CUADRO DE MANDO INTEGRAL BALANCED SCORECARD

Traducir la misin a resultados

MISIN Por qu existimos? VALORES FUNDAMENTALES En qu creemos?

VISIN Qu queremos ser?

ESTRATEGIA Nuestro plan de juego BALANCED SCORECARD Implementacin y enfoque INICIATIVAS ESTRATGICAS Qu necesitamos hacer? CALIDAD Qu necesitamos mejorar? OBJETIVOS PERSONALES Qu necesito hacer yo?
RESULTADOS ESTRATGICOS

ACCIONISTAS SATISFECHOS

CLIENTES SATISFECHOS

PROCESOS EFECTIVOS

PERSONAL MOTIVADO Y PREPARADO

Por qu las organizaciones encuentran tan difcil implementar sus estrategias?

1 de10 organizaciones ejecuta sus estrategias exitosamente

Fortune Magazine, 1998

72% de CEOs en USA considera que ejecutar la estrategia es ms difcil que disearla
Malcolm Baldrige CEO Survey, 2002

BALANCED SCORECARD

Qu es?
Un BSC es un modelo de gestin que ayuda a las organizaciones a transformar la estrategia en objetivos operativos, que a su vez constituyen la gua para la obtencin de resultados de negocio y comportamientos estratgicamente alineados del personal de la empresa.

Qu hace?

Para qu?

Un proceso exitoso de implementacin de Balanced Scorecard es aqul que comienza con el reconocimiento de que no es un proyecto de medidas, sino un proceso de cambio

Pasos para construir un Balanced Scorecard

Anlisis de la Situacin Actual MISIN Y VISIN

Cmo estamos. Cul es nuestra razn de ser (MISIN) Hacia dnde vamos (VISIN)

Definicin de los INDICADORES

En funcin del Mapa Estratgico, se van definiendo los indicadores relevantes, que permitan monitorear los objetivos.

Desarrollo de la ESTRATEGIA

Definimos la estrategia general del negocio que nos permita alcanzar nuestra Visin

Identificacin y Seleccin de INICIATIVAS

Se definen cuales sern las nuevas iniciativas que permitirn alcanzar los objetivos y mejorar los indicadores definidos
El Balanced Scorecard resume cada una de las etapas, y permite compartir la informacin de gestin con toda la Empresa

Descomposicin en OBJETIVOS

Descomponemos la estrategia en objetivos de ms corto plazo y con metas concretas

BALANCED SCORECARD

Creacin del MAPA ESTRATGICO

Analizando las relaciones Causa Efecto, enlazamos los diferentes objetivos entre s formando un Mapa Estratgico.

Relaciones causa efecto de las estrategias

VISIN y ESTRATEGIA
PERSPECTIVA FINANCIERA
Cmo nos ven nuestros accionistas? Crecimiento Rentabilidad

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

Cmo deben vernos nuestros clientes? Precio - Servicio Valor Agregado Calidad

EXTERNA INTERNA

PERSPECTIVADEL PROCESO INTERNO

En que procesos debemos ser excelentes? Tiempo de Ciclo Costos Productividad

PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

Cmo debe aprender y mejorar la organizacin? Innovacin Aprendizaje Continuo Valores

El Balanced Scorecard Una herramienta para disear, medir y gestionar la estrategia

El Balanced Scorecard proporciona un mecanismo para integrar la formulacin de la estrategia con su ejecucin
Perspectiva Financiera
Estrategia de ingresos Retorno de la inversin Estrategia de productividad

xito en el crecimiento

Fuentes de Productividad

1. Los objetivos relacionados con el desempeo financiero deseado 2. La identificacin de segmentos de clientes objetivo y la proposicin de valor 3. Los pocos procesos claves de la cadena de valor que impactan en los clientes 4. Los activos intangibles necesarios para impulsar la estrategia

Perspectiva de los Clientes

Propuesta de valor
Precio Calidad Tiempo Funcin Imagen Relaciones

Perspectiva de los Procesos Internos

Diseo Produccin Entrega Servicio

Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento

Competencias del personal

Tecnologa

Clima laboral

Un Balanced Scorecard cuenta la estrategia

Fuente: Kaplan and Norton, Strategy-Focused Organization, 2001.

EL MAPA ESTRATGICO

El Mapa Estratgico es un conjunto de objetivos estratgicos que se conectan a travs de relaciones causales, ayudan a entender la coherencia entre los objetivos estratgicos y permiten visualizar de manera sencilla y muy grfica la estrategia de la empresa.

La estrategia esta formado por las relaciones causa-efecto del mapa estratgico, los indicadores, metas e iniciativas.
Los Mapas Estratgicos deben ayudar a : - Englobar los objetivos estratgicos. - Priorizar los objetivos estratgicos. - Valorar la importancia de cada objetivo estratgico.

EJEMPLO

Definiendo Estrategias Ejemplo (Aerolnea)

Misin: Brindar servicios de transporte areo al cliente

Visin: Ser la empresa lder en el rubro de aerolneas Temas estratgicos: Optimizar costos Mejorar la eficiencia y eficacia operativa Estrategias: Optimizar la programacin de vuelos. Atraer segmento de clientes que valoren los servicios puntuales Objetivo Estratgico: Salidas puntuales de los vuelos

Mapa Estratgico Ejemplo (Aerolnea)

Tema Estratgico: Eficiencia Operativa

FINANCIERA

El mapa estratgico es una arquitectura que sirve para describir una estrategia :
Qu nos conducir a la excelencia operativa?
Ms clientes

Rentabilidad

Menos aviones
CLIENTES

Ms clientes por avin Cmo lo lograremos?

Salidas puntuales

Precios bajos

Atrayendo segmentos de clientes que valores en precio y los servicios puntuales Cmo debemos enfocar nuestros procesos? Minimizando el tiempo en tierra

INTERNA

Rapidez en los retornos

APRENDIZAJE

Personal productivo

Cmo nuestra gente podr lograrlo? Educando y compensando el crecimiento de la tripulacin mostrndoles como contribuyen hacia el xito de la empresa Programa para los Empleados de la Empresa

Elementos del Balanced Scorecard - Ejemplo

OBJETIVOS

INDICADORES

METAS

INICIATIVAS

Reducir el tiempo
de los aviones en tierra

Tiempo en tierra Salidas puntuales

30 Minutos 90%

Optimizacin del
tiempo de ciclo

Tema Estratgico: Eficiencia Operativa

Financiera

Rentabilidad Ms clientes Precios bajos

Menos aviones
Clientes

Objetivos: Lo que la estrategia esta buscando alcanzar por ser crtico para el xito. Indicadores: La manera como se medir y se har seguimiento a la evolucin del desempeo sobre los objetivos. Metas: El nivel de desempeo o tasa de mejora necesitada Iniciativas: Planes de Accin necesarios para alcanzar las metas

Salidas puntuales

Interna

Rapidez en los retornos

Aprendizaje

Personal productivo

Balanced Scorecard (Ejemplo)

Perspectiva

Objetivo Estratgico Disminuir accidentes de transito

KPI Volumen de accidentes viales

Meta 0%

Driver Mejorar el sistema de Control de Transito Difundir conciencia vial Nivel de competencias del personal Cumplimiento de inversin publicitarias Nivel de competencias del personal Avance de Programas de Sistemas Personal Capacitado

Meta

Iniciativa Estratgica

Ciudadanos

Fomentar responsabilidad de manejo a los conductores

Fomentar responsabilidad vial de los peatones Mejorar el sistema de control de trnsito

Cantidad de Multas de Trnsito

Indice de Conducta Vial (muestreos) Indice de Productividad de Equipos de Inspeccin Mensajes emitidos

0%
95% 100%

100%

Procesos Internos

Programa de Capacitacin e Icentivos Plan de inversion propagandistica Programa de Capacitacion e Incentivos Programa de Actualizacion de Sistemas Programa de Capacitacin e Incentivos

Difundir conciencia vial

100%

100%

Finanzas Pblicas

Lograr eficacia en la gestin de asignaciones presupuestarias Mejorar Sistemas de Informacin Polica de Transito Alinear al Personal de la Direccin de Trnsiito

Cumplimiento de ecuaciones presupuestarias Sistemas Actualizados Nivel de Competencias del Personal

100%

100%

100%

100%

Aprendizaje, Crecimiento e Innovacin

100%

100%

Indicadores - Ejemplo
Financiera
Rentabilidad
Incremento de Ingresos Incremento de Ingresos

8%

4,9 %

Eficiencia en Costos

Incremento % ingresos por regin Incremento % ingresos respecto al perodo anterior

Clientes
Fidelizacin de clientes

Aumento de la cuota de mercado

Fidelizacin de clientes

5,7 %

4,2 %

Incremento frecuencia de compra por regin en cliente fieles Decremento tasa de reclamos respecto semestre previo Aumentar los distribuidores Mejorar el conocimiento del mercado

Procesos Internos

12,1 %

2,5 %

Disminucin de tiempos de espera

Mejorar el conocimiento del mercado

% de nuevos productos colocados con respecto a la competencia % de introduccin de nuevos productos en relacin con lo planificado Satisfaccin del Personal

Aprendizaje y Crecimiento
Satisfaccin del Personal Personal orientado hacia el cliente

55 horas

6,35

Promedio de horas de formacin por trabajador y ao Nivel de satisfaccin global

PRODUCTIVIDAD

CRECIMIENTO