CONSERVAS VEJETALES

PROYECTO DE FACTIBILIDAD
INFORMACION
Proyecto
CONSERVAS VEGETALES (Voltoro Alimentos)
OBJETIVOS DEL PROYECTO
Objetivo general
Elaborar un estudio de factibilidad para la produccin y
comercializacin de conservas vegetales
Objetivos especficos
Caracterizar los hbitos y tendencias del mercado
Determinar aspectos como localizacin, definicin del lugar,
inversin.
Determinar la viabilidad financiera del proyecto

DESCRIPCION DE LA EMPRESA

A comienzos del ao 2014, y ya en las nuevas instalaciones
se realizan las primeras ventas de conservas a la vez que se
lleva a cabo un plan de ampliacin de la nave existente
hasta los 1.500 metros cuadrados. A finales de 2014 se
comienzan las obras de ampliacin a la vez que se amplia el
catlogo de productos hasta las aproximadamente 50
referencias de producto.
La filosofa de la empresa a da de hoy, sigue siendo la de
conseguir la satisfaccin total de sus clientes o
consumidores, manteniendo la seguridad, la calidad y el
servicio como prioridades. Para ello se sigue prestando
especial atencin a las materias primas y calidad del
producto.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA

GERENCIA
Sub Gerencia
Departamento
Administrativo
Jefe administrativo,
contador
Departamento de
Mercadeo
Jefe de mercadeo, encargado
de compras y ventas
Departamento de
Recursos Humanos
Jefe de Recursos
Humanos
Departamento de
Produccion
Jefe de produccion,ayudante
quimico,operadores, bodegueros
Control de Calidad
Descripcin de Cargos

Contador 1
Contador publico, con conocimientos de ingles y
programas de computacin
Mantendr los registros contables actualizados
Facturador y cajero 1
Tcnico medio en caja, con experiencia en manejo
de caja y facturacin
Mantiene los registros de ingresos monetarios de la
empresa
Afanadoras 5 Primaria aprobada
Sern responsables del aseo de las oficinas de la
empresa
Jefe de Mercadeo 1 Mercadotecnia
Supervisa las diferentes transacciones de compra y
venta, asi como la publicidad del producto.
Encargado de ventas 2 Bachiller Realizar las ventas y distribucin del producto
Encargado de compras 2 Bachiller
Encargado de compras de materiales requeridos en
las diferentes reas de la empresa
Jefe de Recursos Humanos 1 Estudios universitarios en sociologa o sicologa
Encargado de la contratacin y despido del personal,
as como tambin resolver problemas existentes con
el personal
Jefe de produccin 1 Ing. Qumico con dominio en Ingles
Ser responsable de garantizar las actividades
relacionadas con la produccin, de forma que se
cumplan con las especificaciones tcnicas
establecidas.
FUNDAMENTO TEORICO

Los plaguicidas son sustancias destinadas a prevenir, destruir,
repeler o controlar plagas vegetales o animales. Pueden utilizarse
durante la produccin, el almacenamiento, el transporte y la
distribucin de alimentos.
Cosecha Para ser cosechadas, todas las especies frutales y hortcolas
tienen un punto de madurez ptimo, que normalmente no coincide
con la madurez ptima vegetativa.
Agua: Utilizada para la limpieza de los vegetales, adems para
mantener las condiciones higinicas de la planta.
Cloro comercial: Utilizada para la limpieza debe contener 2ppm de
cloro.
Salmuera: El llenado de salmuera se llevar a cabo con una solucin
de 2.5% de sal comn, 0.5% de cido ctrico y 0.25 % de cido
ascrbico.
Vapor saturado: es utilizado en la exhaustacin de los envases, con
el objetivo de crear vaco.


Procesos
Recepcin y Seleccin
Las frutas y hortalizas contenidas en jaulas o directamente a granel, segn el tipo y destino, son transportadas en camiones
hasta la fbrica
Lavado - Limpieza
El objetivo principal del lavado y/o limpieza es eliminar tierra y restos vegetales. Al mismo tiempo, mediante este proceso se logra
una importante disminucin de la carga microbiana
Acondicionamiento
En el caso de los pimientos en conserva, la modalidad ms usada consiste en someterlos a la accin de la llama en hornos,
producindose una carbonizacin superficial de la piel, sin que se vea afectado el mesocarpio.
Llenado
El llenado en recipientes de vidrio o metal se realiza mecnica o manualmente.
Preparacin de medios de cobertura
Los medios de cobertura son los lquidos que se agregan a las frutas y hortalizas antes de las operaciones de expulsado, cierre,
remachado, esterilizacin y enfriado.
Eliminacin interior del aire
La eliminacin interior del aire, tambin llamada agotamiento del recipiente o expulsin, es una operacin muy importante en el
proceso de envasado
Cierre del recipiente
El tapado y remachado con flujo de vapor es la metodologa ms difundida y con ella se logran mejores condiciones de sellado y
vaco
Esterilizacin
La esterilizacin industrial o comercial de un alimento envasado sometido a tratamiento trmico puede definirse como la situacin
alcanzada mediante la aplicacin de calor suficiente
Almacenamiento y distribucin
El recipiente seleccionado, para conservar alimentos por accin del calor, deber cumplir las condiciones previstas durante su
almacenamiento y distribucin
Producto Terminado
La carga y descarga de producto terminado tiene que realizarse en dependencias separadas de las reas de elaboracin
Diagrama del Proceso
Diagrama de flujo para un proceso general de elaboracin de conservas vegetales.

ANALISIS ECONOMICO

Estudio de Mercado
La metodologa empleada en este estudio fue una
investigacin exploratoria, a travs de investigacin
en la web.
Diseo de la encuesta
Con el objetivo de determinar la percepcin del
consumidor sobre las caractersticas del producto
y perfiles en los medios de comunicacin.
Determinar el tamao del mercado, poder
adquisitivo del consumidor y el perfil del
comprador del producto.
Los mtodos de obtencin de datos fueron:
Activo (comunicacin) y Pasivo (observacin).


Estudio de Oferta y Demanda

Para determinar la demanda del producto que est dirigido al mercado Ecuatoriano , es necesario cuantificarla. Para este efecto,
se utilizar el Mtodo del Consumo Aparente
Este mtodo implica recopilar datos histricos de Ecuador tanto de las exportaciones e importaciones como de la produccin
nacional.
Los datos a ser recopilados, corresponden a la sub partida arancelaria 2008.99.99 los dems del Sistema Armonizado de
Designacin y Codificacin de Mercancas.
El Mtodo del Consumo Aparente est dado por la siguiente ecuacin:
CA =P +I E

Oferta: Es la cantidad de bienes que un productor puede y desea vender en un determinado tiempo a diferentes precios.

CONCEPTO/AO: UNO DOS TRES
(+) Ingreso por ventas netas 58800 70560 78400
( - ) Costos de Ventas 44670,2 48962,2 52490,1
(=) UTILIDAD BRUTA 148140,4 168484,4 183380,2

Estudio del Tamao
Para seleccionar el tamao, se consider como factores concluyentes: la capacidad de produccin, el
costo de la tecnologa y el nivel esperado de rentabilidad. Se trabaj en base a dos opciones y se las
someti a valoracin tomando en cuenta los siguientes criterios:
Aporte propio = 30% de la inversin
Prstamo = 70% sobre costos de la tecnologa ms alta.
Estudio de la Localizacin
Mtodo cualitativo por puntos
Zona A: Va a Daule Km. 7.5, a la altura de la Pepsi Co.
Zona B: Avenida Perimetral Norte, diagonal a Brahma
Zona C: Avenida 25 de Julio, diagonal a la Universidad Agraria










Como una planta procesadora de alimentos requiere de estrictas normas sanitarias que eviten posibles
contaminaciones del producto durante o posterior al proceso, la zona de la Va a Daule en la ciudad de
Guayaquil, brinda las mejores caractersticas de los diversos servicios que debe tener una industria
alimentaria de este tipo

FACTOR PESO ZONA A ZONA B ZONA C

Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin
MP disponible 0.20 6 1.2 7 1.4 5 1
Cercana Mercado 0.35 7 2.45 5 1.75 6 2.1
Distancia a la planta 0.15 8 1.2 6 0.9 7 1.05
Servicios bsicos 0.05 5 0.25 6 0.3 6 0.3
MO disponible 0.25 7 1.75 5 1.25 7 1.75
TOTALES 1.00 6.85 5.6 6.2
Seleccin de la Tecnologa
El proyecto seleccionar la tecnologa A debido a que la rentabilidad esperada es
mayor que la alternativa B, siendo A la que nos facilita mucho ms capacidad de
produccin y logra cubrir la demanda anual.









Seleccin de Equipos y Maquinaria
Descripcin de Maquinaria y Equipo
Por tratarse de un proyecto incremental no se requiere inversin en maquinaria, ya
que se usar la ya existente en la planta, la misma que se enumera a continuacin.
Caldero
Bandas de transporte: Dos niveles
Motor reductor trifsico
Bandas internas
Motor para basura
Montacargas
Entre otros



Alternativa Tamao Financiamiento Rentabilidad
A 3,989.8 Es financiable 35%
B 2,667.6 Es financiable 20%
Inversiones
Los presupuestos,
se presentan cada
uno de los activos
que se deben
adquirir para el
proyecto. La
inversin requerida
para la puesta en
marcha de la
empresa Voltoro
Alimentaria
asciende a la
suma de $52.000
USD, los mismos
que se desglosan
de la siguiente
manera



ACTIVOS FIJOS


CANTIDAD


V. UNITARIO
VALOR TOTAL
1. MAQUINARIA Y EQUIPO
Balanza de 100Kg 1 300,00 300,00
Mesa de trabajo para seleccin 1 400,00 400,00
Tanque de lavado 1 1.500,00 1.500,00
Caldero 1 800,00 800,00
Embotelladora y selladora (tapa) 1 2.500,00 2.500,00
Compresor de aire 1 150,00 150,00
Repuestos y accesorios 1 400,00 400,00
Suma 6.050,00
2. CONSTRUCCIONES INSTALACIONES
Construccin de planta procesadora 12 X3m 36 220,00 7.920,00
Oficina 4X3 m 12 220,00 2.640,00
Terreno 280 m 1 8.000,00 8.000,00
Suma 18.560,00
3. MUEBLES,ENSERES Y OTRAS
INVERSIONES

Escritorios 2 150,00 300,00
Sillas 2 45,00 90,00
Sillas de metal 4 40,00 160,00
Archivador 1 80,00 80,00
Computador 1 500,00 500,00
Camioneta 1 8.000,00 8.000,00
Impresora multifuncin( fax, scanner y copiadora)
1

150,00

150,00
Suma 9.280,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 33.890,00
MATERIA PRIMA


Concepto


Cantidad
Valor Valor
Unitario Total
Vegetales (Kg.) 45.000 0,4 15000,00
Benzoato(l) 23 2,6 60,00
Vinagre (l) 194 0,5 100,00
Envases(EA) 3.750 0,3 900,00
SUMA 16.060,00
Tabla Materia prima directa

DIFERIDAS Y OTRAS

AMORTIZABLES


TOTAL
Gastos de constitucin 1,300.00
Gastos de capacitacin 200.00
Gastos de puesta en marcha 500.00
SUMA 2,000.00
Tabla activo diferenciado



CONCEPTO


DAS

GASTO ANUAL

TOTAL MENSUAL
Mano de Obra Directa 8.000,00 666,67
Obrero1 30 4.000,00
Obrero2 30 4.000,00
Materiales Directos MP 16.060,00
1.338,34
vegetales 30 15.000,00
Benzoato 30 60,00
Vinagre 30 100,00
Envases 30 900,00
Suministro y Servicio 2.226,00 185,50
Agua para produccin 30 12,00
Energa para produccin 30 240,00
Impuesto predial 30 40,00
Uniforme con logotipos 30 60,00
tiles de seguridad industrial 30 120,00
Agasajos y similares 30 30,00
Publicidad 30 1.200,00
Capacitacin 30 100,00
Consumo de agua oficina 30 24,00
Consumo de energa oficina 30 40,00
Combustibles 30 240,00
tiles de oficina y limpieza 30 120,00
SUMA 26.286,00 2.190,50
CAPITAL DE TRABAJO 2.190,50
Tabla Capital de Trabajo inicial

Costos fijos
Columna1 UNO DOS TRES
Costos fijos
Fijo: Consumo de agua 24 24 24
Fijo: Consumo de energa 300 300 300

Fijo: Combustibles 240 240 240
Fijo: tiles de oficina y
limpieza 120 120 120
Publicidad 1200 1200 1200
Recursos humanos :MOI, 23028 23028 23028

Costos financieros: 2538 2538 2538

Otros egresos
10 10 10
TOTAL COSTOS FIJOS 27460 27460 27460

Costos Variables
COSTOS VARIABLES UNO DOS TRES
MATERIAS PRIMAS
/MATERIALES DIRECTOS 20544.3 24653.2 27392.4
Costo variable :Agua para produccin 12.0 12.0 12.0
Energa (CON
ADICIONALES) 40.0 40.0 40.0
Impuesto predial 40.0 40.0 40.0
Uniforme con logotipos 60.0 60.0 60.0
tiles de seguridad
industrial 120.0 120.0 240.0
Agasajos y similares 30.0 30.0 30.0
Capacitacin 100.0 100.0 100.0
Mano de obra directa
MOD 10944.0 11381.8 11837.0
TOTAL COSTOS
VARIABLES: 31890.3 36436.9 39751.4
Costos totales Columna1 Columna2 Columna3
Aos uno dos tres
TOTAL COSTOS FIJOS
27460 27460 27460
VARIABLES: 31890,3 36436,9 39751,4
Costos totales 91240,6 100333,8 106962,8
Concepto/aos UNO DOS TRES
COSTOS FIJOS 27460 27460.0 27460.0
COSTOS
VARIABLES 31890,3 36436.9 39751.4
VENTAS TOTALES 60000 65560.0 70400.0
Punto de equilibrio
Unidades monetarias
totales : (DOLARES) 54849,6 55466.1 55840.3
%al punto de 90% 85% 83%

Financiamiento
Capital propio
Se considera un aporte de los accionistas del 60%
del total de la inversin, con lo cual se cubrir los
gastos operacionales durante los primeros meses
de la planta y la construccin de las instalaciones.
A continuacin, se presenta un cuadro de la
composicin del financiamiento del proyecto:
Financiamiento de la Inversin

Capital Suscrito y Pagado 30.000,0
Futuro Aumento Capital 0.00
Financiamiento (Crdito) 22.000,0
TOTAL INVERSIN INICIAL USD 52.000,0
La empresa constar de tres socios, los cuales aportarn de la siguiente forma:






Crdito
El proyecto requiere financiar el 40% de la inversin inicial total, valor que
corresponde en mayor parte a la compra de las maquinarias. Para esto,
solicitaremos un crdito a la Corporacin Financiera Nacional (CFN), el cual nos
cobrar una tasa referencial del 10% anual y cuya deuda amortizaremos de
manera semestral dentro del perodo de 10 aos.
A continuacin, se presenta el cuadro de la composicin del financiamiento
del proyecto:


INVERSIONISTA MONTO APORTADO % Partic.
Jenny Guananga Toledo 12.000,0 40.00%
Adriana Guerrero Rodriguez 12.000,0 40.00%
Collin Armstrong 6.000,0 20.00%
TOTAL APORTADO 30.000,0 100.00%
Crdito bancario CFN Lnea Multisectorial
Valor a financiar USD 22.000,00
Plazo 10 aos
Forma de pago Amortizacin gradual
Pagos SEMESTRAL
Tasa de inters 10% nominal anual
Calculo de VAN

Para el estudio no
se utiliz
financiamiento
externo, la
compaa utiliza
fondos propios
para llevar a cabo
el proyecto
incremental.
Se considera 30
das de crdito a
clientes y 15 das
de crdito
otorgado por los
proveedores.
Resumen de los
principales
ndices
financieros
ANALISIS DE RENTABILIDAD

CONCEPTO

Valor actual neto al:

% De rentabilidad real: Razn de
beneficio/costo: Perodo de
recuperacin (das)
Tasa de crecimiento de la inversin:

Margen para cubrir imprevistos (US
ao)

P R O Y E C T O

8.01% $110,116

42.00%

1.72

103

20.22%

$10,101

A C C I O N I S T A

10.00% $108,411

42.00%

1.72

103

20.22%

$10,101
No se requiere inversiones adicionales en el
proyecto, el capital de trabajo de $26.286,00
es el flujo negativo para el mes cero. El VAN
obtenido de los flujos mensuales en un
periodo de un ao es $110,116.70, representa
4.4 veces el capital de trabajo. La TIR es de
42% con una tasa de descuento del 8 %, lo
que es muy favorable. La relacin
Beneficio/Costo de

CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES

Conclusiones
El producto tiene como mercado meta los residentes latinos de Estados
Unidos, Espaa y Francia, as como los residentes originarios de dichos
pases que gusten por la gastronoma latina
El proyecto se desarrollar por la Ca Inaexpo S.A., cuya planta de
procesos est ubicada en : Va a Daule Km. 7.5, a la altura de la Pepsi Co.,
Ecuador, y oficinas administrativas en Quito, Ecuador.
La inversin necesaria para llevar a cabo el proyecto es el capital de
trabajo y el registro sanitario por tratarse de un proyecto incremental
no se requiere de inversiones adicionales en cuanto a maquinaria y
equipo.
Los indicadores financieros son positivos para el periodo de un ao
tendiendo como resultados VAN $110,116.70 a una tasa de descuento
del 8%, una TIR de 42%,
El proyecto es rentable y factible
Recomendaciones

Realizar paneles sensoriales con expertos para determinar
las mejores caractersticas del producto y satisfacer de
mejor manera las necesidades de los clientes.
El precio, debe ser fijado en relacin al mercado meta y a la
utilidad que se desee generar con este producto.
Hacer repeticiones del proceso para determinar puntos
crticos y cuellos de botella a travs de un anlisis de
tiempos y movimientos
Determinar con exactitud el tiempo de vida til del
producto.
Cumplir con cada uno de los requisitos a tiempo para
asegurar el normal desempeo de la empresa.