CONTABILIDAD DE SEGUROS

SESION No.4

EL RIESGO

En Seguros, este concepto expresa indistintamente ideas diferentes:

Como objeto asegurado, cuando hablamos de la localizacin del Riesgo. Como posible ocurrencia de un acontecimiento fortuito.

CARACTERISTICAS DEL RIESGO

INCIERTO O ALEATORIO: sobre el riesgo debe haber una relativa incertidumbre, pues el conocimiento de su existencia real hara desaparecer la aleatoriedad, caracterstica bsica del Riesgo.

POSIBLE: Debe existir la posibilidad de Riesgo; es decir, que el acontecimiento que se protege con la pliza debe poder suceder. CONCRETO: El Riesgo debe ser analizado y valorado por la Aseguradora en dos aspectos, cualitativo (naturaleza, situacin, etc.) y cuantitativamente (valorizacin basada en la experiencia o en clculos actuariales), antes de proceder a asumirlo.

LICITO: El Riesgo que se asegura no debe ir en contra de las reglas morales o del orden pblico, ni en perjuicio de terceros, pues de ser as, el contrato que lo protegiese sera nulo.

FORTUITO: EL Riesgo debe provenir de un acto o acontecimiento ajeno a la voluntad humana de producirlo. CONTENIDO ECONOMICO: La realizacin del Riesgo (siniestro) debe producir una prdida econmica que se resarce con la indemnizacin correspondiente.
6

CLASES

Segn su Asegurabilidad:
Riesgo Asegurable: Aquel que, por su naturaleza, es susceptible de ser asegurado; es decir, cumple los caracteres esenciales del riesgo.
Riesgo Inasegurable: Aquel que carece de alguno de los elementos o caracteres del riesgo asegurable, lo que impide que se pueda asegurar.
7

RIESGO ASEGURABLE

RIESGO NO ASEGURABLE

Crcava a consecuencia De Huracn IDA y se Encuentra a orillas del Ro Acelhuate

Segn el Objeto sobre el que Recae: Riesgo Patrimonial: Aquel que implica una disminucin o prdida, total o parcial de patrimonio del Asegurado como consecuencia de un evento que pueda afectarlo.

Riesgo Personal: Aquel que afecta a circunstancias de la persona, tales

10

11

12

 Segn su Regularidad Estadstica:

Riesgo Ordinario: Es aquel cuya ocurrencia es susceptible de medicin estadstica y que, en su planteamiento y efectos previsibles, responde a las pautas normales de contratacin en el mercado de seguros, y si en l concurre alguna circunstancia que le convierta en atpico puede ser asumido por el asegurador mediante la aplicacin de cualquier medida correctiva, como sobreprima, recargo, deducible, etc. Riesgo Extraordinario: Es aquel, por ser de regular ocurrencia estadstica y por la magnitud y/o naturaleza de, sus causas y efectos, excede la posibilidad de cobertura de un seguro normal, y por lo tanto, amerita texto y tarifas especiales para ser objeto de seguro.
13

14

Segn su Grado de Intensidad: Riesgo Variable: Aquel que puede revestir diversa graduacin o cuanta en su realizacin; por Ej. El riesgo de incendio. Riesgo Constante: Aquel que siempre reviste la misma intensidad y graduacin de efectos en su realizacin por Ej. el riesgo de muerte.

15

Segn su Proximidad Fsica a Otros Riesgos: Riesgo Distinto: Es aquel que no tiene relacin o conexin con otro riesgo. Riesgo Comn: Se dice que dos o varios bienes constituyen riesgo comn cuando la propia naturaleza y proximidad a ellos obliga a considerarlos como un riesgo nico, puesto que la ocurrencia de un siniestro en uno afectara inexorablemente a los restantes.
16

17

Riesgo Continuo: Aquel que, an siendo independiente, esta en contacto con otro, por lo que el siniestro que afecta a uno de ellos puede transmitirse al otro. Riesgo Prximo (o Inmediato): Es aquel que, aunque separado de otro, est a una distancia lo suficientemente pequea como para que el siniestro de uno de ellos pueda afectar al otro.

18

19

20

TRATAMIENTO DEL RIESGO

El asegurador, para asumir la cobertura de un riesgo, debe poner en prctica una serie de tcnicas que le permitan establecer la naturaleza, valoracin y lmites de aceptacin del riesgo en cuestin.

21

Tales tcnicas pueden resumirse en las siguientes:

Seleccin: Constituye el conjunto de medidas generalmente de cracter tcnico adoptadas por una entidad aseguradora, en virtud de las cuales la aceptacin de riesgos est orientada hacia aqullos qu, por sus caractersticas propias, se presuma que no van a originar necesariamente resultados desequilibrados, por no ser peores que el promedio de su categora.

22

 Anlisis: Es el instrumento tcnico de que se vale la actividad aseguradora para lograr el adecuado equilibrio en sus resultados.

23

Evaluacin: Es el proceso por el cual se establece, en un perodo determinado, la probabilidad de que ocurran daos personales o prdidas materiales, as como su cuantificacin.

Compensacin: Es el conjunto de medidas que conducen a lograr el adecuado equilibrio de resultados entre los riesgos que componen una cartera de plizas.

24

Distribucin: Consiste en un conjunto de tcnicas para el reparto o dispersin de riesgos que la actividad aseguradora precisa para obtener una compensacin estadstica, igualando los riesgos que componen su cartera de bienes asegurados.

25

Inters Asegurable: Es el requisito que debe concurrir en quien desee la cobertura de determinado riesgo, reflejado en su deseo sincero de que el siniestro no se produzca, ya que a consecuencia de l se originara un perjuicio para su patrimonio.

RIESGO: Bien Asegurado es tambin el objeto sobre el que recae la cobertura garantizada por el seguro.

26

Valoracin del Riesgo: Valor convenido: Es aqul en que de comn acuerdo entre asegurador y asegurado, se preestablece la valoracin del bien que se asegura en caso de ocurrencia del siniestro. Valor de mercado (real): En este caso el bien se valora de acuerdo con el precio por el que normalmente pueda adquirirse un bien de caractersticas similares, en el momento de ocurrir el siniestro. Valor de Nuevo: En este supuesto, la garanta del seguro cubre el precio de compra del objeto asegurado en calidad de nuevo.
27

GRACIAS

28