ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

INTRODUCCIN FLUJO DE EFECTIVO

Definicin:

Es plasmar las transacciones econmicas de la empresas ingresos y egresos en funcin al momento en que se generan. El estado de flujos de efectivo es el estado financiero bsico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operacin, inversin y financiacin. Un Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un perodo contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.
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INTRODUCCIN FLUJO DE EFECTIVO

BUSQUEDA DEL EFECTIVO:

La generacin de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayora de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operacin, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueos un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio slo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero. Las empresas necesitan contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en el banco, ganando poco.
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FUNCIN FLUJO DE EFECTIVO

Detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero s estar conscientes qu conviene pagar primero y qu pagar ms tarde.
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Construccin de flujos
El estado de flujo de efectivo est diseado con el propsito de explicar los movimientos de efectivo provenientes de la operacin normal del negocio. La base para preparar el estado de flujo de efectivo la constituyen a) Dos estados de situacin financiera o balances generales referidos al inicio y al fin del periodo al que corresponde el estado de flujo de efectivo. b) Un estado de resultados correspondiente al mismo periodo c) Notas complementarias a las partidas contenidas en los estados financieros
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LOS 5 PASOS
Paso 1 Determinar el incremento o decremento de efectivo Paso 2 Determinar el incremento o decremento en cada una de las cuentas del estado de situacin financiera Paso 3 Analizar cada uno de los incrementos y decrementos de las partidas del estado de situacin financiera Paso 4 Clasificar los incrementos y disminuciones en el flujo de efectivo Paso 5 Integrar con dicha informacin el estado de flujo de efectivo Flujo de efectivo de actividades de operacin + Flujo de efectivo de actividades de inversin + Flujo de efectivo de actividades de financiamiento =Incremento o decremento neto en efectivo .

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En la economa, la flotacin es la oscilacin de una divisa cuya cotizacin se modifica de acuerdo a los movimientos del mercado, ya que no existe un tipo de cambio fijado por el Estado. Se conoce como banda de flotacin a los lmites mximos o mnimos a los que puede someterse la fluctuacin cambiaria de la moneda sin la intervencin del Banco Central. Flotacin en la Cobranza La flotacin en la cobranza se refiere al tiempo que transcurre desde que: Se envan los productos o se proveen los servicios al cliente, hasta que Aparecen disponibles, en la cuenta bancaria, los fondos provenientes del pago del cliente Tal como la imagen anterior, existen varios tipos de flotacin en la cobranza: Facturacin Correo o mensajera Procesamiento Disponibilidad Flotacin en el Pago a Proveedores La flotacin en el pago a proveedores se refiere al tiempo que trascurre entre: La recepcin de bienes o servicios del proveedor . El abono bancario a favor del proveedor que recibe nuestro pago Los tipos de flotacin en el pago a proveedores son los siguientes: Facturacin Correo o mensajera Procesamiento Transito y Acreditacin

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TAREA N 02 1. Investigue en la pagina de internet de su banco, vea que productos ofrecen. 2. Elabora una tabla de productos que ofrecen para cuentas de cheques , otra para inversiones y otra para financiamiento, as como inversin en fondos mutuos 3. Elabore las caractersticas e informacin relevante de cada producto 4. Ya que conoce un poco mas de los productos, acudir a una sucursal a ampliar la informacin. 5. Trabajo en equipo (10% de calificacin) 6. Fecha de entrega : 12 de Octubre en hora de clases 7. Cada equipo expondr lo que investigo en 10 minutos Los Bancos a ser investigados son: BANCO DE CREDITO BANCO INTERBANK BANCO CONTINENTAL BANCO SCOTIABANK BANCO CONFIANZA BANCO BANBIF BANCO FINANCIERO
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EJERCICIO PRCTICO

INGRESE A LA PAGINA WEB WWW.bvl.com.pe , luego ingresa al link de empresas y se mostrara una relacion de empresas inscritas , escoge una de ellas (hacer clic), luego se abrira una nueva ventana y busca el link de informacion financiera (hacer clic) con sus estados financieros realizar un analisis de los ratios financieros mas esenciales, luego analizar su activo corriente y pasivo corriente asi como el capital de trabajo y luego analizar el flujo de efectivo de dicha empresa de los aos 2011 y 2012 Hacer grupos de trabajo. Con 6 integrantes cada uno Seleccionar datos de una empresa en cada equipo. Discucin del caso.

Generar estratgias
Conclusiones. Fecha de entrega 12 de octubre
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MODELO DE DIAGNSTICO EMPRESARIAL

1. Administracin y Control

2. Produccin

rea de Baja Puntuacin

Diagrama de radar de los 5 sectores (administracin general)

3. Mercadotecnia

rea prioritaria

4. Recursos humanos, sector laboral

ADMINISTRACIN

5. Finanzas

MERCADO

10 8 6 4 2 0

FINANZAS

PRODUCCIN

RECURSOS HUMANOS

LIQUIDEZ
MEDIDA DE LA CAPACIDA DE LA FIRMA PARA CUMPLIS SUS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
RAZON CIRUCULANTE: Activos circulante/ Pasivo circulante

PRUEBA DE ACIDO: Activos circulante- Inventario/ Pasivo circulante CAPITAL DE TRABAJO NETO: Activos circulante- Inventario/ Activos Totales
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ACTIVIDAD
MEDIDA DE EFICIENCIA DE LA EMPRESA PARA GENERAR VENTAS CON SUS ACTIVOS.
ROTACIN DE INVENTARIOS: Costo de lo vendido/ inventario DIAS DE COBRANZA: Cuentas por Cobrar/Ventas diarias a Crdito ROTACIN DE ACTIVO FIJO: Ventas/Activos Fijos Netos ROTACIN DE ACTIVOS TOTALES: Ventas/Activos Totales

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APALANCAMIENTO
MEDIDA DEL GRADO DE ENDEUDAMIENTO DE UNA FIRMA Y SU CAPACIDAD PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES DE LARGO PLAZO. ROTACIN DE DEUDA:
Pasivos totales/Activos Totales

ROTACIN DE DEUDA A CAPITAL CONTABLE:

Deuda a Largo Plazo/Capital Contable

RELACIN DE COBERTURA DE EFECTIVO:

UAII + Depreciacin/Inters

RELACIN DE COBERTURA DE CARGOS FIJOS:

AUII + pagos de arrendamiento/inters + pagos de arrendamiento

MULTIPLICADOR DEL CAPITAL CONTABLE:

Activos totales/capital contable total
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RENTABILIDAD
MEDIDA DE LOS RETORNOS SOBRE LOS ACTIVOS Y EL CAPITAL CONTABLE. MARGEN DE UTILIDAD BRUTA:
Utilidad Bruta/Ventas

MARGEN DE UTILIDAD NETA:

Utilidad Neta/Ventas

RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS:

Utilidad Neta / Activos Totales

RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL CONTABLE:

Utilidad Neta / Capital Contable

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Liquidez: Proximidad de un activo de convertirse en dinero. Rentabilidad: Relacin que existe entre las utilidades y el patrimonio. Flujo: Capacidad para obligaciones futuras. atender las

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