OVER ZONE LAN HOUSE: PLANO DE NEGCIOS

UNIVERSIDADE FEDERAL DE PELOTAS Pelotas - RS 2012

OVER ZONE LAN HOUSE: PLANO DE NEGCIOS

Lenon Schmitz Brisolara Paulo Renato Holz Rafael Teixeira Cruz

Trabalho do curso de graduao da disciplina de Empreendedorismo da Universidade Federal de Pelotas, do curso superior de Tecnologia em Processos Gerenciais. Prof..: . Juliana Froner

Resumo
O presente trabalho da disciplina de empreendedorismo do curso superior

de Tecnologia em Processos Gerenciais, trata da elaborao de um Plano de Negcios para verificar a viabilidade da criao de um estabelecimento comercial com o conceito de Lan House no centro da cidade do Chu, a qual ser denominada Over Zone Lan House, aproveitando uma tendncia mundial de estabelecimentos com esta proposta, ainda pouco explorada na cidade. Primeiramente, o trabalho aborda brevemente o empreendedorismo como conceito e processo de motivao para a criao de um novo negocio. Em seguida estuda-se por meio da um referencial bibliogrfico a estrutura do Plano de Negcios. Na terceira parte descreve o procedimento de coleta de dados e, atravs da formao do plano de negcios da Over Zone Lan House, na quarta parte define-se o negcio, o Plano de Marketing, Plano Operacional e Plano Financeiro. Aps so apresentadas as concluses do trabalho.

Palavras-chave: Plano de Negcios, Lan House, empreendedorismo.

Modelo de Negcio
Origem:
- 1996 Coria - 1998 Brasil

- 2000 Popularizao no Brasil

Modelo tpico para prestao de servios : - Aluguel de computadores interligados em redes, para

competies de jogos e acesso a internet;

Over Zone Lan House

Misso:
- Disponibilizar e tornar acessveis a melhor e mais

completa tecnologias necessrias para os clientes e ao mesmo tempo dispor de um ambiente que proporcione entretenimento e cultura de forma atrativa e segura. Atuando sempre para desenvolver a equipe, proporcionando sempre um atendimento de alta qualidade.

Over Zone Lan House

Viso:
- At 2014, a Over Zone Lan House dever ser referencia

em qualidade na prestao de servios de lan house na cidade do Chu RS.

Over Zone Lan House

Valores:
- Os valores pretendidos so: Buscar pela diferenciao atravs da excelncia no

atendimento; Ambiente agradvel, confortvel e seguro; Responsabilidade e honestidade; Compromisso com o crescimento e aperfeioamentos contnuos. Comprometimento, criatividade e dedicao.

Localizao
O imvel escolhido para o empreendimento esta localizado na

Rua Colmbia, 136, entre as Ruas Peru e Chile, no Bairro Centro. O imvel possui 400 m, conta com um banheiro social e se encontra em boas condies de conservao, mas sero necessrias algumas reformas para adapta-lo ao ambiente proposto do negocio. O imvel esta localizado a 150 mts da Avenida Uruguai, que possui uma grande movimentao de pedestres e veculos,tambm est a 250 mts da Estao Rodoviaria da Cidade e a 100 mts da Prefeitura Municipal. A regio de predominncia comercial, com diversas lojas e restaurantes na rea. O custo do aluguel do mesmo ficar em R$ 400,00 (quatrocentos reais) e no cobrado taxa de condomnio, mas ser cobrada uma taxa mensal de R$ 20,00 (vinte reais) referente ao IPTU.

Localizao

Fachada

Interior

Interior

Interior

Plano Operacional
Abertura da empresa

Foram levadas em conta todas as exigncias federais, estaduais e municipais com o objetivo de que o empreendimento estava regular no momento de sua abertura ao publico em 2013. A empresa ser uma empresa em forma de sociedade limitada, composta por trs scios com participao de 34% para um dos scios e 33% para os demais.

Plano Operacional
Optamos pelo regime federal do Simples Nacional, pois

sua Receita Bruta Anual no ir ultrapassar R$ 3.600.000,00, ficando assim enquadrada como uma micro empresa, e exercera a atividade de prestao de servio. A razo social ser Over Zone Lan House e Cia Ltda ME. O nome fantasia ser Over Zone. Os nomes escolhidos sero encaminhados a Junta Comercial do RS para que seja verificada a existncia de alguma outra empresa que j estava utilizando o mesmo nome.

Plano Operacional
Para a abertura da empresa ser contratado um escritrio

de contabilidade que far todo o tramite legal. Far os devidos registros na Junta Comercial, na Receita Federal, na Secretaria da Fazenda do Estado do Rio Grande do Sul e a inscrio na Prefeitura Municipal do Chu, obtendo assim a inscrio estadual (IE) e o Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ) e o Alvar. Ficando assim a empresa legalizada para iniciar suas atividades. Os valores decorrentes desses referidos registros, bem como os honorrios contbeis encontram-se especificados no plano financeiro, item relacionado como investimento inicial.

Plano Operacional
Adaptao e Reforma

Apesar de o imvel estar em boas condies gerais, sero necessrias algumas reformas para que o mesmo possa ser adequado ao empreendimento e que possua uma infraestrutura que proporcione bem estar e conforto para os clientes e funcionrios. A estrutura ser preservada, mas sero realizadas algumas instalaes eltricas, como a instalao de novas tomadas e as paredes recebero uma nova pintura. Para isso em contato com o responsvel pela reforma, a mesma ficou orada em R$ 400,00 (quatrocentos reais), incluindo a pintura das paredes do salo e do banheiro, bem como a rede eltrica e rede de computador.

Plano Operacional
Mveis e Utenslios

Sero adquiridos os mveis necessrios para que possamos iniciar a atividade proposta pela empresa e atender nossos clientes proporcionando o mximo de conforto e segurana. Para isso sero adquiridos 1 Balco, 18 Baias, 21 cadeiras, 3 Switches de 16 portas, 1 Roteador, 1 Voip Router, 1 aparelho de telefone, cabeamento e conectores, 16 computadores, 16 monitores, 16 mouses, 1 impressora multifuncional, 1 aparelho de ar condicionado, alem de material de propaganda. Para o investimento inicial em imveis e instalaes teremos um oramento definido de R$ 30.000,00 (Trinta mil reais).

Plano Operacional
Equipamentos

Em nvel de equipamentos foram cotados diversos fornecedores, atravs da internet atravs dos sites dos fornecedores. Dos diversos oramentos que colhemos, decidimos comprar de diversos fornecedores buscando sempre a melhor qualidade e o melhor preo, utilizando para isso a concorrncia do setor a nosso benefcio.

Plano Operacional

Plano Operacional
Controles

O controle ser feito atravs de um sistema para gerenciamento de lan house (controle de horas). Contar com um sistema de manuteno zero (ZMS), que um sistema que evita que um computador precise ser formatado, pois o mesmo a prova de vrus. Tambm contar com um programa grfico e com um sistema de pedidos grficos on-line. Os estoques sero gerenciados atravs de um sistema de controle de estoque. E o controle dirio mensal atravs de planilhas eletrnicas

Recursos Humanos
Para a operao acima definida a previso trabalhar

com uma equipe de trs pessoas, incluindo os trs scios que estaro ligados diretamente com a operao do negocio. No haver cargos e competncias, devido no existiram funcionrios inicialmente no empreendimento.
Treinamento

Os scios recebero treinamento atravs de um sistema de aprendizagem on-line com apostilas, vdeo aulas, questionrios de avaliao e muitos outros recursos.

Plano de Marketing
Analise do Mercado (Setor) Na Pesquisa TIC Lan houses 2010 apresenta, por meio de indicadores e

estatsticas, um panorama geral sobre as caractersticas e o perfil de gesto dos centros pblicos no governamentais de acesso Internet, tambm conhecidos como lan houses. Os principais destaques dos resultados desta pesquisa foram : Lan houses como negcio familiar; A importncia de atividades comerciais complementares; Oferta qualificada de servios; Quantidade de computadores; Velocidade de conexo; Tipo de sistema operacional utilizado; Tempo de funcionamento; Perfil do gestor das lan houses;

Plano de Marketing
A cidade do Chu, que ser o local de implantao do

empreendimento no foge das caractersticas nacionais divulgadas pela CGI.br Comit Gestor da Internet no Brasil. No existe na cidade empreendimento no mesmo ramo que possa ser considerado concorrente direto ou indireto de nosso negocio. De acordo com dados do IBGE (2010), a cidade possui 5.917 hab., sendo 827 estudantes matriculados no ensino mdio e fundamental e possui 1.790 jovens entre 10 e 29 anos conforme dados coletados do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE).

Plano de Marketing
Analise do Mercado (Concorrncia)

Como podemos ver na analise que fizemos do setor, a concorrncia neste ramo inexistente, ou seja, no existe empreendimento no mesmo segmento de nosso empreendimento. J que na cidade de Chu, no existe empreendimento no mesmo segmento, consideramos como concorrente direto, um empreendimento da cidade vizinha do Chuy Uruguay, que disponibiliza a seus clientes servios prximos do que estamos propondo oferecer. O empreendimento identificado e analisado foi: MPN Cybercafe.

Plano de Marketing

Plano de Marketing
Analise do Mercado (Fornecedores)

Optamos por fornecedores de primeira categoria e que tragam status de qualidade para nosso empreendimento. Esta estratgia tambm ser categoria e que tragam status de qualidade para nosso empreendimento. Esta estratgia tambm ser seguida para os fornecedores de internet, e para produtos que no sero consumidos por nossos clientes, como grficas que produziram nosso material de divulgao e outras empresas de servios diversos.

Plano de Marketing

Plano de Marketing
Analise do Mercado (Clientes)

Nosso publico alvo sero jovens entre 10 e 34 anos, entre homens e mulheres, podendo variar seja para cima como para baixo, mas sempre preferindo que a variao seja para cima, j que estruturaremos o empreendimento para receber jovens maiores de 10 anos. Assim concentraremos nossos esforos em todas as classes sociais, residentes na cidade de Chu ou arredores e tambm para visitantes da cidade que estejam aqui a turismo ou a trabalho e que estejam dispostos a uma conexo de banda larga rpida e segura em um ambiente com um servio de qualidade e em um ambiente agradvel.

Plano de Marketing
Conforme pesquisa realizada pelo Centro de Estudos

sobre as Tecnologias da Informao e da Comunicao CETIC.br, e o Ncleo de Informao e Coordenao do Ponto BR, a grande maioria das lan houses (95%) reportou frequncia mdia ou intensa de jovens entre 16 e 24 anos; 82% indicaram frequncia mdia ou intensa de indivduos entre 25 e 34 anos. 65% dos estabelecimentos pesquisados afirmam que a frequncia tambm mdia ou intensa para as crianas e adolescentes entre 10 e 15 anos, pblico mais assduo nas lan houses do Nordeste, se comparado a outras regies.

Estratgia de Marketing
Estratgia de Preo
- Para ser uma empresa competitiva, em um mercado pouco explorado na

cidade, a empresa vai adotar o preo praticado para esse tipo de atividade na praa, o qual de R$ 1,50 por hora de utilizao dos servios, um valor que o publico considera aceitvel. Pretende-se iniciar as atividades com um preo padro de conexo mnima de R$ 1,00, para 30 minutos para meia hora de acesso aos recursos. - Alm de do preo fixo, para os horrios de menor movimento ou para reservas com quantidade mnima de maquinas e horas, iro ser criados pacotes promocionais. Para os servios de impresso o valor cobrado por pagina ser de R$ 0,30 por cada folha impressa na cor preta. Ainda pretende-se adotar uma receita complementar com a prestao de servios de manuteno e conservao de computadores dos escritrios locais bem como o dos clientes. Para atrair e fidelizar clientes, ofereceremos durante os meses iniciais de vida da empresa, para todos os clientes que acumularem um certo numero de horas de utilizao de nossos servios um desconto ou ainda no dia do aniversrio o mesmo pode gozar de 1 hora grtis de nossos servios.

Estratgia de Marketing
Estratgia do Produto - Nosso produto pode ser definido como um bem especial,

como um servio no apresenta aparncia fsica, e neste caso por ser um item intangvel, o atendimento ser nosso diferencial para construir o real valor do nosso produto. Nosso produto ira apresentar divertimento e comodidade, mas no esquecendo de que seja uma atividade segura. Com equipamentos modernos e com os melhores programas nosso produto bsico. Pretendemos ter bons equipamentos, com conexo rpida, com segurana e a um preo acessvel.

Estratgia de Marketing
Estratgia de Praa - Nosso empreendimento se localizar no Centro da cidade

do Chu, RS. O local escolhido uma regio tipicamente comercial, com muitos estabelecimentos comerciais, hotis e restaurantes, o qual facilitar a adeso dos nossos clientes. A escolha do local foi devido a uma serie de fatores, mas principalmente devido a caracterstica mais comercial j incorporada pelo local, tendo assim uma maior circulao de pessoas nas ruas e pelo fato tambm de o imvel encontrado para a abertura do estabelecimento se localizar em um ponto estratgico.

Estratgia de Marketing
Estratgia de Promoo e Propaganda

- Nosso empreendimento define como meio de promoo e

propaganda, a divulgao boca-a-boca, facebook, twitter, youtube, que nesta fase inicial deste modelo de empreendimento o mais apropriado, devido que no ira gerar nenhum custo para a empresa. Ser tambm divulgada a empresa atravs de divulgao direta por meio da fachada da Over Zone Lan House e tambm de panfletagem.

Plano Financeiro
INVESTIMENTO INICIAL Mquinas/equipamentos Mveis/utensilios Obras/Reformas Treinamentos R$ 20.387,33 R$ R$ 4.354,80 400,00 -

Publicidade/Propaganda Total FONTES Recursos Prprios Total

R$ 25.142,13

R$ 30.000,00 R$ 30.000,00

Plano Financeiro
Valor Unitrio Previsto R$ Itens Quantidade Total R$ Computador Monitor Switch Estabilizador 16 16 1 16 798,00 299,00 219,90 68,09 12.768,00 4.784,00 219,90 1.089,44

Impressora multifuncional
Modem Balco Baia Cadeiras Giratrias Sof TV 32 Ar condicionado

1
1 1 16 16 1 1 1

539,10
87,89 499,00 99,90 89,90 819,00 899,00 899,00

539,10
87,89 499,00 1.598,40 1.438,40 819,00 899,00 899,00

Total Previsto com equipamentos e mveis

24.742,13

Plano Financeiro
Fonte de Recursos
Itens R$

Aporte scio 1

10.000,00

Aporte scio 2

10.000,00

Aporte scio 3

10.000,00

Total do investimento inicial

30.000,00

Plano Financeiro
Previso de despesas e Capital de Giro

- Custos Fixos
Produto Telefone e internet Valor mensal R$ 169,90

IPTU (mensal)
Aluguel Despesas Variveis Material de Limpeza Contador INSS s/ pr-labore (11%) Pr-labore gua e Esgoto Energia Eltrica Total

10,00
390,00 75,00 20,00 150,00 231,00 2.100,00 40,00 100,00 3.285,90

Plano Financeiro
- Custos Variveis
Produto Valor mensal R$

Pacote de Folhas (500 folhas)

15,00

Toner

30,00

Material de escritrio

10,00

Marketing e Publicidade

20,00

Total

75,00

Acrescentam-se aos custos fixos os dividendos que os dois scios pretendem retirar mensalmente, no valor de R$ 700,00 para cada um dos scios.

Plano Financeiro
Projeo de Receitas

Fonte: TIC Lanhouses 2010, (1/12/2010) Comit Gestor da Internet no Brasil (CGI.br).

Plano Financeiro
Com base na mesma pesquisa:

Fonte: TIC Lanhouses 2010, (1/12/2010) Comit Gestor da Internet no Brasil (CGI.br).

Plano Financeiro
Estimativa de ocupao mdia diria da Over Zone Lan

House

Capacidade mxima diria por hora

Cenrio Pessimista

Cenrio Realista

Cenrio Otimista

Indicador

Quantidade

195,00

69,23

107,25

146,25

Percentual

100,00%

35,50%

55,00%

75,00%

Receita: 1 hora a R$ 1,50

292,50

103,85

160,88

219,38

Plano Financeiro
Estimativa de Impresses semanais (pginas)

Cenrio Realista

Cenrio Pessimista

Cenrio Otimista

Indicador

Quantidade

100

30,00

150

Receita: Impresso x R$ 0,30

30,00

9,00

45,00

Plano Financeiro
Estimativa de Concertos semanais (formataes)

Cenrio Realista

Cenrio Pessimista

Cenrio Otimista

Indicador

Quantidade

Receita: Concertos x R$ 30

60,00

30,00

120,00

Plano Financeiro
Estimativa mensal de corujo (sbado das 00:00 as 06:00)

Cenrio Realista

Cenrio Pessimista

Cenrio Otimista

Indicador

Quantidade

1,00

Receita: Corujo

100,00

50,00

200,00

Plano Financeiro
Estimativa de Receita Mensal: Receitas dirias x 26 e

receitas semanais x 4

Cenrio Realista

Cenrio Pessimista

Cenrio Otimista

Produto
Ocupao dos computadores Impresses Corujo 4.182,75 120,00 100,00 2.699,97 36,00 50,00 5.703,75 180,00 200,00

Concertos
Total

240,00
4.642,75

120,00
2.905,97

480,00
6.563,75

Plano Financeiro
foi verificado que no h sazonalidade de ocupao e

segundo as perspectivas da inflao para 2013 disponibilizadas pelo Banco Central em setembro 2011.

Plano Financeiro
Projeo de Receita anual 2013-2017
Cenrios 2013 2014 2015 2016 2016

Realista

55.713,00

58.498,65

61.423,58

64.494,76

67.719,50

Pessimista

34.871,64

36.615,22

38.445,98

40.368,28

42.386,70

Otimista

78.765,00

82.703,25

86.838,41

91.180,33

95.739,35

 Impostos

Plano Financeiro

Fonte: Receita Federal Lei Complementar n 139, de 10/11/ 2011

DRE
D.R.E. Cenrio Realista
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCCIO EM 2013
Receita Operacional PREST.SERVIOS Deducoes Simples Nacional Receita Lquida Lucro Bruto Despesas Trabalhistas PRO-LABORE Encargos Sociais INSS S/PRO-LABORE Despesas Administrativas ALUGUEL AGUA E ESGOTO ENERGIA ELETRICA TELEFONE E INTERNET HONORRIOS Despesas Tributarias IPTU Resultado operacional lquido (120,00) 38.290,80 (4.680,00) (480,00) (1.200,00) (2.038,80) (1.800,00) (2.772,00) (25.200,00) (3.342,78) (3.342,78) 52.370,22 52.370,22 55.713,00 55.713,00

Resultado Antes do IR LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO

38.290,80 14.079,42

DRE
D.R.E. Cenrio Pessimista
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCCIO EM 2013
Receita Operacional PREST.SERVIOS. Deducoes Simples Nacional Receita Lquida Lucro Bruto Despesas Trabalhistas PRO-LABORE Encargos Sociais INSS S/PRO-LABORE Despesas Administrativas ALUGUEL AGUA E ESGOTO ENERGIA ELETRICA TELEFONE E INTERNET HONORRIOS Despesas Tributarias IPTU Resultado operacional lquido (120,00) 38.290,80 (4.680,00) (480,00) (1.200,00) (2.038,80) (1.800,00) (2.772,00) (25.200,00) (2.092,29) (2.092,29) 32.779,35 32.779,35 34.871,64 34.871,64

Resultado Antes do IR LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO

38.290,80 (5.511,45)

DRE
D.R.E. Cenrio Otimista
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCCIO EM 2013
Receita Operacional PREST.SERVIOS. Deducoes Simples Nacional Receita Lquida Lucro Bruto Despesas Trabalhistas PRO-LABORE Encargos Sociais INSS S/PRO-LABORE Despesas Administrativas ALUGUEL AGUA E ESGOTO ENERGIA ELETRICA TELEFONE E INTERNET HONORRIOS Despesas Tributarias IPTU Resultado operacional lquido Resultado Antes do IR LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO (120,00) 38.290,80 (4.680,00) (480,00) (1.200,00) (2.038,80) (1.800,00) (2.772,00) (25.200,00) (4.725,90) (4.725,90) 74.039,10 74.039,10 78.765,00 78.765,00

38.290,80 35.748,30

 D.R.E. PROJETADO CENRIO PESSIMISTA

2013 Receita Bruta 34.871,64
Simples Nacional

DRE
2014 36.615,22 2.196,91

2015

2016

2017

38.445,98 2.306,76

40368,28 2.422,10

42386,7 2.543,20

2.092,30

Receita Liquida

32.779,34
Despesas Trabalhistas

34.418,31

36.139,22

37.946,18

39.843,50

25.200,00
Encargos Sociais

25.200,00 2.772,00

25.200,00 2.772,00

25.200,00 2.772,00

25.200,00 2.772,00

2.772,00

Despesas Administrativas

10.198,80
Despesas Tributarias

10.198,80

10.198,80

10.198,80

10.198,80

120,00
Total Despesas

120,00

120,00

120,00

120,00

38.290,80
Lucro Liquido

38.290,80

38.290,80

38.290,80

38.290,80

-5.511,46

-3.872,49

-2.151,58

-344,62

1.552,70

DRE
D.R.E. PROJETADO CENRIO REALISTA
2013 Receita Bruta 55.713,00
Simples Nacional

2014

2015

2016

2017

58.498,65 3.509,92

61.423,58 3.685,41

64.494,76 3.869,69

67.719,50 4.063,17

3.342,78

Receita Liquida

52.370,22
Despesas Trabalhistas

54.988,73

57.738,17

60.625,07

63.656,33

25.200,00
Encargos Sociais

25.200,00 2.772,00

25.200,00 2.772,00

25.200,00 2.772,00

25.200,00 2.772,00

2.772,00

Despesas Administrativas

10.198,80
Despesas Tributarias

10.198,80

10.198,80

10.198,80

10.198,80

120,00
Total Despesas

120,00

120,00

120,00

120,00

38.290,80
Lucro Liquido

38.290,80

38.290,80

38.290,80

38.290,80

14.079,42

16.697,93

19.447,37

22.334,27

25.365,53

DRE
D.R.E. PROJETADO CENRIO OTIMISTA
2013 2014 2015 2016 2017

Receita Bruta
78.765,00
Simples Nacional

82.703,25 4.962,20

86.838,41 5.210,30

91.180,33 5.470,82

95.739,35 5.744,36

4.725,90

Receita Liquida

74.039,10
Despesas Trabalhistas

77.741,06

81.628,11

85.709,51

89.994,99

25.200,00
Encargos Sociais

25.200,00 2.772,00

25.200,00 2.772,00

25.200,00 2.772,00

25.200,00 2.772,00

2.772,00

Despesas Administrativas

10.198,80
Despesas Tributarias

10.198,80 120,00

10.198,80 120,00

10.198,80 120,00

10.198,80 120,00

120,00

Total Despesas

38.290,80
Lucro Liquido

38.290,80

38.290,80

38.290,80

38.290,80

35.748,30

39.450,26

43.337,31

47.418,71

51.704,19

DRE
Lucratividade projetada Cenrio Pessimista

Lucratividade

2013

2014

2015

2016

2017

Lucro liquido / Faturamento

-0,158049877

-0,105761844

-0,05596

-0,00854

0,036632

-15,80%

-10,58%

-5,60%

-0,85%

3,66%

DRE
Lucratividade projetada Cenrio Realista

Lucratividade

2013

2014

2015

2016

2017

Lucro liquido / Faturamento

0,25271337

0,285441

0,316611

0,346296

0,374568

25,27%

28,54%

31,66%

34,63%

37,46%

DRE
Lucratividade projetada Cenrio Otimista

Lucratividade

2013

2014

2015

2016

2017

Lucro liquido / Faturamento

0,453860217

0,477009731

0,499057

0,520054

0,540052

45,39%

47,70%

49,91%

52,01%

54,01%

 Projeo de Fluxo de Caixa

Descrio TOTAL ENTRADAS Receita de Servios Capital Prprio investido na empresa TOTAL SAIDAS DESPESAS COM PESSOAL Pessoal Administrativo Encargos sociais DESPESAS ADMINISTRATIVAS ALUGUEIS E IPTU gua, Luz e Telefone. Outras Despesas INVESTIMENTOS Instalaes Equipamentos 0

DRE
2013 55.713,00 55.713,00 30.000,00 25.841,13 42.533,58 27.972,00 25.200,00 2.772,00 11.218,80 4.800,00 3.718,80 2.700,00 25.841,13 1.299,00 19.288,33 44.912,26 29.622,60 26.712,00 2.910,60 11.779,74 5.040,00 3.904,74 2.835,00 47.424,99 31.370,85 28.314,72 3.056,13 12.368,73 5.292,00 4.099,98 2.976,75 2014 58.498,65 58.498,65 2015 61423,58 61423,58 30.000,00

Projeo de Fluxo de Caixa Cenrio Realista

Mveis e Utenslios
DESPESAS TRIBUTARIAS Impostos a Pagar FLUXO DO PERIODO SALDO ACUMULADO DE CAIXA

5.253,80
3.342,78 3.342,78 4.158,87 4.158,87 13.179,42 17.338,29 3.509,92 3.509,92 13.586,39 30.924,68 3685,41 3685,41 13.998,59 44.923,27

 Rentabilidade

DRE

- Quando o empreendedor conhece as informaes sobre o

investimento inicial total e divide este valor pelo resultado estimado do fluxo de caixa anual, obtm a taxa de retorno do investimento anual, ou a rentabilidade anual. (resultado do fluxo de caixa anual / investimento inicial total) 13.179,42 / 30.000,00 = 0,439314 = > 43,93%

- Rentabilidade de 43,93% a.a. - Ainda poderamos informar que o prazo de retorno seria de 27 meses,

dividindo o valor do investimento inicial total, pelo resultado mdio mensal do fluxo de caixa. Clculo: (investimento inicial total / resultado mdio do fluxo de caixa) => (30.000,00 / 1098,28) = 27,3154 => 27 meses e 9 dias. Neste caso, o empreendimento lucrativo e rentvel.

Consideraes Finais

Consideraes Finais

Consideraes Finais

Consideraes Finais

Consideraes Finais

Consideraes Finais

Consideraes Finais