A. REGISTRO TIPO 56 (Convênio ICMS 142/02) OPERAÇÕES COM VEÍCULOS AUTOMOTORES NOVOS N. 01 02 03 Denominação Conteúdo do Campo Tipo CNPJ/CPF Modelo "56" CNPJ ou CPF do adquirente Código do modelo da nota fiscal Série fiscal da nota Tamanho 2 14 2 Posição 1-2 3-16 17-18 Formato N N N

04 05 06

Série Número CFOP

3 6 4

19-21 22-27 28-31

X N N

Número da nota fiscal Código Fiscal de Operação e Prestação Código Situação Tributária da

07

CST

32-34

08

Número Item Código Produto Serviço Tipo operação

do Número de ordem do item na nota fiscal do Código ou produto serviço informante do ou do

35-37

09

14

38-51

10

de Tipo de operação: 1 – venda para concessionária; 2– “Faturamento Direto” – Convênio ICMS 51/00; 3 – Venda direta); 0 - Outras

52

11

CNPJ da CNPJ da Concessionár concessionária ia Alíquota IPI do Alíquota do IPI (com 2 decimais)

14

53-66

12

67-70

13 14

Chassi Brancos

Código do Chassi do veículo Brancos

17 39

71-87 88-126

X X

15A.1. OBSERVAÇÕES (Convênio ICMS 142/02): 15A.1.1. Este registro deverá ser composto pelas montadoras, concessionárias e importadoras, nas operações com veículos automotores novos; 15A.1.2. Deverá ser informado apenas para os itens relativos aos veículos automotivos; 15A.1.3. CAMPOS 02 a 09 - Devem ser preenchidos com o mesmo conteúdo dos campos do registro 54 equivalente; 15A.1.4. CAMPO 11 - Colocar o CNPJ da concessionária envolvida na operação, quando se tratar de "faturamento direto" efetuado pelas montadoras ou importadoras. Zerar o campo nos demais casos; 16. REGISTRO TIPO 60: Cupom Fiscal e os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2) (Convênio ICMS 69/02); 16.1. Devem ser gerados: 16.1.1. Diariamente, para cada equipamento, um registro “Tipo 60 - Mestre”, como indicado no subitem 16.2 e os respectivos registros “Tipo 60 – Analítico”, informando as situações tributárias praticadas, conforme subitem 16.3, de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais escriturados pelo contribuinte; 16.1.2. Mensalmente, por item de mercadoria e serviços, um registro "Tipo 60 - Resumo Mensal" conforme subitem 16.4; 16.2. Registro Tipo 60 – Mestre: Identificador do equipamento. Denominação do N. Conteúdo Tamanho Campo Tipo “60” 2 01 02 03 04 05 06 Subtipo Data de emissão Número de série de fabricação Número de ordem seqüencial do equipamento Modelo do documento fiscal “M” Data de emissão dos documentos fiscais Número de série de fabricação do equipamento Número atribuído pelo estabelecimento ao equipamento Código do modelo do documento fiscal 1 8 20 3 2 Posição 1-2 3 4-11 12-31 32-34 35-36 Formato N X N X N X

07

Número do Contador de Ordem de Operação no início do dia Número do Contador de Ordem de Operação no final do dia Número Contador Redução Z Contador Reinício Operação Valor da Bruta do de

08

09 10 11 12 13

Número do primeiro 6 documento fiscal emitido no dia (Número do Contador de Ordem de Operação - COO) Número do último 6 documento fiscal emitido no dia (Número do Contador de Ordem de Operação - COO) Número do Contador 6 de Redução Z (CRZ) 3 16 16 37

37-42

43-48

49-54 55-57 58-73 74-89 90-126

N N N N

de Valor acumulado no de Contador de Reinício de Operação (CRO) Venda Valor acumulado no totalizador de Venda Bruta Valor do Valor acumulado no Totalizador Geral Totalizador Geral do equipamento Brancos

16.2.1. Observações: 16.2.1.1. Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questão, quando emitidos por ECF; 16.2.1.2. Registro utilizado para identificar o equipamento emissor de cupom fiscal no estabelecimento; 16.2.1.3. Os dados diários de cada um dos totalizadores parciais de situação tributária do equipamento deverão ser informados no registro especificado no subitem 16.3 (Registro Tipo 60 – Analítico); 16.2.1.4. CAMPO 02 – “M”, indica que este registro é mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no contribuinte; 16.2.1.5. CAMPO 06 - Preencher com "2B", quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por máquina registradora (não ECF), com "2C", quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou "2D", quando se tratar de Cupom Fiscal (emitido por ECF). Já para os demais Documentos Fiscais deve ser preenchido conforme códigos da tabela de modelos, do subitem 3.2.1; 16.2.1.6. Campo 11 - caso o equipamento não tenha o respectivo totalizador preencher com o valor da venda bruta do dia. 16.3. Registro Tipo 60 – Analítico: Identificador de cada Situação Tributária no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal Denominaç Tamanho Posição Formato N. Conteúdo ão do Campo

01 02 03 04

Tipo Subtipo

“60” “A” dos

2 1 8

1-2 3-3 4-11

N X N

Data de Data de emissão emissão documentos fiscais

Número de Número de série de série de fabricação do equipamento fabricação Substituiçã Identificador da Situação o Tributária/Alíquota do Tributária/ ICMS Alíquota Valor Acumulado no totalizador parcial Brancos Valor acumulado no final do dia no totalizador parcial da situação tributária/alíquota indicada no campo 05 (com 2 decimais)

20

12-31

05

32-35

06

12

36-47

07

79

48-126

16.3.1. Observações: 16.3.1.1. Registro composto com as informações dos totalizadores parciais das máquinas ativas no dia; 16.3.1.2. Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situação tributária por dia e por equipamento; 16.3.1.3. CAMPO 02 – “A”, indica que este registro é Tipo 60 – Analítico; 16.3.1.4. CAMPO 05 – Informa a situação tributária/alíquota do totalizador parcial: 16.3.1.4.1. Quando o totalizador parcial for de operação tributada na saída, este campo deve indicar a alíquota praticada. Ela deve ser informada como campo numérico com duas casas decimais. Como exemplos, alíquota de: * * 8,4% deve ser informado - "0840"; 18% deve ser informado - "1800";

16.3.1.4.2. Quando o totalizador parcial se referir a outra situação tributária, informar conforme tabela abaixo: Situação Tributária Substituição Tributária Isento Não incidência Cancelamentos Descontos Conteúdo do Campo F I N CANC DESC

ISSQN

ISS

16.3.1.5. CAMPO 06 – Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situação tributária/alíquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante na Redução Z, emitido no final de cada dia, escriturado pelo contribuinte; 16.4. Registro Tipo 60 – Resumo Mensal: Registro de produto ou serviço processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal. N. 01 02 03 04 05 06 Denominação do Campo Tipo Subtipo Mês e Ano de emissão Código do Produto ou Serviço Quantidade Valor produto serviço Base Cálculo ICMS do ou Conteúdo “60” “R” Tamanho 2 1 Posição 1-2 3 4-9 10-23 24-36 37-52 Formato N X N X N N

Mês e Ano de emissão 6 dos documentos fiscais Código do produto ou 14 serviço do informante Quantidade do produto no mês (com 3 decimais) Valor líquido (valor bruto diminuído do desconto) do produto ou serviço acumulado no mês (com 2 decimais) Base de cálculo do ICMS – valor acumulado no mês (com 2 decimais) Identificador da Situação Tributária / Alíquota do ICMS (com 2 decimais) 13 16

07

de do

16

53-68

08

09

Situação Tributária/ Alíquota do Produto ou Serviço Brancos

69-72

54

73-126

16.4.1. Observações: 16.4.1.1. Registro composto com as informações sintéticas dos itens de mercadoria e serviço dos cupons fiscais emitidos pelos equipamentos ECF ativos no mês: 16.4.1.2. Deve ser gerado um registro para cada tipo de produto ou serviço processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal, acumulado por estabelecimento no mês; 16.4.1.3. CAMPO 02 – “R”, indica que este registro é Tipo 60 – Resumo Mensal; 16.4.1.4. CAMPO 03 – Mês e Ano de emissão no formato “MMAAAA”; 16.4.1.5. CAMPO 04 - Valem as observações do subitem 14.1.6; 16.4.1.6. CAMPO 05 – Quantidade de itens do produto comercializados no mês, com 3 decimais;

16.4.1.7. CAMPO 08 – Valem as observações do subitem 16.3.1.4., excluídas as posições de "Cancelamentos" e "Descontos". 17. REGISTRO TIPO 61: Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando não emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal : Bilhete de Passagem Aquaviário (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferroviário (modelo 16), Bilhete de Passagem Rodoviário (modelo 13), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2) e Nota Fiscal de Produtor (modelo 4) - (Convênio ICMS 142/02). Nº 01 02 03 04 Denominação do Campo Tipo Brancos Brancos Data Emissão de Data de emissão do(s) documento(s) fiscal(is) Modelo Modelo do(s) documento(s) fiscal(is) Série Série do(s) documento(s)fis cal(is) Subsérie Subsérie do(s) documento(s) fiscal(is) Número inicial Número do de ordem primeiro documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, série e subsérie Número final de Número do ordem último documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, série e subsérie Valor Total Valor total do(s) documento(s) fiscal(is)/Movim ento diário (com 2 decimais) Base de Cálculo Base de cálculo ICMS do(s) Conteúdo "61" Tamanho 2 14 14 8 Posição 1-2 3-16 17-30 31-38 Formato N X X N

05 06 07 08

2 3 2 6

39-40 41-43 44-45 46-51

N X X N

09

52-57

10

13

58-70

11

13

71-83

12

13

14

15 16

documento(s) fiscal(is)/Total diário (com 2 decimais) Valor do ICMS Valor do Montante do Imposto/Total diário (com 2 decimais) Isenta ou Não- Valor amparado Tributada por isenção ou nãoincidência/Total diário (com 2 decimais) Outras Valor que não confira débito ou crédito de ICMS/Total diário (com 2 decimais) Alíquota Alíquota do ICMS Branco Branco

12

84-95

13

96-108

13

109-121

4 1

122-125 126-126

N X

17.1. Observações: 17.1.1. Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questão, quando não emitidos através de equipamento emissor de cupom fiscal; 17.1.2. Este registro deverá ser composto conforme lançamento efetuado no livro Registro de Saídas respectivo; 17.1.2A CAMPO 05 Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.2.1; 17.1.3. CAMPO 06 17.1.3.1. Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de “Série Única” preencher com a letra U, deixando em branco as posições não significativas; 17.1.3.2. Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão “Única” (“Série D-Única”), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posição e com a letra U na segunda posição, deixando em branco a posição não significativa; 17.1.4. CAMPO 07 17.1.4.1. Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições; 17.1.4.2. No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série (“Série D Subsérie 1”, “Série D Subsérie 2” ou “Série D-1”, “Série D-2”, etc.), preencher com o algarismo de subsérie (“1”, “2” etc.) deixando em branco a posição não significativa; 17.1.5. CAMPO 09 – No caso da emissão de apenas um documento fiscal na data, preencher

com o mesmo número indicado no campo 08 (Número inicial de ordem). 18. REGISTRO TIPO 70 Nota Fiscal de Serviço de Transporte Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas Conhecimento Aéreo Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal de Serviço de Transporte ferroviário (Ajuste SINIEF 07/06) N. 01 02 Denominação Conteúdo do Campo Tipo "70" CNPJ CNPJ do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço; CNPJ do tomador do serviço, no caso de emissão do documento Inscrição Inscrição Estadual do Estadual emitente do documento, no caso de aquisição de serviço; Inscrição Estadual do tomador do serviço, no caso de emissão do documento Data de emissão / Data de emissão para o prestador, ou data de utilização utilização do serviço para o tomador Unidade da Sigla da unidade da Federação Federação do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço, ou do tomador do serviço, no caso de emissão do documento Modelo Código do modelo do documento fiscal Série Série do documento Subsérie Subsérie do documento Tamanho 2 14 Posição 1-2 3-16 Formato N N

03

14

17-30

04

31-38

05

39-40

06 07 08

2 1 2

41-42 43 44-45

N X X

09 10

Número CFOP

Número do documento Código Fiscal de Operação e Prestação Um registro para cada CFOP do documento fiscal

6 4

46-51 52-55

N N

11

12

13 14

15

16

17

Valor total do Valor total do documento documento fiscal (com 2 fiscal decimais) Base de Cálculo do Base de cálculo do ICMS (com duas ICMS decimais) Valor do Montante do imposto ICMS (com duas decimais) Isenta ou não-tributada Valor amparado por isenção ou não incidência (com duas decimais) Outras Valor que não confira débito ou crédito do ICMS (com duas decimais) CIF/FOB/Out Modalidade do frete ros "1" - CIF, "2" - FOB ou "0" - OUTROS (a opção "0" - OUTROS nos casos em que não se aplica a informação de cláusula CIF ou FOB) Situação Situação do documento fiscal

13

56-68

14

69-82

14 14

83-96 97-110

N N

14

111-124

125

126

18.1. OBSERVAÇÕES: 18.1.1. Este registro deverá ser composto por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de serviços de transporte; 18.1.2. CAMPO 02 - Valem as observações do subitem 11.1.5; 18.1.3. CAMPO 03 - Valem as observações do subitem 11.1.6.1; 18.1.4. CAMPO 05 - Valem as observações do subitem 11.1.7; 18.1.5. CAMPO 06 - Valem as observações do subitem 11.1.8; 18.1.6. CAMPO 7 – Série 18.1.6.1. Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B ou C). No caso de documentos fiscais de “Série Única” preencher com a

letra U; 18.1.6.2. Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão “Única” (“Série B-Única”, “Série C-Única”), preencher o campo série com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posição do campo subsérie com a letra U, deixando em branco a posição não significativa; 18.1.6.3. No caso de documento fiscal de “Série Única” seguida por algarismo arábico (“Série Única 1”, “Série Única 2”, etc.) preencher com a letra U. O algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie; 18.1.6.4. Em se tratando de documento fiscal sem seriação deixar em branco; 18.1.7. CAMPO 8 – Subsérie 18.1.7.1. Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições; 18.1.7.2. No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série (“Série B Subsérie 1”, “Série B Subsérie 2” ou “Série B-1”, “Série B-2”, etc.) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo (“Série Única 1”, “Série Única 2”, etc.), preencher com o algarismo de subsérie (“1”, “2”, etc.) deixando em branco a posição não significativa; 18. 1.8. CAMPO 17 – Valem as observações do subitem 11.1.14. 19. REGISTRO TIPO 71 (Convênio ICMS 69/02 e Ajuste SINIEF 07/06) Informações da Carga Transportada Referente a: Nota Fiscal de Serviço de Transporte Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas Conhecimento Aéreo Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário N. 01 02 03 Denominação Campo Tipo do Conteúdo "71" CNPJ do tomador do serviço Tamanho 2 14 14 Posição 1-2 3-16 17-30 Formato N N X

CNPJ do tomador

04 05

Inscrição Estadual Inscrição estadual do tomador do tomador do serviço Data de emissão Data de emissão do conhecimento Unidade da da Federação do Unidade Federação do tomador tomador do serviço

8 2

31-38 39-40

N X

06 07 08 09 10

Modelo Série Subsérie Número Unidade Federação remetente/ destinatário nota fiscal

Modelo conhecimento Série conhecimento Subsérie conhecimento Número conhecimento

do do do do

2 1 2 6 2

41-42 43 44-45 46-51 52-53

N X X N X

11

12

13

14

15

da da do Unidade Federação do remetente, se o da destinatário for o tomador, ou unidade da Federação do destinatário, se o remetente for o tomador CNPJ do CNPJ do remetente, remetente/ se o destinatário for destinatário da o tomador, ou CNPJ nota fiscal do destinatário, se o remetente for o tomador Inscrição Estadual do remetente/ Inscrição Estadual destinatário da do remetente, se o destinatário for o nota fiscal tomador, ou Inscrição Estadual do destinatário, se o remetente for o tomador Data de emissão Data de emissão da da Nota fiscal nota fiscal que acoberta a carga transportada Modelo da nota Modelo da nota fiscal fiscal que acoberta a carga transportada Série da nota fiscal Série da nota fiscal que acoberta a carga transportada

14

54-67

14

68-81

82-89

90-91

92-94

16

17

18

Número da nota Número da nota fiscal fiscal que acoberta a carga transportada Valor total da nota Valor total da nota fiscal fiscal que acoberta a carga transportada (com duas decimais) Brancos

95-100

14

101-114

12

115-126

19.1. OBSERVAÇÕES: 19.1.1. Registro composto apenas por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquaviário de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas e Conhecimentos Aéreos, que gravarão um registro para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados; 19.1.1.1. Nas operações decorrentes das vendas de produtos agropecuários, inclusive café em grão, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilão na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convênios ICMS 46/94 e 132/95), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do estabelecimento remetente, e os CAMPOS 10 a 12 os dados do estabelecimento destinatário; 19.1.2. CAMPO 02 - Valem as observações do subitem 11.1.5; 19.1.3. CAMPO 03 - Valem as observações do subitem 11.1.6.1; 19.1.4. CAMPO 05 - Valem as observações do subitem 11.1.7; 19.1.5. CAMPO 06 - Valem as observações do subitem 11.1.8; 19.1.6. CAMPO 08 - Valem as observações do subitem 18.1.6; 19.1.7. CAMPO 10 - Valem as observações do subitem 11.1.7; 19.1.8. CAMPO 11 - Valem as observações do subitem 11.1.5; 19.1.9. CAMPO 12 - Valem as observações do subitem 11.1.6.1; 19.1.10. CAMPO 14 - Valem as observações do subitem 11.1.8; 19.1.11. CAMPO 15 - Valem as observações do subitem 11.1.9; 19-A. REGISTRO TIPO 74 (Convênio ICMS 69/02) REGISTRO DE INVENTÁRIO N. 01 02 Denominação do Campo Tipo Data Inventário Código Produto Conteúdo “74” Tamanho 2 Posição 1-2 3-10 Formato N N

do Data do Inventário 8 no formato AAAAMMDD do Código do produto 14 do informante

03

11-24

04

Quantidade

Quantidade do 13 produto (com 3 decimais) do Valor bruto do 13 produto (valor unitário multiplicado pela quantidade) - com 2 decimais Código de Posse 1 das Mercadorias Inventariadas, conforme tabela abaixo

25-37

05

Valor Produto

38-50

06

Código de Posse das Mercadorias Inventariadas

51

07

CNPJ do CNPJ do 14 Possuidor/ Possuidor da Proprietário Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietário da Mercadoria em poder do Informante Inscrição Inscrição estadual 14 Estadual do do Possuidor da Possuidor/ Mercadoria de Proprietário propriedade do Informante, ou do proprietário da Mercadoria em poder do Informante UF do Unidade da 2 Possuidor/ Federação do Proprietário Possuidor da Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietário da Mercadoria em poder do Informante Brancos 45

52-65

08

66-79

09

80-81

10

82-126

19-A.1. Observações:

19-A.1.1. Os Registros de Inventários devem ser incluídos nos arquivos referentes ao período de apuração do ICMS em que foi realizado o inventário e nos arquivos referentes ao período seguinte, exceto para os estabelecimentos classificados com os códigos CNAE 1931-4/00, 4681-8/01, 4681-8/02 e 4681-8/05, onde os Registros de Inventários devem ser incluídos nos arquivos mensais; 19-A.1.2. Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do inventário codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Será gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa depositária/depositante deste item; 19-A.1.3. CAMPO 03 - Informar a própria codificação utilizada no sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal do contribuinte (Convênio ICMS 142/02). 19-A.1.4. CAMPO 06 – Deverá ser preenchido conforme tabela abaixo: TABELA DE CÓDIGO DE POSSE DAS MERCADORIAS INVENTARIADAS Código 1 2 Descrição da posse das mercadorias inventariadas Mercadorias de propriedade do Informante e em seu poder Mercadorias de propriedade do Informante em poder de terceiros Mercadorias de propriedade de terceiros em poder do Informante

19-A.1.5. CAMPO 07 – Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06 for igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detém a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da proprietária da mercadoria em poder do informante; 19-A.1.6. CAMPO 08 – Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo 06 for igual a 2, preencher com a Inscrição Estadual da empresa que detém a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrição Estadual da proprietária da mercadoria em poder do informante. 20. REGISTRO TIPO 75 (Convênio ICMS 76/03) CÓDIGO DE PRODUTO OU SERVIÇO Denominação do Conteúdo Tamanho Campo Tipo "75" 2 Data Inicial Data inicial período validade informações Data final período validade do 8 de das do 8 de das Posição 1-2 3-10 Formato N N

Nº 01 02

03

Data Final

11-18

04

Código do Produto ou Serviço

05

Código NCM

06 07

Descrição Unidade de Medida de Comercialização

08 09

Alíquota do IPI Alíquota do ICMS

10

Redução da Base de Cálculo do ICMS

11

Base de Cálculo do ICMS de Substituição Tributária

informações Código do produto ou serviço utilizado pelo contribuinte Codificação da Nomenclatura Comum do Mercosul Descrição do produto ou serviço Unidade de medida de comercialização do produto(un, kg, mt, m3, sc, frd, kwh, etc.) Alíquota do IPI do produto (com 2 decimais) Alíquota do ICMS aplicável a mercadoria ou serviço nas operações ou prestações internas ou naquelas que tiverem sido iniciadas no exterior (com 2 decimais) % de redução na base de cálculo do ICMS, nas operações internas (com 2 decimais) Base de cálculo do ICMS de substituição tributária (com 2 decimais)

14

19-32

33-40

53 6

41-93 94-99

X X

5 4

100-104 105-108

N N

109-113

13

114-126

20.1. - OBSERVAÇÕES 20.1.1. - Obrigatório para informar as condições do produto ou serviço, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque ou emissão de nota fiscal utilizado pelo contribuinte;

20.1.2. - CAMPO 02, CAMPO 03 - Período de validade das informações contidas neste registro. Em ocorrendo alteração de qualquer informação do produto ou serviço, incluir novo registro com outro período de validade; 20.1.3. - CAMPO 04 – Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria, produto ou serviço que foi comercializado no período ou constante no registro inventário se informado no arquivo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo código da mercadoria, produto ou serviço informado no registro tipo 54, ou no registro tipo 74, ou no registro tipo 77; 20.1.4. - CAMPO 05 – Obrigatório para contribuintes do IPI, para os estabelecimentos classificados com os códigos CNAE 1931-4/00, 4681-8/01, 4681-8/02 e 4681-8/05, ficando opcional para os demais. 20.1.5. - CAMPO 11 20.1.5.1. - zerar o campo quando não se tratar de produto ou serviço sujeito à substituição tributária; 20.1.5.2. - colocar o valor unitário da base de cálculo do ICMS na substituição tributária. 20A. REGISTRO TIPO 76 (Convênio ICMS 142/02) NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO (MOD. 21) - nas prestações de serviço NOTA FISCAL DE SERVIÇOS DE TELECOMUNICAÇÕES (MOD. 22) - nas prestações de serviço N. 01 02 03 Denominação Campo Tipo CNPJ/CPF Inscrição Estadual do Conteúdo "76" CNPJ/CPF do tomador do serviço Inscrição Estadual do do tomador do serviço Código do modelo da nota fiscal Série da nota fiscal Subsérie da nota fiscal Número da nota fiscal Código Fiscal de Operação e Prestação Tamanho 02 14 14 Posição 1-2 3-16 17-30 Formato N N X

04 05 06 07 08

Modelo Série Subsérie Número CFOP

2 2 2 10 4

31-32 33-34 35-36 37-46 47-50

N X X N N

09

Tipo de Receita

10

Data de emissão/ Recebimento

Código da 1 identificação do tipo de receita, conforme tabela abaixo Data de 8 emissão na saída ou de Recebimento na entrada da Sigla da 2 Unidade da Federação do Remetente entradas e destinatário saídas Valor total nota fiscal nas do nas da 13 2 de 13 do 2 do 12

51

52-59

11

Unidade Federação

60-61

12

Valor Total

62-74

13

(com decimais) Base de Cálculo do Base ICMS Cálculo ICMS (com decimais) Montante imposto

75-87

14

Valor do ICMS

88-99

15

Isenta ou tributada

(com 2 decimais) não Valor 12 amparado por isenção ou nãoIncidência (com 2 decimais) Valor que não 12 confira débito ou Crédito do ICMS (com 2 decimais)

100-111

16

Outras

112-123

17 18

Alíquota Situação

Alíquota do 2 ICMS (valor inteiro) Situação da 1 nota fiscal

124-125 126

N X

20A.1. OBSERVAÇÕES (Convênio ICMS 142/02); 20A.1.1. Este registro deverá ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de serviço de comunicação e telecomunicação; 20A.1.1.1 - No caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um "Tipo de receita", e/ou mais de um Código Fiscal de Operação ou Prestação - CFOP, deve ser gerado para cada combinação de "alíquota", "Tipo de Receita" e "CFOP", um registro tipo 76, com valores nos campos monetários (12, 13, 14, 15 e 16) correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros, que representam uma mesma nota fiscal, corresponderão aos valores totais da mesma (Convênio ICMS 114/04). 20A.1.2. CAMPO 02 - Valem as observações do subitem 11.1.5; 20A.1.3. CAMPO 03 - Valem as observações do subitem 11.1.6.1; 20A.1.4. CAMPO 04 - Valem as observações do subitem 11.1.8; 20A.1.5. CAMPO 05 - Série 20A.1.5.1. Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de "Série Única" preencher com a letra U; 20A.1.5.2. Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão "Única" ( "Série B-Única", "Série C-Única"), preencher o campo série com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posição do campo subsérie com a letra U, deixando em branco a posição não significativa. 20A.1.5.3. No caso de documento fiscal de "Série Única" seguida por algarismo arábico ( "Série Única 1", "Série Única 2" etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie. 20A.1.5.4. Em se tratando de documento fiscal sem seriação deixar em branco. 20A.1.6. CAMPO 06 - Subsérie 20A.1.6.1. Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições. 20A.1.6.2. No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série ("Série B Subsérie 1", "Série B Subsérie 2" ou "Série B-1", "Série B-2" etc.) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo ("Série Única 1", "Série Única 2" etc.), preencher com o algarismo de subsérie ("1", "2" etc.) deixando em branco a posição não significativa. 20A.1.7. Tabela para preenchimento do campo 09: TABELA DE CÓDIGO DA IDENTIFICAÇÃO DO TIPO DE RECEITA Código 1 Descrição do código de identificação do tipo de receita Receita própria

Receita de terceiros

20A.1.8. CAMPO 11 - Valem as observações do subitem 11.1.7; 20A.1.9. CAMPO 18 - Valem as observações do subitem 11.1.14. 20B. REGISTRO TIPO 77 (Convênio ICMS 142/02) SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO E TELECOMUNICAÇÃO N. 01 02 03 04 05 06 07 08 Denominação do Campo Tipo CNPJ/CPF Conteúdo Tamanho 2 14 2 2 2 10 4 1 Posição 1-2 3-16 17-18 19-20 21-22 23-32 33-36 37 Formato N N N X X N N N

09 10 11 12

13

“77” CNPJ/CPF do tomador do serviço Modelo Código do modelo da nota fiscal Série Série da nota fiscal Subsérie Subsérie da nota fiscal Número Número da nota fiscal CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação Tipo de Receita Código da identificação do tipo de receita, conforme tabela abaixo Número do Item Número de ordem do item na nota fiscal Código do Código do serviço Serviço do informante Quantidade Quantidade do serviço (com 3 decimais) Valor do Valor bruto do Serviço serviço (valor unitário multiplicado por Quantidade) – com 2 decimais Valor do Valor do Desconto Desconto/ Concedido no Despesa item (com 2 Acessória decimais).

3 11 13 12

38-40 41-51 52-64 65-76

N X N N

12

77-88

14 15

16 17

Base de Cálculo Base de cálculo do do ICMS ICMS (com 2 decimais) Alíquota do Alíquota Utilizada ICMS no Cálculo do ICMS (valor inteiro) CNPJ/MF CNPJ/MF da operadora de destino Código (n. Código que terminal) designa o usuário final na rede do informante

12 2

89-100 101-102

N N

14 10

103-116 117-126

N N

20B.1. OBSERVAÇÕES 20B.1.1. Este registro deverá ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de serviço de comunicação e telecomunicação; 20B.1.2. CAMPO 02 - Valem as observações do subitem 11.1.5; 20B.1.3. CAMPO 03 - Valem as observações do subitem 11.1.8; 20B.1.4. CAMPO 04 - Série 20B.1.4.1. Em se tratando de documentos com seriação indicada por letra, preencher com a respectiva letra ( B ou C). No caso de documentos fiscais de "Série Única" preencher com a letra U; 20B.1.4.2. Em se tratando dos documentos fiscais de série indicada por letra seguida da expressão "Única" ("Série B-Única", "Série C-Única"), preencher o campo série com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posição do campo subsérie com a letra U, deixando em branco a posição não significativa. 20B.1.4.3. No caso de documento fiscal de "Série Única" seguida por algarismo arábico ("Série Única 1", "Série Única 2" etc.) preencher com a letra U. O algarismo respectivo deverá ser indicado no campo Subsérie. 20B.1.4.4. Em se tratando de documento fiscal sem seriação deixar em branco. 20B.1.5. CAMPO 05 - Subsérie 20B.1.5.1. Em se tratando de documento fiscal sem subseriação deixar em branco as duas posições. 20B.1.5.2. No caso de subsérie designada por algarismo aposto à letra indicativa da série ("Série B Subsérie 1", "Série B Subsérie 2" ou "Série B-1", "Série B-2" etc.) ou de documento fiscal de série Única com subsérie designada por algarismo ("Série Única 1", "Série Única 2" etc.), preencher com o algarismo de subsérie ("1", "2" etc.) deixando em branco a posição não significativa. 20B.1.6. Tabela para preenchimento do campo 08: Tabela de Código da identificação do tipo de receita Código 1 Descrição do código de identificação do tipo de receita Receita própria

Receita de terceiros

20B.1.7 - CAMPO 10 - Para efeito exclusivo de controle do tipo de receita relativa ao serviço prestado, informar o código do serviço utilizado pelo contribuinte que deve ter como limite máximo onze dígitos (Convênio ICMS 114/04). 20C. REGISTRO TIPO 88 EQUIPAMENTOS ECF N. 01 02 03 Denominação Campo Tipo Subtipo CNPJ do Conteúdo “88” “ECF” Tamanho 2 3 Posição 1-2 3-5 6-19 Formato N X N

CNPJ do remetente 14 nas entradas e do destinatário nas saídas Código do modelo 2 da nota fiscal Série da nota fiscal Número fiscal da 3

04 05 06 07

Modelo Série Número CFOP

20-21 22-24 25-30 31-34

N X N N

nota 6

Código Fiscal de 4 Operação e Prestação Código da Situação 3 Tributária Número de ordem 3 do item na nota fiscal

08 09

CST Número do Item

35-37 38-40

N N

10

Código do produto Código do produto 14 ou serviço ou serviço do informante Numero de série de Número de série de 20 fabricação fabricação do equipamento ECF Brancos 52

41-54

11

55-74

12

75-126

20C.1. OBSERVAÇÕES: 20C.1.1. Este registro deve ser informado por contribuintes do ICMS nas operações de comercialização de equipamentos Emissores de Cupom Fiscal - ECF, conforme disposto em

norma de procedimento fiscal (Convênio ICMS 85/01, cláusulas sexagésima-nona e centésima-quarta); 20C.1.2. Devem ser gerados um registro para cada ECF constante da nota fiscal; 20C.1.3. CAMPO 05 - Preencher conforme códigos da tabela de modelos de documentos fiscais do subitem 3.2.1; 20C.1.4. CAMPO 06 - Valem as observações do subitem 11.1.9; 20C.1.5. CAMPO 08 - Valem as observações do subitem 14.1.4; 20C.1.6. CAMPO 11 - Valem as observações do subitem 14.1.6.1. 20D - REGISTRO TIPO 85 – Informações de Exportações (Convênio ICMS 20/04) Nº 01 02 Denominação do Campo Tipo Declaração de Exportação/De claração Simplificada de Exportação Data da Declaração Natureza da Exportação Conteúdo “85” Tamanho 02 Posição 1-2 3-13 Formato X N

Nº da Declaração de Exportação/ Nº Declaração 11 Simplificada de Exportação Data da Declaração de Exportação (AAAAMMDD) Preencher com: "1" - Exportação Direta "2" - Exportação Indireta "3" - Exportação DiretaRegime Simplificado "4" - Exportação Indireta Regime Simplificado Nº do Registro de Exportação Data do Registro de Exportação (AAAAMMDD) Nº do Conhecimento de Embarque Data do Conhecimento de Embarque (AAAAMMDD)

03 04

08 01

14-21 22

N X

05 06 07 08 09

Registro de Exportação Data do Registro

12 08

23-34 35-42 43-58 59-66 67- 68

N N X N N

Conhecimento 16 de Embarque Data do 08 Conhecimento de Embarque Tipo do Informação do Tipo de 02 Conhecimento Conhecimento de de Transporte Transporte (preencher conforme tabela de tipo de documento de carga do SISCOMEX - anexa)

10

País

11 12

13 14 15 16 17

Código do país de destino 04 da mercadoria (preencher conforme tabela do SISCOMEX) Reservado Preencher com zeros 08 Data da Data da averbação da 08 Averbação da Declaração de Exportação Declaração de (AAAAMMDD) Exportação Nota Fiscal de Número de Nota Fiscal de 06 Exportação Exportação emitida pelo exportador Data da Data da Emissão da NF de 08 Emissão exportação/revenda (AAAAMMDD) Modelo Código do Modelo da NF 02 Série Brancos Série da Nota Fiscal Brancos 03 19

69-72

73-80 81-88

N N

89-94 95-102 103-104 105-107 108-126

N N N N X

20D.1 - Observações: 20D.1.1 - Este registro se destina a informar dados relativos à exportação, obrigatório para os exportadores, inclusive Comerciais Exportadoras e "Trading Companies" (Convênio ICMS 15/05); 20D.1.2 - Deverá ser gerado um registro 85 para cada Declaração de Exportação averbada e no arquivo do período de referência em que ocorrer a averbação (Convênio ICMS 15/05); 20D.1.3 - Caso haja mais de uma nota fiscal vinculada a uma mesma Declaração de Exportação, deverão ser gerados tantos registros quantos documentos fiscais existirem; 20D.1.4 - Deverá ser gerado um Registro 85 para cada Registro de Exportação vinculado a uma mesma Declaração de Exportação. Também deverá ser gerado um Registro 85 nos casos de Declaração Simplificada de Exportação. Neste caso preencher os campos 5 e 6 com zeros (Convênio ICMS 70/07); 20D.1.5 - A obrigatoriedade de informar esse registro não dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75, relativos aos documentos fiscais de exportação; 20D.1.6 – Campo 09: preencher conforme tabela de “Tipo de documento de carga” do SISCOMEX: CÓDIGO 01 02 03 04 06 07 DENOMINAÇÃO AWB MAWB HAWB COMAT R. EXPRESSAS ETIQ. REXPRESSAS

08 09 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 91 92 93 99

HR. EXPRESSAS AV7 BL MBL HBL CRT DSIC COMAT BL RWB HRWB TIF/DTA CP2 NÂO IATA MNAO IATA HNAO IATA OUTROS

20D.1.7 - Para os casos de não existência de Conhecimento de Embarque, nas operações de exportação, preencher os seguintes campos do Registro 85, conforme abaixo (Convênio ICMS 70/07): Campo 07 - "PROPRIO" Campo 08 - zeros Campo 09 – "99" 20E - REGISTRO TIPO 86 – Informações Complementares de Exportações (Convênio ICMS 20/04) Nº 01 02 03 04 Denominação do Campo Tipo Registro Exportação Data Registro CNPJ remetente Conteúdo “86” Tamanho 02 Posição 1-2 3-14 15-22 23-36 Formato X N N N

de Nº do Registro de 12 Exportação do Data do Registro de 08 Exportação (AAAAMMDD) do CNPJ do contribuinte 14 produtor/industrial/fab ricante, que promoveu a remessa com fim específico

05

Inscrição Estadual Remetente

do

06

Unidade Federação

da

07

Número da Nota Fiscal Data de Emissão

08

09 10 11

Modelo Série Código Produto

Inscrição Estadual do contribuinte produtor/industrial/fab ricante, que promoveu a remessa com fim específico Unidade da Federação do produtor/industrial/fab ricante, que promoveu remessa com fim específico Nº da Nota Fiscal de remessa com fim específico de exportação recebida Data de Emissão da Nota Fiscal da remessa com fim específico (AAAAMMDD) Código do modelo do documento fiscal Série da Nota Fiscal

14

37-50

02

51-52

06

53-58

08

59-66

02 03

67-68 69-71 72-85

N N X

do Código do Produto 14 adotado no registro tipo 75 quando do registro de entrada da Nota Fiscal de remessa com fim específico

12

13 14

Quantidade 11 efetivamente exportada do produto declarado na Nota Fiscal de remessa com fim específico recebida (com três decimais) Valor Unitário Valor Unitário do do Produto Produto (com duas 12 decimais) Valor Produto do Valor Total do 12 Produto (valor unitário multiplicado pela quantidade, com duas decimais)

Quantidade

86-96

97-108 109-120

N N

15

Relacionamento

16

Brancos

Preencher conforme Tabela de Códigos de 01 Relacionamento entre Registro de Exportação e Nota Fiscal de remessa com fim específico – Tabela A Brancos 05

121

122-126

20E.1 - Observações: 20E.1.1 - Este registro se destina a informar dados relativos a remessa com fim específico de exportação com declaração de exportação averbada, obrigatório para as Empresas Comerciais Exportadoras e "Trading Companies" (Convênio ICMS 15/05)."; 20E.1.2 - Deverá ser gerado um registro “86” para cada Nota Fiscal de remessa com fim específico de exportação relacionada com o registro de exportação em questão; 20E.1.3 - Deverá ser gerado um registro “86” para cada registro de exportação emitido, mesmo que isso implique em repetição de informações sobre a Nota Fiscal de remessa com fim específico; 20E.1.4 - Campo 15 - Preencher o campo conforme códigos contidos na tabela abaixo (Convênio ICMS 70/07): CÓDIGO DESCRIÇÃO Código destinado a especificar a existência de relacionamento de 0 um Registro de Exportação com uma NF de remessa com fim específico (1:1) Código destinado a especificar a existência de relacionamento de 1 um Registro de Exportação com mais de uma NF de remessa com fim específico (1:N) Código destinado a especificar a existência de relacionamento de 2 mais de um Registro de Exportação com somente uma NF de remessa com fim específico (N:1) Código destinado a especificar a exportação através da DSE – 3 Declaração Simplificada de Exportação 20E.1.5 - A obrigatoriedade de informar esse registro não dispensa a obrigatoriedade de informar os registros tipo 50, 54 e 75, relativos aos documentos fiscais recebidos com o fim específico de exportação. 20F – REGISTRO TIPO 88A – Dados do Transportador Nº 01 02 03 Denominação Campo Tipo Subtipo Modelo do Conteúdo 88 A Modelo fiscal da Tamanho 2 01 nota 02 Posição 1-2 3-3 4-5 Formato N X N

04 05 06

Série Número

Série da nota Fiscal 03 06 10

6-8 9-14 15-24

X N N

07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Número da nota fiscal Código NBM Codificação da Nomenclatura Brasileira de Mercadoria CNPJ/CPF CNPJ/CPF do transportador Nome do Nome do Transportador Transportador Unidade da Federação Unidade da Federação do transportador Meio de Transporte Identificação do meio de transporte Placa 1 Identificação da placa do veículo ou do cavalo UF Placa 1 UF de licenciamento do veículo Placa 2 Identificação da carreta 1 UF Placa 2 UF de licenciamento da carreta 1 Placa 3 Identificação da carreta 2 UF Placa 3 UF de licenciamento da carreta 2 Matrícula Número da matrícula Data de Saída Data da saída da mercadoria

14 34 02 01 07 02 07 02 07 02 16 08

25-38 39-72 73-74 75-75 76-82 83-84 85-91 92-93 94-100 101-102 103-118 119-126

X X X N X X X X X X X N

20F.1. OBSERVAÇÕES 20F.1.1. Este registro deverá ser informado por contribuintes do ICMS, nas operações por ele praticadas envolvendo produtos controlados, quando a entrega do registro estiver prevista em Norma de Procedimento, antes da saída do produto do estabelecimento; 20F.1.1.1. Registro obrigatório somente para a finalidade da apresentação do arquivo magnético com o Código “6 - Transmissão de Dados de Produtos Controlados previstos em Norma de Procedimento, por meio do Programa Validador fornecido pelo fisco paranaense”, ficando vedado para as demais finalidades da apresentação do arquivo magnético; 20F.1.2. Deve ser gerado um registro para cada nota fiscal; 20F.1.3. CAMPO 06 – Preenchimento obrigatório; 20F.1.4. CAMPO 08 – Deverá conter o nome empresarial ou comercial do transportador, se

pessoa jurídica, ou o nome do transportador, se pessoa física, preenchido sem abreviaturas, truncado após a posição 72; 20F.1.5. CAMPO 10 – Preencher conforme o tipo de transporte utilizado: 1 – Rodoviário; 2 – Ferroviário; 3 – Aquaviário; 4 – Aéreo; 5 – Dutoviário; 6 – Outros. 20F.1.6. CAMPO 11 20F.1.6.1. Preenchimento obrigatório para transporte rodoviário; 20F.1.6.2. Deixar em branco caso não se trate de transporte rodoviário. 20F.1.7. CAMPO 12 – Preenchimento obrigatório para qualquer tipo de transporte. 20F.1.8. CAMPO 13 20F.1.8.1. Preencher com a segunda placa do veículo transportador, se existir; 20F.1.8.2. Se o veículo transportador possuir somente uma placa deixar em branco; 20F.1.8.3. Deixar em branco caso não se trate de transporte rodoviário. 20F.1.9. CAMPO 14 20F.1.9.1. Preencher com a UF da segunda placa do veículo transportador, se existir; 20F.1.9.2. Se o veículo transportador possuir somente uma placa deixar em branco; 20F.1.9.3. Deixar em branco caso não se trate de transporte rodoviário. 20F.1.10. CAMPO 15 20F.1.10.1. Preencher com a terceira placa do veículo transportador, se existir; 20F.1.10.2. Se o veículo transportador possuir somente uma ou duas placas deixar em branco; 20F.1.10.3. Deixar em branco caso não se trate de transporte rodoviário. 20F.1.11. CAMPO 16 20F.1.11.1. Preencher com a UF da terceira placa do veículo transportador, se existir; 20F.1.11.2. Se o veículo transportador possuir somente uma ou duas placas deixar em branco; 20F.1.11.3. Deixar em branco caso não se trate de transporte rodoviário. 20F.1.12. CAMPO 17 20F.1.12.1. Preencher com o número da matrícula ou inscrição do veículo transportador no órgão competente, quando não se trate de transporte rodoviário ou dutoviário; 20F.1.12.2. No caso de transporte rodoviário ou dutoviário deixar em branco; 20F.1.12.3. No caso onde o transporte não seja rodoviário, ferroviário, aquaviário, aéreo ou dutoviário, preencher com a forma utilizada para o transporte da mercadoria;

20F.1.13. CAMPO 18 – Data da efetiva saída ou início do transporte da mercadoria. 21. REGISTRO TIPO 90 TOTALIZAÇÃO DO ARQUIVO Denominação do Conteúdo Nº Campo Tipo "90" 01 CNPJ CNPJ do 02 informante Inscrição Estadual Inscrição 03 Estadual do informante Tipo a ser totalizado Tipo de 04 registro que será totalizado pelo próximo campo Total de registros Total de 05 registros do tipo informado no campo anterior Número de registros 06 tipo 90 21.1. OBSERVAÇÕES 21.1.1. Registro com "layout" flexível. Os campos 4 e 5 se repetirão para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo magnético, exceto os tipos 10, 11 e 90, e um Total Geral de registros, dispensada a indicação de tipos não informados. 21.1.2. O limite máximo do registro é de 126 posições. 21.1.3. Caso as 126 posições não sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessários, seguindo as seguintes diretrizes: 21.1.3.1. manter iguais os campos 1, 2, 3 e 6 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo; 21.1.3.2. As posições não utilizadas (anteriores à posição 126) devem ser preenchidas com brancos. 21.1.4. CAMPO 04 21.1.4.1. deverá conter o tipo de registro do arquivo magnético que será totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informação de total de tipo 10, 11 e 90. 21.1.4.2. no último dos registros tipo 90 incluir um campo para o Total Geral de registros do arquivo, este campo deverá ser preenchido com "99". 21.1.5. CAMPO 05 21.1.5.1. será formado pelo número de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magnético. Tamanho 2 14 14 2 Posição 1-2 3-16 17-30 31-32 Formato N N X N

33-40

126

21.1.5.2. quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatório de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10, 11 e 90. 21.1.6. CAMPO 06 21.1.6.1. a posição 126 de todos os registros tipo 90 sempre conterá o número de registros tipo 90 existentes no arquivo; 22. INSTRUÇÕES GERAIS 22.1. Os registros fiscais poderão ser mantidos em características e especificações diferentes, desde que, quando exigidos, sejam fornecidos nas condições previstas neste manual. 22.2. O fornecimento dos registros fiscais de forma diversa da prevista no subitem anterior dependerá de consulta prévia ao fisco a que estiver vinculado o estabelecimento ou à Receita Federal, conforme o caso. 22.3. O contribuinte usuário de sistema eletrônico de processamento de dados deverá fornecer, quando solicitado, documentação técnica minuciosa, completa e atualizada do sistema, contendo descrição, gabarito de registro ("lay-out") dos arquivos e listagens de programas. 23. LISTAGEM DE ACOMPANHAMENTO 23.1. O arquivo em meio magnético será apresentado com Listagem de Acompanhamento, contendo as seguintes informações: 23.1.1. CNPJ do estabelecimento informante, no formato 99.999.999/9999-99; 23.1.2. Inscrição estadual do estabelecimento informante; 23.1.3. Nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento informante; 23.1.4. Endereço completo do estabelecimento informante; 23.1.5. Marca e modelo do equipamento utilizado na geração do arquivo; 23.1.6. Indicação do meio magnético (fita ou disquete) apresentado com o respectivo total de mídias; 23.1.7. Tamanho do bloco e densidade de gravação, quando aplicável; 23.1.8. Período abrangido pelas informações contidas no arquivo; 23.1.9 - Indicação dos totais por tipo de registro, indicando apenas os tipos existentes no arquivo magnético, cada tipo em uma linha: tipo 10 = 1 registro tipo 11 = ..... registros tipo 50 = ..... registros tipo 51 = ..... registros tipo 53 = ..... registros tipo 54 = ..... registros tipo 55 = ..... registros tipo 60 = ..... registros tipo 61 = ..... registros tipo 70 = ..... registros

tipo 71 = ..... registros tipo 75 = ..... registros tipo 90 = ..... registros 23.1.10. Total geral de registros no arquivo. 23.2. a Listagem de Acompanhamento aqui especificada poderá ser substituída por Recibo de Entrega gerado pelo seu programa validador; 24. RECIBO DE ENTREGA A apresentação do arquivo será acompanhada de Recibo de Entrega, preenchido em três vias, pelo estabelecimento, obedecidas as seguintes instruções: 24.1. DADOS GERAIS 24.1.1. CAMPO 01 - PRIMEIRA APRESENTAÇÃO - Assinalar com um "X" uma das seguintes opções, de acordo com a situação: Sim - No caso de primeira apresentação de cada período solicitado; Não - No caso de retificação à primeira apresentação. 24.2. IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE 24.2.1. CAMPO 02 - INSCRIÇÃO ESTADUAL - Preencher com o número da inscrição estadual do estabelecimento no cadastro de contribuintes do ICMS da unidade da Federação destinatária; 24.2.2. CAMPO 03 - CNPJ - Preencher com o número da inscrição do estabelecimento no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas – CNPJ; 24.2.3. CAMPO 04 - NOME COMERCIAL (RAZÃO SOCIAL/DENOMINAÇÃO) Preencher com o nome comercial (razão social/denominação) do estabelecimento. Evitar abreviaturas; 24.3. ESPECIFICAÇÃO DO ARQUIVO ENTREGUE 24.3.1. CAMPO 05 - MEIO MAGNÉTICO ENTREGUE - Assinalar com um "X" conforme a situação; 24.3.2. CAMPO 06 - NÚMERO DE MÍDIAS DO ARQUIVO - Anotar a quantidade de mídias apresentadas do arquivo magnético; 24.3.3. CAMPO 07 - PERÍODO - Indicar a data inicial e final (DDMMAAAA a DDMMAAAA) dos registros contidos no arquivo. 24.4. RESPONSÁVEL PELAS INFORMAÇÕES 24.4.1. CAMPO 08 - NOME - Indicar o nome do responsável pelo estabelecimento; 24.4.2. CAMPO 09 - TELEFONE - Indicar o número do telefone para contatos; 24.4.3. CAMPO 10 - DATA - Indicar a data de preenchimento do formulário; 24.4.4. CAMPO 11 - ASSINATURA - Lançar a assinatura, em todas as vias, do responsável pelo estabelecimento; 24.5. PARA USO DA REPARTIÇÃO 24.5.1. CAMPO 12 - RESPONSÁVEL PELO RECEBIMENTO - Não preencher, uso da repartição fazendária;

24.5.2. CAMPO 13 - RESPONSÁVEL PELO PROCESSAMENTO - Não preencher, uso da repartição fazendária. 24.6. o Recibo de Entrega aqui especificado poderá ser substituído por Recibo de Entrega gerado pelo seu programa validador. 25. FORMA, LOCAL E PRAZO DE APRESENTAÇÃO A entrega do arquivo magnético será efetivada segundo instruções complementares ou intimação lavrada pela autoridade competente, acompanhada de Listagem de Acompanhamento e do Recibo de Entrega, emitido em três vias, uma das quais será devolvida ao contribuinte, como recibo. 26. DEVOLUÇÃO DO ARQUIVO MAGNÉTICO 26.1. O arquivo magnético será recebido condicionalmente e submetido a teste de consistência; 26.2. Constatada a inobservância das especificações descritas neste manual, o arquivo será devolvido para correção, acompanhado de Listagem Diagnóstico indicativa das irregularidades encontradas. A listagem será fornecida em papel ou meio magnético, de acordo com a conveniência da repartição fazendária 27. MODELOS DOS LIVROS FISCAIS EMITIDOS POR PROCESSAMENTO ELETRÔNICO DE DADOS 27.1. Os relatórios que compõem os livros fiscais deverão obedecer aos modelos previstos no Convênio ICMS 57/95, sendo permitido: 27.1.1. dimensionar as colunas de acordo com as possibilidades técnicas do equipamento do usuário; 27.1.2. imprimir o registro em mais de uma linha, utilizando códigos apropriados; 27.1.3. suprimir as colunas que o estabelecimento não estiver obrigado a preencher; 27.1.4. suprimir a coluna destinada a "OBSERVAÇÕES" desde que as eventuais observações sejam impressas em seguida ao registro a que se referir ou ao final do relatório mensal com as remissões adequadas; 27.2. Admitir-se-á o preenchimento manual da coluna "OBSERVAÇÕES" para inserir informações que somente possam ser conhecidas após o prazo de emissão do livro fiscal. 28. DOCUMENTOS FISCAIS 28.1. Considera-se como documento fiscal para fins deste Manual de Orientação o formulário numerado tipograficamente, que também for numerado pelo sistema eletrônico de processamento de dados, aplicando-se-lhe as disposições sobre documentos fiscais estatuídas neste Regulamento; 28.2. Caso o formulário destinado à emissão dos documentos fiscais referidos no subitem anterior, numerado tipograficamente, seja inutilizado antes de ser numerado pelo sistema eletrônico de processamento de dados, aplicar-se-lhe-ão as regras do art. 422, inciso V, deste RICMS; 28.3. Serão, também, aplicadas as regras do art. 422, inciso V, ao formulário, já numerado pelo sistema eletrônico de processamento de dados, que for inutilizado por defeito na impressão, hipótese em que o próximo formulário poderá ter a mesma numeração dada pelo sistema ao formulário inutilizado.

TABELA II - CÓDIGO DE BARRAS DOS DOCUMENTOS FISCAIS IMPRESSOS E EMITIDOS SIMULTANEAMENTE (a que se refere o art. 234 deste Regulamento) 1. Código: 128 C 2. Os documentos fiscais impressos e emitidos simultaneamente conterão os seguintes tipos de registro em código de barras: 2.1. Tipo 1: dados do emitente; Denominação Nº Tipo 1 Número 2 3 4 CNPJ Unidade da Federação Conteúdo "1" Tamanho 1

Número do 6 documento fiscal CNPJ do remetente 14

5 6

Código da unidade da 2 Federação do emitente de acordo com o Anexo IV, Tabela III Data de emissão ou Data de emissão no 8 recebimento formato AAAAMMDD Substituição tributária "1" se a operação envolver substituição 1 tributária em relação a operações subseqüentes ou "2" em caso contrário

2.2. Tipo 2: dados do destinatário, valor total do documento e valor do ICMS da operação. Denominação Conteúdo Tamanho Nº Tipo "2" 1 1 Número Número do documento 6 2 fiscal CNPJ CNPJ do destinatário 14 3 Unidade da Código da unidade da 2 4 Federação Federação do destinatário de acordo com o Anexo IV, Tabela III Valor total Valor total do 10 5 documento fiscal Valor do ICMS Montante do imposto 6 9

TABELA III - MANUAL DE ORIENTAÇÃO DOCUMENTOS FISCAIS EMITIDOS EM UMA ÚNICA VIA (de que trata a Seção VIII do Capítulo XVII do Título III deste Regulamento) 1. Apresentação

1.1. Este manual visa orientar o procedimento de emissão de documentos fiscais, escrituração dos livros fiscais, manutenção e prestação de informações em meio eletrônico dos contribuintes do ICMS que emitam ou venham a emitir, em via única, um dos seguintes documentos fiscais: a) b) c) Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6; Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21; Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22;

d) qualquer outro documento fiscal de prestação de serviços de comunicação ou telecomunicação ou fornecimento de Energia Elétrica. 2. 2.1. Da emissão de documentos fiscais Os contribuintes deverão cumprir as seguintes disposições:

2.1.1. Gravação das informações constantes nos documentos fiscais em meio óptico não regravável, o qual deverá ser conservado pelo prazo previsto em legislação, para disponibilização ao fisco, quando solicitado em substituição à 2ª via não emitida; 2.1.2. Numerar os documentos fiscais em ordem crescente e consecutiva de 000.000.001 a 999.999.999, devendo ser contínua, sem intervalo ou quebra de seqüência, reiniciada a numeração a cada novo período de apuração; 2.1.3. Calcular o código de autenticação digital do documento fiscal, utilizado para garantir a autenticidade do documento fiscal emitido e a integridade das informações mantidas em meio óptico não regravável, em substituição à 2ª via do documento fiscal não emitido; 2.1.3.1. O código de autenticação digital será obtido pela aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7), de domínio público, na cadeia de caracteres formada pelos seguintes dados constantes dos documentos fiscais (conforme item 5.2.2.5): a) b) c) d) e) CNPJ ou CPF do destinatário ou do tomador do serviço; Número do documento fiscal; Valor Total; Base de Cálculo do ICMS; Valor do ICMS.

2.1.4. imprimir o código de autenticação digital obtido, de forma clara e legível com a seguinte formatação: "XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX.XXXX" , em um campo de mensagem, identificado com a expressão "Reservado ao Fisco", com área mínima de 12 cm2 a ser criado no documento fiscal. 3. Da manutenção e prestação das informações em meio óptico

3.1. a entrega dos arquivos mantidos em meio óptico será realizada mensalmente, até o dia quinze de cada mês, com registro fiscal das operações e prestações efetuadas no mês anterior; 3.2. As informações serão mantidas e prestadas através dos seguintes arquivos: a) MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, com informações básicas dos documentos fiscais; b) ITEM DE DOCUMENTO FISCAL, com detalhamento das mercadorias ou serviços prestados; c) DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL, com as informações cadastrais do destinatário do documento fiscal; d) IDENTIFICAÇÃO E CONTROLE, com a identificação do contribuinte e resumo da quantidade de registros e somatório de valores dos arquivos acima referidos; 3.3. A apresentação dos arquivos será acompanhada do Recibo de Entrega, conforme modelo do item 11.6, preenchido em duas vias pelo estabelecimento informante, uma das quais será devolvida ao contribuinte, como recibo, devendo conter as mesmas informações prestadas no arquivo de IDENTIFICAÇÃO E CONTROLE (itens 3.2, "d" e 8). 4. 4.1. Dados Técnicos da geração dos Arquivos Meio óptico não regravável: CD-R - para contribuintes que emitam até um milhão de documentos DVD-R - para contribuintes com volume superior a um milhão de documentos

4.1.1. Mídia: CD-R ou DVD-R, conforme o volume de documentos fiscais emitidos/mês: 4.1.1.1. fiscais/mês; 4.1.1.2. fiscais/mês;

4.1.2. Formatação: compatível com MS-DOS; 4.1.3. Tamanho do registro: 254 bytes para os arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL e DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL e 797 bytes para arquivo CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO, acrescidos de CR/LF (Carriage return/Line Feed) ao final de cada registro; 4.1.4. Organização: seqüencial; 4.1.5. Codificação: ASCII. 4.2. Formato dos Campos: 4.2.1. Numérico (N), sem sinal, não compactado, alinhado à direita, suprimidos quaisquer caracteres não numéricos, com as posições não significativas preenchidas com zeros. Os valores negativos serão representados com o sinal negativo na primeira posição do campo. 4.2.2. Alfanumérico (X), alinhado à esquerda, com as posições não significativas em branco. 4.3. Preenchimento dos Campos: 4.3.1. Numérico - na ausência de informação, o campo deverá ser preenchido com zero. As datas devem ser preenchidas no formato ano, mês e dia (AAAAMMDD); 4.3.2. Alfanumérico - na ausência de informação, o campo deverá ser preenchido com brancos.

4.4.

Geração dos Arquivos:

4.4.1. Os arquivos deverão ser gerados mensalmente, contendo apenas as informações referentes aos documentos fiscais escriturados na apuração do ICMS do mês. Em razão da grande quantidade de informações a serem apresentadas, os arquivos deverão ser divididos em volumes contendo cem mil documentos fiscais, caso sejam apresentados em CD-R ou volumes contendo um milhão de documentos fiscais, caso sejam apresentados em DVD-R. Assim, se determinado contribuinte emitir 4.513.091 Contas de Energia Elétrica, modelo 6, em determinado mês, o contribuinte deverá apresentar as informações referentes aos documentos fiscais emitidos em DVD-R, conforme critério do item 4.1.1, devendo os arquivos, previstos no item 3.2, serem gerados em cinco volumes, com os quatros primeiros contendo informações de um milhão de documentos fiscais e o último contendo as informações dos 513.091 documentos fiscais restantes. 4.4.2. O conjunto de arquivos MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL, ITEM DE DOCUMENTO FISCAL, DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL e CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO pertencentes ao mesmo volume devem ser gravados em um único CD-R ou DVD-R, ficando a critério do contribuinte a gravação de mais de um conjunto de arquivos na mesma mídia. 4.4.3. A versão atual do programa de consulta de notas fiscais eNotaFiscal.exe deverá ser gravada em cada CD-R ou DVD-R utilizado na geração dos arquivos. 4.5. Identificação dos Arquivos: 4.5.1. Os arquivos serão identificados no formato: Nome do Arquivo U UF F S série S S A ano A M mês M ST T .. Status tipo Extensão V volume V V

4.5.2. Observações: 4.5.2.1. O nome do arquivo é formado da seguinte maneira: 4.5.2.1.1. UF (UF) - sigla da unidade federada do emitente dos documentos fiscais; 4.5.2.1.2. Série (SSS) - série dos documentos fiscais; 4.5.2.1.3. Ano (AA) - ano do período de apuração dos documentos fiscais; 4.5.2.1.4. Mês (MM) - mês do período de apuração dos documentos fiscais; 4.5.2.1.5. Status (ST) - indica se o arquivo é normal (N) ou substituto (S); 4.5.2.1.6. Tipo (T) - inicial do tipo do arquivo, podendo assumir um dos seguintes valores: a) 'M' - MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; b) 'I' - ITEM DE DOCUMENTO FISCAL; c) 'D' - DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL; d) 'C' -CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO. 4.5.2.1.7. Volume (VVV) - número seqüencial do volume, a quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL é limitado a cem mil ou um milhão de documentos fiscais, conforme determinado no item 4.4.1, sempre que alcançado o limite, deverão ser criados arquivos de continuação, cuja numeração será seqüencial e consecutiva,

iniciada em 001; 4.6. Quantidade de registros dos volumes: 4.6.1.1. MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL - a quantidade de registros será limitado em cem mil documentos fiscais para arquivos apresentados em CD-R ou um milhão de documentos fiscais para arquivos apresentados em DVD-R. 4.6.1.2. ITEM DE DOCUMENTO FISCAL - conterá os itens de fornecimentos de energia elétrica ou prestação de serviços de comunicação/telecomunicação dos documentos fiscais informados no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL. Deverá ser informado pelo menos um item para cada registro do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; 4.6.1.3. DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL - a mesma quantidade de registros informados no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL; 4.6.1.4. 4.7. CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO - um registro por volume. Identificação da mídia:

4.7.1. Cada mídia deverá ser identificada, através de etiqueta, com as seguintes informações: 4.7.1.1. A expressão "Registro Fiscal" e indicação do Convênio ICMS que estabeleceu o 'Lay-out' dos registros fiscais informados; 4.7.1.2. 4.7.1.3. 4.7.1.3.1. 4.7.1.3.2. 4.7.1.4. Razão Social e Inscrição Estadual do estabelecimento informante; As seguintes informações dos documentos fiscais contidos na mídia: Tipo, Modelo e série; Números do primeiro e último documento fiscal; Os tipos de arquivos apresentados (Mestre, Item, Destinatário e Controle);

4.7.1.5. Período de apuração que se referem as informações prestadas no formato MM/AAAA; 4.7.1.6. Status da apresentação: Normal ou Substituição; 4.7.1.7. Mídia de apresentação MMM: SSS de TTT - identificação do número da mídia, onde MMM significa o tipo de mídia (CD ou DVD), TTT significa a quantidade total de mídias entregues e SSS a seqüência da numeração da mídia identificada. 4.7.2. Exemplos de Identificações válidas: 4.7.2.1. O segundo CD, do total de três, contendo Arquivos Mestre de Documento Fiscal e Controle e Identificação das Notas Fiscais de Serviço de Telecomunicações, modelo 22, série 2, números 000.500.001 a 000.900.000, período de apuração: setembro de 1999, Status da apresentação: Normal, pelo contribuinte Nonononono S/A, inscrição estadual 111.111.111.111: Registro Fiscal - Convênio ICMS XX/03 Contribuinte: Nonononono S/A Insc.Estadual: 111.111.111.111 Arquivos: Mestre e Controle Documento Fiscal: NFST, modelo 22, série 2 Numeração: 000.500.001 a 000.900.000 Período de apuração: 09/1999 Status da apresentação: Normal

CD: 002 de 003 4.7.2.2. O primeiro DVD, do total de um, contendo Arquivos Mestre de Documento Fiscal, Item de Documento Fiscal, Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal e Controle e Identificação das Contas de Energia Elétrica, modelo 6, série única, números 000.000.001 a 005.231.345, período de apuração: março de 2001, status da apresentação: Substituição, pelo contribuinte Nonononono S/A, inscrição estadual 222.222.222.222: Registro Fiscal - Convênio ICMS XX/03 Contribuinte: Nonononono S/A Insc.Estadual: 222.222.222.222 Arquivos: Mestre, Item, Destinatário e Controle Documento Fiscal: CEE, modelo 6, série única Numeração: 000.000.001 a 005.231.345 Período de apuração: 03/2001 Status da apresentação: Substituição DVD: 001 de 001 4.8. Controle da autenticidade dos arquivos e integridade de seus registros: 4.8.1. O controle da autenticidade e integridade será realizado através da utilização do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7), de domínio público, na recepção dos arquivos; 4.8.2. Caso seja constatada divergência na chave de codificação digital, os arquivos serão devolvidos ao contribuinte no próprio ato da apresentação; 4.8.3. A não reapresentação dos arquivos devolvidos por divergência nas chaves de codificação digital, no prazo de cinco dias ou a reapresentação de arquivos com nova divergência na chave de codificação digital sujeitará o contribuinte às sanções administrativas cabíveis previstas em legislação. 4.9. Substituição de arquivos: 4.9.1. A criação de arquivos para substituição de qualquer arquivo óptico já escriturado no Livro Registro de Saídas obedecerá aos procedimentos descritos nesse Manual de Orientação, devendo ser registrada no Livro Registro de Utilização de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrências, modelo 6, mediante lavratura de termo circunstanciado contendo as seguintes informações: a) b) c) d) a data de ocorrência da substituição; os motivos da substituição do arquivo magnético; o nome do arquivo substituto e a sua chave de codificação digital vinculada; o nome do arquivo substituído e a sua chave de codificação digital vinculada;

4.9.2. Os arquivos substituídos ou retificados deverão ser conservados pelo prazo previsto em legislação. 5. Arquivo tipo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 5.1. O arquivo deverá ser composto por registros que contenham as seguintes informações, classificadas pelo número do documento fiscal, em ordem crescente: n.º Conteúdo Tam. posição Formato inicial final 1 CNPJ ou CPF 14 1 14 N 2 IE 14 15 28 X

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Razão Social UF Classe de Consumo ou Tipo de Assinante Fase ou Tipo de Utilização Grupo de Tensão Código de Identificação do consumidor ou assinante Data de emissão Modelo Série Número Código de Autenticação Digital documento fiscal Valor Total (com 2 decimais) BC ICMS (com 2 decimais) ICMS destacado (com 2 decimais) Operações Isentas ou não tributadas (com 2 decimais) Outros valores (com 2 decimais) Situação do documento Ano e Mês de referência de apuração Referência ao item da NF Número do terminal telefônico ou Número da conta de consumo Brancos - reservado para uso futuro Código de Autenticação Digital do registro Total Observações:

35 2 1 1 2 12 8 2 3 9 32 12 12 12 12 12 1 4 9 10 3 32 254

29 64 66 67 68 70 82 90 92 95 104 136 148 160 172 184 196 197 201 210 220 223

63 65 66 67 69 81 89 91 94 103 135 147 159 171 183 195 196 200 209 219 222 254

X X N N N X N N X N X N N N N N X N N X X X

5.2.

5.2.1. Informações referentes aos dados cadastrais do consumidor da energia elétrica ou tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação; 5.2.1.1. Campo 01 - Informar o CNPJ ou CPF. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição no CNPJ ou CPF, preencher o campo com zeros; 5.2.1.2. Campo 02 - Informar a Inscrição Estadual. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição estadual, preencher o campo com a expressão "ISENTO"; 5.2.1.3. Campo 03 - Informar a razão social, denominação ou nome; 5.2.1.4. Campo 04 - Informar a sigla da UF da localização do consumidor da energia elétrica ou tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação. Em se tratando de operações com exterior, preencher o campo com a expressão "EX"; 5.2.1.5. Campo 05 - Informar o código da classe de consumo da energia elétrica ou tipo de assinante de serviço de comunicação/telecomunicação, utilizando tabela de item 11.1; 5.2.1.6. Campo 06 - Informar o código do tipo de ligação (Mono/Bi/Trifásico) ou tipo de utilização, conforme tabela de item 11.2; 5.2.1.7. Campo 07 - Informar o código do Grupo de Tensão, conforme tabela de item

11.3; 5.2.1.8. Campo 08 - Informar o código de identificação do consumidor ou assinante utilizado pelo contribuinte; 5.2.2. Informações referentes ao documento fiscal: 5.2.2.1. Campo 09 - Informar a data de emissão do documento fiscal no formato AAAAMMDD; 5.2.2.2. Campo 10 - Informar o modelo do documento fiscal, conforme código da tabela de documentos fiscais, do item 11.4; 5.2.2.3. Campo 11 - Informar a série do documento fiscal, utilizar a letra "U" para indicar série única; 5.2.2.4. Campo 12 - Informar o número seqüencial atribuído pelo sistema eletrônico de processamento de dados ao documento fiscal (vide item 2.1.2). O campo deverá ser alinhado à direita com as posições não significativas preenchidas com zeros; 5.2.2.5. Campo 13 - Informar o código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01, 12, 14, 15 e 16, respeitando o tamanho previsto do campo, assim como os brancos e zeros de preenchimento. 5.2.3. Informações referentes aos valores do documento fiscal 5.2.3.1. Campo 14 - Informar o Valor Total do documento fiscal, com dois decimais; 5.2.3.2. Campo 15 - Informar a Base de Cálculo do ICMS destacado no documento fiscal, com dois decimais; 5.2.3.3. Campo 16 - Informar o valor do ICMS destacado no documento fiscal, com dois decimais; 5.2.3.4. Campo 17 - Informar o valor das operações ou serviços isentos ou não tributados pelo ICMS, com dois decimais; 5.2.3.5. Campo 18 - Informar os outros valores constantes do documento fiscal, com dois decimais. Neste campo devem ser informados as multas e juros, tributos que não compõe a BC do ICMS como o PIS e COFINS, cobrança de terceiros, mercadorias ou serviços com ICMS diferido, etc.; 5.2.4. Informações de controle: 5.2.4.1. Campo 19 - Informar a situação do documento. Este campo deve ser preenchido com "S", em se tratando de documento fiscal cancelado, com "R", em se tratando de documento fiscal emitido em substituição a um documento fiscal cancelado ou anulado, ou "N", caso contrário; 5.2.4.2. Campo 20 - Informar o ano e mês de referência de apuração do ICMS do documento fiscal, utilizando o formato "AAMM"; 5.2.4.3. Campo 21 - Informar o número do registro do arquivo ITEM DO DOCUMENTO FISCAL, onde se encontra o primeiro item do documento fiscal; 5.2.4.4. Campo 22 - Informar a localidade de registro e o número do terminal/aparelho telefônico no formato "LLNNNNNNNN", onde "LL" é o código da localidade e "NNNNNNNN", o número de identificação do terminal/aparelho telefônico. Quando se tratar de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, informar o número da conta de consumo e nos demais casos deixar em branco;

5.2.4.5.

Campo 23 - Brancos, reservado para uso futuro;

5.2.4.6. Campo 24 - Informar o código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 23. 5.2.5. Deverá ser criado um único registro fiscal mestre para cada documento fiscal emitido. 6. Arquivo tipo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 6.1. O arquivo deverá ser composto por registros que contenham as seguintes informações, classificadas pelo número do documento fiscal e número de item, em ordem crescente: n.º Conteúdo Tam. posição Formato inicial final 1 CNPJ ou CPF 14 1 14 N 2 UF 2 15 16 X 3 Classe do Consumo ou Tipo de 1 17 17 N Assinante 4 Fase ou Tipo de Utilização 1 18 18 N 5 Grupo de Tensão 2 19 20 N 6 Data de Emissão 8 21 28 N 7 Modelo 2 29 30 X 8 Série 3 31 33 X 9 Número 9 34 42 N 10 CFOP 4 43 46 N 11 Item 3 47 49 N 12 Código do serviço ou fornecimento 10 50 59 X 13 Descrição do serviço ou fornecimento 40 60 99 X 14 Código de classificação do item 4 100 103 N 15 Unidade 6 104 109 X 16 Quantidade contratada (com 3 11 110 120 N decimais) 17 Quantidade prestada ou fornecida 11 121 131 N (com 3 decimais) 18 Total (com 2 decimais) 11 132 142 N 19 Desconto / Redutores (com 2 11 143 153 N decimais) 20 Acréscimos e Despesas Acessórias 11 154 164 N (com 2 decimais) 21 BC ICMS (com 2 decimais) 11 165 175 N 22 ICMS (com 2 decimais) 11 176 186 N 23 Operações Isentas ou não tributadas 11 187 197 N (com 2 decimais) 24 Outros valores (com 2 decimais) 11 198 208 N 25 Alíquota do ICMS (com 2 decimais) 4 209 212 N 26 Situação 1 213 213 X 27 Ano e Mês de referência de apuração 4 214 217 X 28 Brancos - reservado para uso futuro 5 218 222 X 29 Código de Autenticação Digital do 32 223 254 X registro Total 254

6.2.

Observações:

6.2.1. Informações referentes aos dados cadastrais do consumidor da energia elétrica ou tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação. 6.2.1.1. Campo 01 - Informar o CNPJ ou CPF. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição no CNPJ ou CPF, preencher o campo com zeros; 6.2.1.2. Campo 02 - Informar a sigla da UF da localização do consumidor da energia elétrica ou tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação. Em se tratando de operações com exterior, preencher o campo com a expressão "EX"; 6.2.1.3. Campo 03 - Informar o código da classe de consumo da energia elétrica ou tipo de assinante de serviço de comunicação/telecomunicação, utilizando tabela de item 11.1; 6.2.1.4. Campo 04 - Informar o código do tipo de ligação (Mono/Bi/Trifásico) ou tipo de utilização, conforme tabela de item 11.2; 6.2.1.5. 11.3; Campo 05 - Informar o código do Grupo de Tensão, conforme tabela de item

6.2.2. Informações referentes ao documento fiscal: 6.2.2.1. Campo 06 - Informar a data de emissão do documento fiscal no formato AAAAMMDD; 6.2.2.2. Campo 07 - Informar o modelo do documento fiscal, conforme código da tabela de documentos fiscais, do item 11.4; 6.2.2.3. Campo 08 - Informar a série do documento fiscal. Utilizar a letra "U" para indicar série única; 6.2.2.4. Campo 09 - Informar o número seqüencial atribuído pelo sistema eletrônico de processamento de dados ao documento fiscal (vide item 2.1.2). O campo deverá ser alinhado à direita com as posições não significativas preenchidas com zeros; 6.2.3. Informações referentes aos itens de fornecimento de energia elétrica ou de prestação de serviços de comunicação/telecomunicação: 6.2.3.1. Campo 10 - Informar o CFOP do item do documento fiscal. Para os ítens classificados nos grupos 08 e 09 da tabela de classificação do item de documento fiscal do item 11.5 preencher o campo com zeros; 6.2.3.2. Campo 11 - Informar o número de ordem do item do documento fiscal. A quantidade máxima de itens por documento fiscal é limitada em 990 (novecentos e noventa), devendo ser iniciada em 001 (um). Não detalhar os serviços medidos para evitar a identificação individual das chamadas (telefone chamado, localidade, data, hora e duração), informar apenas o tipo de serviço prestado (chamadas locais a cobrar, chamadas de longa distância, chamadas internacional, etc.) e o valor total cobrado pelo serviço prestado. Na conta de energia elétrica a Base de Cálculo e o valor do ICMS deverão ser informados de forma individualizada para cada item de fornecimento. Toda e qualquer cobrança realizada no documento fiscal, tal como a cobrança de terceiros, juros e multas de mora, contas de meses anteriores, etc., mesmo não sendo fato gerador do ICMS deverá ser informada como um item do documento fiscal; 6.2.3.3. Campo 12 - Informar o código do fornecimento ou serviço do item utilizado pelo contribuinte; 6.2.3.4. Campo 13 - Informar a descrição do fornecimento ou serviço do item. A descrição deverá ser sucinta e clara de forma que seja possível a correta identificação do

fornecimento ou serviço; 6.2.3.5. Campo 14 - Informar o código da classificação do item do documento fiscal conforme tabela 11.5; 6.2.3.6. Campo 15 - Informar a unidade de medida da quantidade do fornecimento ou serviço do item, deixar em branco quando não existente; 6.2.3.7. Campo 16 - Informar a quantidade contratada de fornecimento ou serviço do item, com 3 decimais. Este campo não deve ser informado quando os serviços prestados forem sumarizados conforme item 6.2.3.2 6.2.3.8. Campo 17 - Informar a quantidade de fornecimento ou serviço do item, com 3 decimais. Este campo não deve ser informado quando os serviços prestados forem sumarizados conforme item 6.2.3.2; 6.2.4. Informações referentes aos valores dos itens de fornecimento de energia elétrica ou de prestação de serviços de comunicação/telecomunicação: 6.2.4.1. Campo 18 - Informar o valor total do item, com dois decimais, o valor deve incluir o valor do ICMS; 6.2.4.2. Campo 19 - Informar o valor do desconto concedido no item, ou redutores com dois decimais; 6.2.4.3. Campo 20 - Informar o valor dos acréscimos e outras despesas acessórias do item, com dois decimais; 6.2.4.4. 6.2.4.5. Campo 21 - Informar a Base de Cálculo do ICMS do item, com dois decimais; Campo 22 - Informar o valor do ICMS destacado no item, com dois decimais;

6.2.4.6. Campo 23 - Informar o valor de fornecimento ou serviço isento ou não tributados pelo ICMS, com dois decimais; 6.2.4.7. Campo 24 - Informar os outros valores do item, com dois decimais. Neste campo devem ser informados as multas e juros, tributos que não compõe a BC do ICMS como o PIS e COFINS, cobrança de terceiros, mercadorias ou serviços com ICMS diferido, etc.; 6.2.4.8. Campo 25 - Informar a alíquota do ICMS do item, com dois decimais; 6.2.5. Informações de Controle: 6.2.5.1. Campo 26 - Informar a situação do item de fornecimento de energia elétrica ou de prestação de serviços de comunicação/telecomunicação. Este campo deve ser preenchido com "S", em se tratando de documento fiscal cancelado, com "R", em se tratando de documento fiscal emitido em substituição a um documento fiscal cancelado ou anulado, ou "N", caso contrário; 6.2.5.2. Campo 27 - Informar o mês e ano de referência de apuração do documento fiscal, utilizando o formato "AAMM"; 6.2.5.3. Campo 28 - Brancos, reservado para uso futuro; 6.2.5.4. Campo 29 - Informar o código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 28. 6.2.6. Deverão ser criados tantos registros quantos forem os itens de cada documento fiscal emitido, sendo criado, no mínimo, um registro fiscal de item de documento fiscal para cada

documento fiscal emitido. 7. Arquivo tipo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL 7.1. O arquivo deverá ser composto por registros que contenham as seguintes informações, devendo ser apresentado um registro para cada documento fiscal contido no Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL: n.º Conteúdo Tam. posição Formato inicial final 1 CNPJ ou CPF 14 1 14 N 2 IE 14 15 28 X 3 Razão Social 35 29 63 X 4 Logradouro 45 64 108 X 5 Número 5 109 113 N 6 Complemento 15 114 128 X 7 CEP 8 129 136 N 8 Bairro 15 137 151 X 9 Município 30 152 181 X 10 UF 2 182 183 X 11 Telefone de contato 10 184 193 N 12 Código de Identificação 12 194 205 X do consumidor ou assinante 13 Número do terminal 10 206 215 X telefônico ou Número da conta de consumo 14 UF de habilitação do 2 216 217 X terminal telefônico 15 Brancos - reservado para 5 218 222 X uso futuro 16 Código de Autenticação 32 223 254 X Digital do registro Total 254 7.2. Observações: 7.2.1. Informações referentes ao consumidor da energia elétrica ou do tomador dos serviços de comunicação/telecomunicação 7.2.1.1. Campo 01 -Informar o CNPJ ou CPF. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição no CNPJ ou CPF, preencher o campo com zeros; 7.2.1.2. Campo 02 - Informar a Inscrição Estadual. Em se tratando de pessoa não obrigada à inscrição estadual, preencher o campo com a expressão "ISENTO"; 7.2.1.3. 7.2.1.4. 7.2.1.5. 7.2.1.6. 7.2.1.7. 7.2.1.8. Campo 03 - Informar a razão social, denominação ou nome; Campo 04 - Informar o Logradouro do endereço; Campo 05 - Informar o Número do endereço; Campo 06 - Informar o Complemento do endereço; Campo 07 - Informar o CEP do endereço; Campo 08 - Informar o Bairro do endereço;

7.2.1.9.

Campo 09 - Informar o Município do endereço;

7.2.1.10. Campo 10 - Informar a sigla da UF do endereço. Em se tratando de operações com o exterior, preencher o campo com a expressão "EX"; 7.2.1.11. Campo 11 - Informar a localidade de registro e o número do telefone de contato no formato "LLNNNNNNNN", onde "LL" é o código da localidade e "NNNNNNNN" o número de identificação do terminal/aparelho telefônico; 7.2.1.12. Campo 12- Informar o código de identificação do consumidor ou assinante utilizado pelo contribuinte; 7.2.1.13. Campo 13 - Informar a localidade de registro e o número do terminal/aparelho telefônico no formato "LLNNNNNNNN", onde "LL" é o código da localidade e "NNNNNNNN" o número de identificação do terminal/aparelho telefônico. Quando se tratar de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, informar o número da conta de consumo, nos demais casos deixar em branco; 7.2.1.14. Campo 14 - Informar a sigla da UF de habilitação do terminal/aparelho telefônico, deixando em branco nos demais casos; 7.2.2. Informações de Controle: 7.2.2.1. Campo 15 - Brancos, reservado para uso futuro; 7.2.2.2. Campo 16 - Informar o código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 15. 8. Arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO 8.1. 8.1. Para cada volume, deverá ser criado um arquivo de controle e identificação, o qual será composto por um único registro, com as seguintes informações: nº Conteúdo tam. posição formato inicial 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 CNPJ IE Razão Social Endereço CEP Bairro Município UF 18 15 50 50 9 30 30 2 1 19 34 84 134 143 173 203 205 235 255 267 307 final 18 33 83 133 142 172 202 204 234 254 266 306 313 X X X X X X X X X X N X N

Responsável pela 30 apresentação Cargo 20 Telefone 12 e-mail 40 Quantidade de 7 registros do arquivo Mestre

14 15 16 17 18 19 20 21 22

23

24

25

26

27

do Documento Fiscal Quantidade de notas fiscais canceladas Data de emissão do primeiro documento fiscal Data de emissão do último documento fiscal Número do primeiro documento fiscal Número do último documento fiscal Valor total (com 2 decimais) BC ICMS (com 2 decimais) ICMS (com 2 decimais) Operações isentas ou não tributadas (com 2 decimais) Outros valores que não compõem a BC do ICMS (com 2 decimais) Nome do Arquivo Mestre do Documento Fiscal Status de retificação ou substituição do arquivo Código de Autenticação Digital do arquivo Mestre do Documento Fiscal Quantidade de registros do arquivo Item de Documento

7 8 8 9 9 14 14 14 14

314 321 329 337 346 355 369 383 397

320 328 336 345 354 368 382 396 410

N N N N N N N N N

14

411

424

15

425

439

440

440

32

441

472

473

481

28 29 30 31 32 33 34 35

36 37 38

39

40

41

42

Fiscal Quantidade de ítens cancelados Data de emissão do primeiro documento fiscal Data de emissão do último documento fiscal Número do primeiro documento fiscal Número do último documento fiscal Total (com 2 decimais) Descontos (com 2 decimais) Acréscimos e Despesas Acessórias (com 2 decimais) BC ICMS (com 2 decimais) ICMS (com 2 decimais) Operações isentas ou não tributadas (com 2 decimais) Outros valores que não compõem a BC do ICMS (com 2 decimais) Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal Status de retificação ou substituição do arquivo Código de Autenticação Digital do arquivo Item de Documento Fiscal

7 8 8 9 9 14 14 14

482 489 497 505 514 523 537 551

488 496 504 513 522 536 550 564

N N N N N N N N

14 14 14

565 579 593

578 592 606

N N N

14

607

620

15

621

635

636

636

32

637

668

43

44

45

46

47

48

49 50 51

Quantidade de registros do arquivo Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal Nome do Arquivo Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal Status de retificação ou substituição do arquivo Código de Autenticação Digital do arquivo Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal Versão do programa Validador utilizado na validação Chave de Controle do Recibo de Entrega Quantidade de advertências encontradas Brancos reservado para uso futuro Código de Autenticação Digital do registro Total

669

675

15

676

690

691

691

32

692

723

724

726

727

732

9 24 32

733 742 766

741 765 797

N X X

797

8.2. Observações 8.2.1. Identificação do Estabelecimento Informante 8.2.1.1. Campo 01 - CPNJ, no formato 99.999.999/9999-99

8.2.1.2. Campo 02 - Inscrição Estadual, no formato 999.99999-99 8.2.1.3. Campo 03 - Razão Social ou Denominação 8.2.1.4. Campo 04 - Endereço completo 8.2.1.5. Campo 05 - CEP, no formato 99999-999 8.2.1.6. Campo 06 - Bairro 8.2.1.7. Campo 07 - Município 8.2.1.8. Campo 08 - Sigla da Unidade da Federação 8.2.2. Identificação da pessoa responsável pelas informações 8.2.2.1. Campo 09 - Nome 8.2.2.2. Campo 10 - Cargo 8.2.2.3. Campo 11 - Telefone de contato 8.2.2.4. Campo 12 - e-mail de contato 8.2.3. Informações relativas ao Arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.1. Campo 13 - Quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.2. Campo 14 - Quantidade de documentos fiscais cancelados 8.2.3.3. Campo 15 - Data de emissão do primeiro documento fiscal 8.2.3.4. Campo 16 - Data de emissão do último documento fiscal 8.2.3.5. Campo 17 - Número do primeiro documento fiscal 8.2.3.6. Campo 18 - Número do último documento fiscal 8.2.3.7. Campo 19 - Somatório do Valor Total (campo 14 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.8. Campo 20 - Somatório da BC do ICMS (campo 15 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 8.2.3.9. Campo 21 - Somatório do ICMS (campo 16 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.10. Campo 22 - Somatório das operações isentas ou não tributadas (campo 17 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.11. Campo 23 - Somatório dos outros valores que não compõe a BC do ICMS (campo 18 do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados 8.2.3.12. Campo 24 - Nome do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.3.13. Campo 25 - Indicador do status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) 8.2.3.14. Campo 26 - Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4. Informações relativas ao arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.1. Campo 27 - Quantidade de registros do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL

8.2.4.2. Campo 28 - Quantidade de registros de ITEM DE DOCUMENTO FISCAL cancelados 8.2.4.3. Campo 29 - Data de emissão do primeiro documento fiscal 8.2.4.4. Campo 30 - Data de emissão do último documento fiscal 8.2.4.5. Campo 31 - Número do primeiro documento fiscal 8.2.4.6. Campo 32 - Número do último documento fiscal 8.2.4.7. Campo 33 - Somatório do Total (campo 18 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados 8.2.4.8. Campo 34 - Somatório dos Descontos (campo 19 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados 8.2.4.9. Campo 35 - Somatório dos Acréscimos e Despesas Acessórias (campo 20 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados 8.2.4.10. Campo 36 - Somatório da BC ICMS (campo 21 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados 8.2.4.11. Campo 37 - Somatório do ICMS (campo 22 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados 8.2.4.12. Campo 38 - Somatório das operações isentas ou não tributadas (campo 23 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados 8.2.4.13. Campo 39 - Somatório dos outros valores que não compõe a BC do ICMS (campo 24 do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL), não incluir os valores dos ítens cancelados 8.2.4.14. Campo 40 - Nome do arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.4.15. Campo 41 - Indicador do status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) 8.2.4.16. Campo 42 - Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) no arquivo ITEM DE DOCUMENTO FISCAL 8.2.5. Informações relativas ao arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL 8.2.5.1. Campo 43 - Quantidade de registros do arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL 8.2.5.2. Campo 44 - Nome do arquivo Dados Cadastrais do Destinatário do Documento Fiscal 8.2.5.3. Campo 45 - Indicador do Status do arquivo: normal (N) ou substituto (S) 8.2.5.4. Campo 46 - Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5) no arquivo DADOS CADASTRAIS DO DESTINATÁRIO DO DOCUMENTO FISCAL 8.2.6. Informações de Controle 8.2.6.1. Campo 47 - Versão do programa Validador utilizado para gerar o arquivo de CONTROLE E IDENTIFICAÇÃO 8.2.6.2. Campo 48 - Chave de Controle do Recibo de Entrega 8.2.6.3. Campo 49 - Quantidade de advertências encontradas na validação

8.2.6.4. Campo 50 - brancos - reservado para uso futuro 8.2.6.5. Campo 51 - Informar o Código de autenticação digital obtido através da aplicação do algoritmo MD5 (Message Digest 5, vide item 11.7) de 128 bits na cadeia de caracteres formado pelos campos 01 a 51. 9. Da escrituração dos livros fiscais 9.1. Os documentos fiscais tratados no item 1.1 devem ser escriturados a cada cem mil ou um milhão de documentos fiscais, utilizando a mesma sistemática adotada na montagem dos volumes de arquivos acima referidos (item 4.4), observado o disposto no item 4.4.2. Desta forma serão escrituradas no Livro Registro de Saídas as seguintes informações obtidas de cada volume do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL: 9.1.1. Número e data de emissão do 1º documento fiscal; 9.1.2. Número e data de emissão do último documento fiscal; 9.1.2.1. cancelados; Somatório do Valor Total, não incluir os valores dos documentos fiscais

9.1.3. Somatório da BC de ICMS, não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 9.1.4. Somatório do ICMS, não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 9.1.5. Somatório das Operações Isentas ou Não Tributadas, não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 9.1.6. Somatório dos Outros Valores, não incluir os valores dos documentos fiscais cancelados; 9.1.7. Nome do volume do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL e a respectiva chave de codificação digital deste arquivo (estas informações devem constar do campo observação). 10. Disposições Gerais 10.1. Aplicam-se ao sistema de emissão de documentos fiscais e escrituração de livros fiscais, previsto neste Manual de Orientação, as disposições contidas no Convênio 57/95, no que não estiver excepcionado ou disposto de forma diversa. 11. Tabelas 11.1. Tabelas de Classe de Consumo da Energia Elétrica e Tipo de Assinantes 11.1.1. Classe de Consumo de Energia Elétrica Classe de Consumo Comercial Consumo Próprio Iluminação Pública Industrial Poder Público Residencial Rural Serviço Público Código 1 2 3 4 5 6 7 8

11.1.2. Tipo de Assinante de Serviços de Telecomunicação

Tipo de Assinante Comercial/Industrial Poder Público Residencial/Pessoa física Público Semi-Público Outros 11.2. Tabela de Tipo de Ligação e Tipo de Utilização

Código 1 2 3 4 5 6

11.2.1. Tipo de Ligação - informar somente na Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6 Ligação Monofásico Bifásico Trifásico Código 1 2 3

11.2.2. Tipo de utilização - informar apenas quando não se tratar de na Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6 Tipo de Utilização Telefonia Comunicação de dados TV por Assinatura Provimento de acesso à Internet Multimídia Outros Código 1 2 3 4 5 6

11.3. Tabela de Grupo de Tensão - informar apenas quando se tratar de Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6. Nos demais caso deverá ser preenchido com 00; Subgrupo A1 - Alta Tensão (230kV ou mais) A2 - Alta Tensão (88 a 138kV) A3 - Alta Tensão (69kV) A3a - Alta Tensão (30kV a 44kV) A4 - Alta Tensão (2,3kV a 25kV) AS - Alta Tensão Subterrâneo B1 - Residencial B1 - Residencial Baixa Renda B2 - Rural B2 - Cooperativa de Eletrificação Rural B2 - Serviço Público de Irrigação B3 - Demais Classes B4a - Iluminação Pública - rede de distribuição B4b - Iluminação Pública - bulbo de lâmpada Código 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

11.4. Tabela de documentos fiscais Documento Fiscal Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo 21 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações, modelo 22 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, modelo 6 11.5. Tabela de classificação do item de documento fiscal Grupo 01.Assinatura Código 0101 0102 0103 0104 0105 0199 02. Habilitação 0201 0202 0203 0204 0205 0299 03. Serviço 0301 Medido 0302 0303 0304 0305 0306 0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0314 0315 0399 04. Serviço Pré- 0401 pago 0402 0403 0404 0405 0406

Código 21 22 06

Descrição Assinatura de serviços de telefonia Assinatura de serviços de comunicação de dados Assinatura de serviços de TV por assinatura Assinatura de serviços de provimento à internet Assinatura de outros serviços de multimídia Assinatura de outros serviços Habilitação de serviços de telefonia Habilitação de serviços de comunicação de dados Habilitação de TV por assinatura Habilitação de serviços de provimento à internet Habilitação de outros serviços multimídia Habilitação de outros serviços Serviço Medido - chamadas locais Serviço Medido - chamadas interurbanas no Estado Serviço Medido - chamadas interurbanas para fora do Estado Serviço Medido - chamadas internacionais Serviço Medido Números Especiais (0300/0500/0600/0800/etc.) Serviço Medido - comunicação de dados Serviço Medido - chamadas originadas em roaming Serviço Medido - chamadas recebidas em roaming Serviço Medido - adicional de chamada Serviço Medido - provimento de acesso à internet Serviço Medido - pay-per-view (programação TV) Serviço Medido - Mensagem SMS Serviço Medido - Mensagem MMS Serviço Medido - outras mensagens Serviço Medido - serviço multimídia Serviço Medido - outros serviços Cartão Telefônico - Telefonia fixa Cartão Telefônico - Telefonia móvel Cartão de Provimento de acesso à internet Ficha Telefônica Recarga de Créditos - Telefonia fixa Recarga de Créditos - Telefonia móvel

0407 0499 05. Outros 0501 Serviços 0502 0599 06. Energia 0601 Elétrica 0602 0603 0604 0605 0606 0607 0608 0609 0610 0699 07. 0701 Disponibilização de meios ou equipamentos 0702 0703 0704 0705 0706 0707 0708 0709 0799 08. Cobranças 0801 0802 0803 0804 0805 0806 0807 0808 0899 09 - Deduções 0901 0902

Recarga de Créditos - Provimento de acesso à internet Outras cobranças realizadas de assinantes de plano serviço pré-pago Serviço Adicional (substituição de número, troca de aparelho, emissão de 2ª via de conta, conta detalhada, etc.) Serviço Facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferência temporária, não-perturbe, etc.) Outros Serviços Energia Elétrica - Consumo Energia Elétrica - Demanda Energia Elétrica - Serviços (vistoria de unidade consumidora, aferição de medidor, ligação, religação, Energia Elétrica - Encargos emergenciais Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição de Energia Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição de Energia Elétrica - TUSD - Consumidor Livre Encargos de Conexão Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão de Energia Elétrica - TUST - Consumidor Cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão de Energia Elétrica - TUST - Consumidor Livre Subvenção econômica para consumidores da subclasse "baixa renda" Energia Elétrica - Outros de Aparelho Telefônico

de Aparelho Identificador de Chamadas de Modem de Rack de Sala/Recinto de Roteador de Servidor de Multiplexador de Decodificador/Conversor Outras disponibilizações Cobrança de Serviços de Terceiros Cobrança de Seguros Cobrança de Financiamento de Aparelho/Serviços Cobrança de Juros de Mora Cobrança de Juros de Mora Cobrança de Conta de meses anteriores Cobrança de Taxa Iluminação Pública Retenção de ICMS-ST Outras cobranças Dedução relativa a impugnação de serviços Dedução referente ajuste de conta

0903 0904 0905 0906 0999 10. Serviço não 1001 medido 1002 1003 1004 1005 1099 11.6. Recibo de entrega

Redutor Energia Elétrica IN n. 306/2003(PIS/COFINS/IRPJ/CSLL) Dedução relativa à multa pela interrupção de fornecimento Dedução relativa à distribuição de dividendos Eletrobrás Dedução relativa à subvenção econômica para consumidores da subclasse "baixa renda" Outras deduções Serviço não medido de serviços de telefonia Serviço não medido de serviços de comunicação de dados Serviço não medido de serviços de TV por assinatura Serviço não medido de serviços de provimento à internet Serviço não medido de outros serviços de multimídia Serviço não medido de outros serviços

Governo do Estado do Paraná Secretaria de Estado da Fazenda Recibo de Entrega de Arquivo - Convênio ICMS 115/03 A. CONTRIBUINTE Razão Social Endereço Inscrição Estadual CNPJ

Bairro Município CEP B. ARQUIVO MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL

Qtde de registros Qtde de canceladas Nome do Arquivo Código de Autenticação Digital do Arquivo Data emissão Número da 1ª Número da última NF última NF NF NF Data emissão 1ª NF

Somatório do Valor Total Somatório do Valor da Base de Cálculo ICMS Somatório do Valor do ICMS Somatório de Operações Isentas e Não Tributadas Somatório de Outros Valores C. ARQUIVO ITEM DE DOCUMENTO FISCAL
Qtde de registros Qtde de canceladas Nome do Arquivo Código de Autenticação Digital do Arquivo Data emissão Número da 1ª Número da última NF última NF NF NF Data emissão 1ª NF

Somatório do Valor Total Somatório de Descontos e Redutores Somatório de Acréscimos e Despesas Acessórias Somatório do Valor da Base de Cálculo ICMS

Somatório do Valor do ICMS Somatório de Operações Isentas e Não Tributadas Somatório de Outros Valores D. ARQUIVO DESTINATÁRIO DE DOCUMENTO FISCAL Qtde de registros Nome do Arquivo Código de Autenticação Digital do Status Arquivo

E. TERMO DE ACORDO A integridade das informações digitais contidas nos arquivos eletrônicos, relacionados neste recibo, é assegurada através de vinculação de Códigos de Autenticação Digital obtidos através do uso do algoritimo hash MD5 (Message Digest 5), de domínio público, que conhecemos e aceitamos, sem qualquer ressalvas, como meio válido de comprovação de integridade. Nome Assinatura F. RECEBIMENTO Ocorrência:  arquivos consistentes  arquivos inconsistentes  sujeito a verificação posterior  outras ocorrências, relatar: Assinatura e Carimbo 11.7. MD5 - Message Digest 5 11.7.1. O MD5 é um algoritmo projetado por Ron Rivest da RSA Data Security e é de domínio público. A função do algoritmo é produzir uma chave de codificação digital (hash code) de 128 bits, para uma mensagem (cadeia de caracteres) de entrada de qualquer tamanho. A chave de codificação digital é utilizada basicamente para a validação da integridade dos dados e assinaturas digitais. Data Telefone Local e Data Cargo e-mail