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IMPORTANCIA Y MAGNITUD

El SARLAFT es el sistema de administracin que deben


implementar las entidades vigiladas para protegerse frente
al riesgo de LA/FT y se instrumenta a travs de las etapas y
elementos sistemticos e interrelacionados mediante los
cuales las entidades administran el riesgo de LA/FT y, los
segundos al conjunto de componentes a travs de los cuales
se instrumenta de forma organizada y metdica la
administracin del riesgo de LA/FT en las entidades.
Es deber de las entidades vigiladas revisar peridicamente
las etapas y elementos del SARLAFT a fin de realizar los
ajustes que consideren necesarios para su efectivo,
eficiente
ETAPAS SARLAFT
ADMINISTRARLO
IDENTIFICACION

El SARLAFT debe permitir a las entidades vigiladas identificar los riesgos de
LA/FT inherentes al desarrollo de su actividad, teniendo en cuenta los factores
de riesgo definidos en la presente
Esta etapa debe realizarse previamente al lanzamiento de cualquier producto, la
modificacin de sus caractersticas, la incursin en un nuevo mercado, la apertura
de operaciones en nuevas jurisdicciones y el lanzamiento o modificacin de los
canales de distribucin.
Para identificar el riesgo de LA/FT las entidades vigiladas deben como mnimo:
a) Establecer las metodologas para la segmentacin de los factores de riesgo.
b) Con base en las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior,
segmentar los factores de riesgo.
c) Establecer las metodologas para la identificacin del riesgo de LA/FT y sus
riesgos asociados respecto de cada uno de los factores de riesgo.
d) Con base en las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior,
identificar las formas a travs de las cuales se puede presentar el riesgo de LA/FT.
IDENTIFICACION DE LOS FACTORES DE
RIESGO
CLIENTES
JURISDIC
CION
LEGAL
REPUTACI
ONASL
CANAL
DE
DSITRIBU
CION
OPERATIV
O
CONTAGI
O
PRODUCT
OS
RIESGOS ASOCIADOS
MEDICION:


Concluida la etapa de identificacin, el SARLAFT debe permitirle a las entidades
vigiladas medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente
de LA/FT frente a cada uno de los factores de riesgo, as como el impacto en
caso de materializarse mediante los riesgos asociados.

Para medir el riesgo de LA/FT las entidades deben como mnimo:
a) Establecer las metodologas de medicin o evaluacin con el fin de
determinar la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo de LA/FT y su
impacto en caso de materializarse frente a cada uno de los factores de riesgo y
los riesgos asociados.
b) Aplicar las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior, para
realizar una medicin o evaluacin consolidada de los factores de riesgo y los
riesgos asociados.
Como resultado de esta etapa las entidades deben estar en capacidad de
establecer el perfil de riesgo inherente, tanto en forma desagregada como
consolidada, en cada factor de riesgo y en sus riesgos asociados.



CONTROL:

En esta etapa las entidades vigiladas deben tomar las medidas conducentes a
controlar el riesgo inherente al que se ven expuestas, en razn de los factores de
riesgo y de los riesgos asociados.

Para controlar el riesgo de LA/FT las entidades deben como mnimo:
a) Establecer las metodologas para definir las medidas de control del riesgo de LA/FT.
b) Aplicar las metodologas establecidas en desarrollo del literal anterior sobre cada uno
de los factores de riesgo y los riesgos asociados.
c) Establecer los niveles de exposicin en razn de la calificacin dada a los factores de
riesgo en la etapa de medicin.
d) Realizar los reportes de operaciones sospechosas a la Unidad Administrativa Especial
de
Informacin y Anlisis Financiero UIAF.
Como resultado de esta etapa la entidad debe establecer su perfil de riesgo de LA/FT
consolidado frente a todos los factores de riesgo y los riesgos asociados. El control debe
traducirse en una disminucin de la posibilidad de ocurrencia y del impacto del riesgo de
LA/FT en caso de materializarse.


MONITOREO:

Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas hacer seguimiento a los perfiles de
riesgo y, en general, al SARLAFT, as como llevar a cabo la deteccin de operaciones
inusuales y/o sospechosas.
Para monitorear el riesgo de LA/FT las entidades deben como mnimo:
a) Desarrollar un proceso de seguimiento efectivo que facilite la rpida deteccin y
correccin
de las deficiencias en las etapas del SARLAFT.
b) Realizar el seguimiento del riesgo inherente y residual de cada factor de riesgo y
de los riesgos asociados.
c) Realizar el seguimiento del riesgo inherente y residual consolidado. La
consolidacin debe darse entre los factores de riesgo y los riesgos asociados.
d) Asegurar que los controles sean comprensivos de todos los riesgos y que los
mismos estn funcionando en forma oportuna y efectiva.
e) Establecer indicadores descriptivos y/o prospectivos que evidencien potenciales
fuentes de riesgo de LA/FT.
f) Asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los niveles de aceptacin
establecidos por la entidad.
El monitoreo debe permitir a las entidades comparar la evolucin del riesgo
inherente con el riesgo residual de cada factor de riesgo y de los riesgos asociados,
tanto en forma desagregada como consolidada.

LAVADO DE ACTIVOS
Es el mecanismo a travs del cual se oculta el
verdadero origen de bienes muebles,
inmuebles o dinero proveniente de
actividades ilcitas, utilizado por personas
vinculadas con los delitos tipificados en el
artculo 323 del Cdigo Penal Colombiano,
como actividades del Lavado de Activos tanto
en moneda nacional como extranjera, cuyo
fin es vincularlos como legtimos dentro del
sistema econmico del pas.

Es un delito que busca destinar bienes o
dinero de origen lcito o ilcito parafinanciar
actividades terroristas, que buscan intimidara
la poblacin u obligar a un gobierno o a una
organizacin internacional a realizar o
abstenerse de realizar un determinado acto
por medio de la amenaza de violencia.
FINANCIACION DEL TERRORISMO
CONCLUSIONES
De acuerdo a lo que pudimos ver reflejadas en las lecturaa vemos que estamos
expuestos de muchas formas a posibles riesgos que pueden repercutir directa o
indirectamente con los objetivos y direccionamiento de las organizaciones y su
deseo por mejorar sus prcticas comerciales y administrativos. Debido a esto, el
Sistema de Administracin del Riego de Lavado de Activos y de la Financiacin del
Terrorismo SARLAFT cuenta con mecanismos y procederes que ayudan a
combatir algunos de estos flagelos que pueden entorpecer el desarrollo de las
actividades de la empresa con el apoyo de la normatividad y los organismo de
control, quienes han emprendido una misin reguladora frente al lavado de activo
y la financiacin del terrorismo en nuestro pas. Aunque estas acciones
emprendidas por los rganos de control se encuentran soportadas por la
legislacin actual, aun carece de fortaleza, direccionamiento y flexibilidad para
encontrar un camino que permita su aplicacin general en todas las
organizaciones, no cabe la duda de que se encuentra preparada y mejorando da a
da en sus prcticas y fortaleciendo el conocimiento que permita el seguir
enfrentando los retos, riesgos e incidentes que se presentan dentro las practicas
de estos delitos.



El lavado de activos, la financiacin del terrorismo y de sus alcances han
ocasionado un gran impacto a nivel social y en la economa del pas
debido a que su prctica se ha dimensionado de tal forma que en el
quehacer diario siempre vemos en las noticias y en los sucesos de cada
regin estos delitos. Aun as, para el ciudadano del comn el lavado de
activos es un delito que a todos nos afecta, pero su conocimiento y
entendimiento de la magnitud de sus consecuencias aun siguen siendo
motivos de desconocimiento por todos y la limitacin en formacin hace
que muchas personas no acten o tomen medidas para combatir este
delito.

Cabe anotar que estos grupos delicuenciales cuentan con ayudas de
personas de alta relevancia poltica y econmica, los cuales son
facilitadores para que se sigan generando estos tipos de delitos y se
promocione la impunidad, de lo cual seguirn siendo flagelos que estarn
afectando en constancia todo el sistema administrativo, econmico,
cultural y social de nuestro pas.

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