AUDITORIAS E ELABORAO DE CHECKLIST PARA AUDITORIA EM NORMAS

Marcelo Marques RGM: 993708 Diego Vecchio RGM: 52608 Eliakim Santiago RGM: 74307

O QUE UMA AUDITORIA

A auditoria o exame de demonstraes e registros administrativos. O auditor observa a exatido, integridade e autenticidade de tais demonstraes, registros e documentos. (Arthur W. Holmes, Auditing, principles and procedure, 1956)

O QUE UMA AUDITORIA

1 Passo 2 Passo 3 Passo 4 Passo 5 Passo Preparao Prvia da Auditoria Reunio de Abertura Levantamento de Campo Reunio de fechamento Verso preliminar do Relatrio Relatrio de auditoria

O QUE UMA AUDITORIA

1 Passo 2 Passo 3 Passo 4 Passo 5 Passo Preparao Prvia da Auditoria Reunio de Abertura Levantamento de Campo Reunio de fechamento Draft do Relatrio Relatrio de auditoria

PREPARAO PRVIA
Conhecer a empresa e sua rea de atuao Tomar conhecimento de especificidades inerentes a planta (vesturio, adornos, autorizaes, etc) Verificar possibilidade de acesso a reas especiais (classificada, que requeira autorizao, etc) Disponibilidade de instrumentos especiais necessrios para a auditoria Utilizao de equipamentos de proteo individual aplicveis Definir o escopo da auditoria (auditoria completa, parcial, itens a serem verificados, extenso a outras normas, etc) Elaborao de agenda orientativa para a auditoria Verificar resultados de auditorias anteriores, se possvel Ler documentos e procedimentos da empresa aplicveis a auditoria, se possvel Conhecer a quantidade de funcionrios trabalhando na planta a ser auditada

O QUE UMA AUDITORIA

1 Passo 2 Passo 3 Passo 4 Passo 5 Passo Preparao Prvia da Auditoria Reunio de Abertura Levantamento de Campo Reunio de fechamento Draft do Relatrio Relatrio de auditoria

REUNIO DE ABERTURA
Presena da Alta Direo e dos responsveis das reas a serem auditadas, de forma a dar credibilidade e comprometimento com a auditoria e seus resultados Disponibilidade de pessoal para acompanhamento da auditoria Explicao e reafirmao do escopo da auditoria, conforme realizado na preparao prvia Confirmao do acesso a reas especiais ou que demandem autorizao, a ser realizada e confirmada formalmente Explanao rpida sobre a agenda proposta, que pode ser alterada em comum acordo com auditados

O QUE UMA AUDITORIA

1 Passo 2 Passo 3 Passo 4 Passo 5 Passo Preparao Prvia da Auditoria Reunio de Abertura Levantamento de Campo Reunio de fechamento Draft do Relatrio Relatrio de auditoria

LEVANTAMENTO DE CAMPO
Seja claro ao fazer observaes ou no conformidades Marque todas as evidncias encontradas, bem como a falta delas Com relao a procedimentos, anotar nmero e reviso, se possvel data Anote nome e funo do entrevistado, bem como outra identificao relevante, de forma a confirmar os dados ao avaliar o registro de funcionrios Verificar no checklist a relao entre itens da norma, para verificar necessidade de complementar informaes

AUDITORIA/NO CONFORMIDADE

O QUE UMA AUDITORIA

1 Passo 2 Passo 3 Passo 4 Passo 5 Passo Preparao Prvia da Auditoria Reunio de Abertura Levantamento de Campo Reunio de fechamento Verso Preliminar do Relatrio Relatrio de auditoria

REUNIO DE FECHAMENTO
Presena da Alta Direo e dos responsveis das reas a serem auditadas, de forma a dar credibilidade e comprometimento com a auditoria e seus resultados Confirmao da realizao dos pontos identificado como escopo da auditoria na reunio de abertura Confirmao de realizao da agenda proposta Identificao de pontos fortes durante a auditoria Identificao dos mais evidentes pontos de melhoria sugeridas durante a auditoria Entrega de um relatrio na verso preliminar, que pode ser alterado em detalhes mas no no contexto geral Elaborao de Ata de Reunio com os pontos acima e outras observaes importantes encontradas durante a auditoria

O QUE UMA AUDITORIA

1 Passo 2 Passo 3 Passo 4 Passo 5 Passo Preparao Prvia da Auditoria Reunio de Abertura Levantamento de Campo Reunio de fechamento Verso preliminar do Relatrio Relatrio de auditoria

RELATRIO DE AUDITORIA
Inclua um resumo com pontos fortes verificados na auditoria bem como pontos de melhoria identificados Indique claramente os setores visitados, e quaisquer desvios ou impossibilidades de verificao. Incluir Ata de Reunio de Fechamento No caso das NRs, incluir os valores de multa a que a empresa est sujeita de acordo com o evidenciado durante a auditoria

O QUE NO UMA AUDITORIA

Auditoria no um laudo. O laudo pericial o relato do especialista designado para avaliar determinada situao que estava dentro de seus conhecimentos, sendo a traduo das impresses captadas pelo especialista em torno do fato litigioso, por meio dos conhecimentos especiais de quem o examinou, enquanto a auditoria apenas uma verificao. Auditoria no garantia de atendimento a norma. Como uma verificao por amostragem, a auditoria pode no mximo demonstrar conformidade a boas prticas ou normas. Ela indica que no geral a empresa tende a cumprir ou no certos requisitos, baseados numa avaliao amostral que pode ser diferente de acordo com os executantes da tarefa. Por isso importante auditar diversas pessoas ao longo da auditoria, de forma a aumentar a amostragem

O QUE CHECKLIST
O checklist uma tima e simples ferramenta para determinar o que precisa ser auditado, evitando que seja esquecido algum item importante ao processo de auditoria. muito importante devido ao fato de certas no conformidades no serem explcitas

PORQUE USAR CHECKLISTS

Garante que todos os pontos a serem verificados o sero Ao mesmo tempo em que o levantamento de campo feito, o relatrio na verso draft j elaborado Garante uma padronizao na forma de realizar a auditoria, com resultados e formatos uniformes a longo prazo e que permitem uma maior facilidade na anlise de deficincias Permite visualizar rapidamente no conformidades, Observaes e Sugestes de Melhoria Permite que no conformidades de difcil visualizao sejam encontradas

ARMADILHAS DO CHECKLIST
Apesar de ser uma tima ferramenta, utilizar um check-list padronizado em toda verificao tem dois pontos negativos O processo de verificao no evolui, Se utilizado na mesma empresa, tanto os verificadores quanto os entrevistados acabam desmotivados com uma auditoria que nunca tem novidades, reduzindo o valor do processo de auditoria na organizao. Isso pode ocasionar que os entrevistados j saibam quais as perguntas a serem feitas, preparando respostas de antemo

COMO ELABORAR CHECKLISTS

Verificao dos itens obrigatrios na Norma, e inclu-los como ponto de verificao Indicar no checklist como fazer a verificao destes itens obrigatrios Possuir espao para identificao das evidncias encontradas que suportam a avaliao da verificao do item Possuir um espao para codificao de no conformidades, como um filtro visual de rpida consulta checklist Nos casos de verificaes condicionais, filtros que permitam descartar de forma rpida as verificaes no necessrias. Como exemplo podemos citar a NR-10, que caso a empresa no opere em instalaes ou equipamentos integrantes do sistema eltrico de potncia, no aplica-se o item 10.2.5)

ELABORAR CHECKLISTS PARA NRS

Cada tipo de norma possui customizaes que fazem maior sentido para sua aplicao, e no caso das NRs, algumas customizaes so possveis e recomendadas:
Referncia ao tipo de infrao conforme determinado na NR-28 Valores em caso de no cumprimento da norma

EXEMPLO DE ELABORAO DE CHECKLISTS NR 10

ITEM 10.1.2 - Esta NR se aplica s fases de gerao, transmisso, distribuio e consumo, incluindo as etapas de projeto, construo, montagem, operao, manuteno das instalaes eltricas e quaisquer trabalhos realizados nas suas proximidades, observandose as normas tcnicas oficiais estabelecidas pelos rgos competentes e, na ausncia ou omisso destas, as normas internacionais cabveis.
Verificao dos itens obrigatrios na Norma, e inclu-los como ponto de PORTANTO verificao NO EST NO POSSUI NA NR-28 NENHUM TEXTO DE OBRIGATORIEDADE

NO APARECE NO CHECKLIST

EXEMPLO DE ELABORAO DE CHECKLISTS NR 10

ITEM 10.2.7 Os documentos tcnicos previstos no Pronturio de Instalaes Eltricas devem ser elaborados por profissional legalmente habilitado.
TEXTO DE OBRIGATORIEDADE NR-28 na Norma, e inclu-los como ponto de Verificao dosEST itensNA obrigatrios verificao

APARECE NO CHECKLIST
Referncia ao tipo de infrao conforme determinado na NR-28 COMO VERIFICAR ESTE ITEM ? - Checar se o Pronturio assinado por profissional com curso especfico na rea eltrica com registro no CREA COMO EVIDENCIAR ESTEcomo ITEM fazer ? Indicar no checklist a verificao destes itens obrigatrios - Marcar nome e especialidade do profissional e nmero do CREA no campo de evidncias Possuir espao para identificao das evidncias encontradas que suportam a avaliao da verificao do item

EXEMPLO DE ELABORAO DE CHECKLISTS NR 10 TEXTO DE CONDIO

ITEM 10.7.7 - A interveno em instalaes eltricas energizadas em AT dentro dos limites estabelecidos como zona de risco, conforme Anexo I desta NR, somente pode ser realizada mediante a desativao, tambm conhecida como bloqueio, dos conjuntos e dispositivos de religamento automtico do circuito, sistema ou equipamento. TEXTO DE OBRIGATORIEDADE
EST NA NR-28

APARECE NO CHECKLIST
COMO VERIFICAR ESTE ITEM ? - Checar se h procedimento, fazer entrevista com operadores e testemunhar interveno (se possvel)
COMO EVIDENCIAR ESTE ITEM ? - Marcar nmero e reviso do procedimento, checar se foi assinado por profissional autorizado, resultado da entrevista com nome e funo do entrevistado, resultado da interveno em relao ao procedimento

EXEMPLO DE ELABORAO DE CHECKLISTS NR 10

ITEM 10.2.8.2 As medidas de proteo coletiva compreendem, prioritariamente, a desenergizao eltrica conforme estabelece esta NR e, na sua impossibilidade, o emprego de tenso de segurana.
EST NA NR-28 TEXTO DE OBRIGATORIEDADE

APARECE NO CHECKLIST
COMO VERIFICAR ESTE ITEM ? - Checar se h procedimento, fazer entrevista com operadores e testemunhar servios (se possvel). Caso ele esteja no conforme, observar item 10.2.8.2.1 COMO EVIDENCIAR ESTE ITEM ? - Marcar nmero e reviso do procedimento, resultado da entrevista com nome e funo do entrevistado, resultado da interveno em relao ao procedimento

EXEMPLO DE ELABORAO DE CHECKLISTS NR 10

ITEM 10.5.3 - As medidas constantes das alneas apresentadas nos itens 10.5.1 e 10.5.2 podem ser alteradas, substitudas, ampliadas ou eliminadas, em funo das peculiaridades de cada situao, por profissional legalmente habilitado, autorizado e mediante justificativa tcnica previamente formalizada, desde que seja mantido o mesmo nvel de segurana originalmente preconizado..

NO POSSUI NENHUM TEXTO DE OBRIGATORIEDADE

PORTANTO NO EST NA NR-28

NO APARECE NO CHECKLIST

EXEMPLO DE ELABORAO DE CHECKLISTS NR 10

ITEM 10.5.1 Somente sero consideradas desenergizadas as instalaes eltricas liberadas para trabalho, mediante os procedimentos apropriados, obedecida a seqncia abaixo: a) seccionamento; b) impedimento de reenergizao; TEXTO DE OBRIGATORIEDADE c) constatao da ausncia de tenso; d) instalao de aterramento temporrio com equipotencializao dos condutores dos circuitos; e) proteo dos elementos energizados existentes na zona controlada (Anexo I); f) instalao da sinalizao de impedimento de reenergizao.

EST NA NR-28

APARECE NO CHECKLIST
COMO VERIFICAR ESTE ITEM ? - Checar se h procedimento, fazer entrevista com operadores e testemunhar servios (se possvel), OBSERVANDO A SEQUNCIA COMO EVIDENCIAR ESTE ITEM ? - Marcar nmero e reviso do procedimento, resultado da entrevista com nome e funo do entrevistado, resultado da interveno em relao ao procedimento

EXEMPLO DE ELABORAO DE CHECKLISTS NR 10 ITEM 10.3.9

O memorial descritivo do projeto deve conter, no mnimo, os seguintes itens de segurana: a) especificao das caractersticas relativas proteo contra choques eltricos, queimaduras e outros riscos adicionais; b) indicao de posio dos dispositivos de manobra dos circuitos eltricos: (Verde - D, desligado e Vermelho L, ligado); TEXTO DE OBRIGATORIEDADE c) descrio do sistema de identificao de circuitos eltricos e equipamentos, incluindo dispositivos de manobra, de controle, de proteo, de intertravamento, dos condutores e os prprios equipamentos e estruturas, definindo como tais indicaes devem ser aplicadas fisicamente nos componentes das instalaes; d) recomendaes de restries e advertncias quanto ao acesso de pessoas aos componentes das instalaes; e) precaues aplicveis em face das influncias externas; f) o princpio funcional dos dispositivos de proteo, constantes do projeto, destinados segurana das pessoas; g) descrio da compatibilidade dos dispositivos de proteo com a instalao eltrica

EST NA NR-28

APARECE NO CHECKLIST
COMO VERIFICAR ESTE ITEM ? - Checar CADA UM DOS ITENS no memorial descritivo COMO EVIDENCIAR ESTE ITEM ? - Marcar nmero e reviso do memorial descritivo, indicando que contm as informaes e se possvel em que item do documento se encontram

EXEMPLO DE ELABORAO DE CHECKLISTS NR 10

ITEM 10.9.1 - As reas onde houver instalaes ou equipamentos eltricos devem ser dotadas de proteo contra incndio e exploso, conforme dispe a NR 23 - Proteo Contra Incndios.
TEXTO DE OBRIGATORIEDADE EST NA NR-28

APARECE NO CHECKLIST
COMO VERIFICAR ESTE ITEM ? - Checar o escopo da auditoria. Caso seja extendido, aplicar checklist para NR23 nas reas auditadas
COMO EVIDENCIAR ESTE ITEM ? - Relatrio de auditoria NR-23 como anexo

CONCLUSES
O checklist deve ser utilizado sempre que possvel, mas deve ser revisto e atualizado baseado nas dificuldades e resultados encontrados na auditoria. As empresas adotam cada vez mais a utilizao de Roadmaps, auditorias direcionadas para a rea de segurana e baseadas em regulamentos internos, que foram adequados a cada legislao e compreendem melhor a exposio das empresas a atendimento de normas locais. No caso das NRs, a NR-28 serve de guia para garantir que todos os itens obrigatrios da norma esto inclusos no checklist

BIBLIOGRAFIA
1. HOLMES, A.W,. Auditing, principles and procedure. 1956. 2. Laudo pericial. Wikipedia. [Online] [Citado em: 13 de Julho de 2013.] http://pt.wikipedia.org/wiki/Laudo_pericial. 3. Paraba, Universidade do Vale do. Auditoria Interna Importante ? So Jos dos Campos : XIII Encontro Latino Americano de Iniciao Cientfica e IX Encontro Latino Americano de Ps-Graduao, 2009. 4. Cuidado ao usar check-lists em auditorias internas. Qualiblog. [Online] 2012. [Citado em: 30 de Abril de 2013.] http://www.qualiblog.com.br/cuidado-ao-usar-check-lists-emauditorias-internas/. 5. NR-10. Norma Regulamentadora 10 - SEGURANA EM INSTALAES E SERVIOS EM ELETRICIDADE. Braslia, DF : Dirio Oficial [da] Repblica Federativa do Brasil, Poder Executivo, 08 dez. 2004 - ltima alterao Portaria 598/2004. 6. NR-28. Norma Regulamentadora 28 - FISCALIZAO E PENALIDADES. Braslia, DF : Dirio Oficial [da] Repblica Federativa do Brasil, Poder Executivo, 07 de dezembro de 2012 - ltima Alterao SIT n 2033.