Secretara de Energa de la Nacin

Auditoras Res . 318/2010

Objetivo:

Determinar y reglamentar la faz
operativa de las Auditoras que se
desarrollarn en todos los puntos de
medicin de hidrocarburos del pas
en el marco de la Resolucin
318/2010 de la SEN.


Protocolo de realizacin de
auditorias

Documento de referencia

Manual del auditor
Formularios para
Auditar.
Sistema de Auditoras
Documentos Relacionados
Auditoras de Puntos de Medicin
Alcance
Este procedimiento es de aplicacin
a las actividades de Auditora de
puntos de medicin y
telesupervisin inherentes a
produccin, tratamiento , entrega y
recepcin de petrleo crudo, gas y
lquidos del gas dentro del mbito
de la Repblica Argentina.
Auditora de los Sistemas de Medicin
Programacin de la auditora

El programa de auditoras debe
incluir una auditora inicial y
auditoras de seguimiento para
verificar el cumplimiento de los
hallazgos y no conformidades
identificados en la primer auditora.
Designacin del equipo auditor
por la Universidad

La Universidad proporcionar al
cliente, el nombre de los miembros
del equipo auditor que opera en la zona
con la suficiente antelacin.

El equipo auditor debe ser
designado y estar constituido por
auditores (y expertos tcnicos) que,
entre todos, posean todas las
competencias para la realizacin del
trabajo y que hayan sido aprobados
por Secretara de Energa .
Preparacin de la auditora

Debe existir un plan para la
auditora.

Se debe comunicar el plan de
auditora y se deben acordar,
con antelacin, las fechas de
la auditora con el cliente.





El Equipo Auditor de la
Universidad informar al cliente
sobre la existencia de un
compromiso de confidencialidad
firmado por la Universidad.
Realizacin de la auditoria
Condiciones generales de
una auditora

Se debe realizar una reunin de
apertura con la Direccin del
auditado o con aquellos
responsables para las funciones o
procesos que se van a auditar.

Presentacin de los participantes
y descripcin de sus funciones.


Confirmacin de los objetivos,
alcance y criterios de auditora.

Confirmacin del compromiso de
confidencialidad.

Informacin de los mtodos y
procedimientos a utilizar durante la
auditora.

Los canales de comunicacin
formal entre el equipo auditor y el
auditado.

La disponibilidad de
recursos/instalaciones necesarias
para el equipo auditor.

Realizacin de la auditoria
Confirmacin de la duracin de la
auditora, fecha/hora de reunin de
cierre y cualquier reunin
intermedia del equipo auditor y la
Direccin del auditado.

Informacin del mtodo de
presentacin de la informacin,
incluyendo la clasificacin de los
hallazgos.

Confirmacin del plan de
auditora (si hay cambios, solicitar
el acuerdo del auditado);

Oportunidad al auditado para
hacer preguntas y comentarios;


Informacin de las condiciones
bajo las que la auditora se puede
suspender.

Confirmacin de los
procedimientos pertinentes de
proteccin laboral, emergencia y
seguridad para el equipo auditor.
Realizacin de la auditoria
Durante la auditora, debera
recopilarse mediante un muestreo
apropiado y verificarse, la
informacin pertinente para los
objetivos, el alcance y los criterios
de la misma, incluyendo la
informacin relacionada con
actividades y procesos. Slo la
informacin que es verificable
puede constituir evidencia de la
auditora. La evidencia de la
auditora debe ser registrada.

El equipo auditor se debe reunir
antes de la reunin de cierre para:
Revisar los hallazgos de la
auditora y cualquier otra
informacin apropiada
recopilada durante la
auditora frente a los objetivos
de la misma;
Acordar las conclusiones de la
auditora, teniendo en cuenta
la incertidumbre inherente al
proceso de auditora.
Realizacin de la auditoria
Preparar recomendaciones,
si estuviera especificado en
los objetivos de la auditora,
y
Comentar el seguimiento de
la auditora, si estuviera
incluido en el plan.

La reunin de cierre, presidida por
el lder del equipo auditor, debe
realizarse para presentar los
hallazgos y conclusiones de la
auditora de tal manera que sean
comprendidos y reconocidos por el
auditado, y para ponerse de
acuerdo, si es necesario, en el
intervalo de tiempo para que el
auditado presente un plan de
acciones correctivas y preventivas a
la Autoridad de Aplicacin. Si es
necesario, el lder del equipo auditor
debera prevenir al auditado de las
situaciones encontradas durante la
auditora que pudieran disminuir la
confianza en las conclusiones de la
auditora.
.
Condiciones particulares de una auditora

Auditora Inicial (Etapa 1)
La auditora de la etapa 1 se debe
realizar cumpliendo con los
objetivos previstos.
Los hallazgos de la auditora de la
etapa 1 sern documentados y
comunicados al cliente.
En el momento de determinar el
intervalo entre la auditora de la
etapa 1 y la de la etapa 2, se deben
considerar los plazos y las
necesidades del cliente para
resolver los problemas identificados
en la etapa 1.
Auditora de la Etapa 2

La auditora de la etapa 2 debe
evaluar la implementacin, y la
eficacia, del cliente . Debe incluir,
al menos, lo siguiente:
Condiciones particulares de una auditora

La informacin y las
evidencias con todos los
requisitos de la normativa
aplicable;
la realizacin de actividades
de seguimiento, y revisin
con relacin a los objetivos y
metas planteados en la
Auditora de la Etapa 1:
El desempeo del cliente y su
relacin con el cumplimiento
de la normativa y legislacin;
los vnculos entre los
requisitos normativos, la
poltica, los objetivos y metas
de desempeo , cualquier
requisito legal aplicable, la
responsabilidad, la
competencia del personal, las
operaciones, los
procedimientos ,y los datos.
Auditora de seguimiento

Una revisin de las acciones
tomadas sobre las no
conformidades identificadas
durante la auditora de la Etapa 2.
Condiciones particulares de una auditora

El personal afectado a las
Auditoras como as tambin el de la
Universidad, debe actuar de
manera imparcial y no debe permitir
que las presiones comerciales,
financieras u otras comprometan su
imparcialidad.

Tratamiento de quejas.

Revisin de cualquier cambio.
Continuidad en el control
operativo.

Las auditoras de seguimiento
deben realizarse, al menos, una vez
al ao. La fecha de la primera
auditora de seguimiento, no debe
realizarse transcurridos ms de 12
meses desde el ltimo da de la
auditora de la Etapa 2.
Imparcialidad de la Universidad

La Universidad o parte de la
misma entidad legal, no deben
ofrecer ni proporcionar consultora
en materia de gestin ni auditoras
internas a sus clientes.
El personal de la Universidad, ya
sea interno o externo, debe actuar
de manera imparcial y no debe
permitir que las presiones
comerciales, financieras u otras
comprometan su imparcialidad.
Conducta del equipo auditor

El equipo auditor tiene
habilidades y conocimientos
genricos de auditora, tanto en el
plano relacional (ej.: estilo de
presentacin, forma de preguntar y
de comunicar los hallazgos,
adecuacin a los interlocutores,
forma de presentar sus
comentarios/conclusiones,
reacciones frente a situaciones de
compromiso, etc.) como en el plano
operativo (ej.: metodologa de
trabajo, ordenamiento, tcnicas de
muestreo de evidencias, capacidad
de direccin del lder y capacidad de
anlisis de evidencias).
El equipo auditor tiene el
conocimiento apropiado de las reas
geogrficas en que trabaja.

El equipo auditor debe tener
habilidades y conocimientos
apropiados para realizar auditoras
en el rea tcnica especfica.

El equipo auditor puede identificar
oportunidades de mejora pero no
debe recomendar soluciones
especficas.

El equipo auditor conoce los
procesos de auditora y otros
requisitos pertinentes.

Conducta del equipo auditor

El equipo auditor tiene acceso a
los procedimientos actualizados de
la Secretara de Energa de la
Nacin que contengan las
instrucciones para la auditora y
toda la informacin pertinente
sobre las actividades de la misma.

El equipo auditor realiza
nicamente aquellas tareas para
las que ha demostrado su
competencia (ej. un auditor en
entrenamiento no aporta
das/hombre al equipo o un auditor
lder no acta como experto en un
campo en el que no est habilitado).
El equipo auditor de la Universidad
dentro de sus tareas:
examina y verifica, polticas,
procesos, procedimientos,
registros y documentos del cliente
relacionados con la Auditora.

determina que estos cumplen
todos los requisitos pertinentes al
alcance previsto;

determina que los procesos y
procedimientos que se han
establecido, implementado y
mantenido cumplen eficazmente
o no con lo requerido.

comunica al cliente cualquier
incoherencia entre su poltica, sus
objetivos y metas y los
resultados.

Conducta del equipo auditor

El equipo auditor de la
Universidad, debe preservar la
confidencialidad de toda la
informacin obtenida o generada en
el curso de las actividades.


Comunicacin Universidad y su cliente
Cualquier cambio realizado en
los requisitos de Auditora de
la Universidad debe ser
notificado a su cliente.
El cliente le informar a la
Universidad, sin demora, las
cuestiones que puedan
afectar el desarrollo para que
esta pueda continuar
cumpliendo con los requisitos
de la Auditora.