M UNIC IPALIDAD PR OVINC IAL DE

TACNA
PROCESO PRESUPUESTARIO GOBIERNOS LOCALES

PROCESO PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO 2013
FINANCIAMIENTO DEL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
EN LOS GOBIERNOS LOCALES
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA

Presupuesto Pblico
Es un instrumento de gestin, que contiene los ingresos,
la orientacin del gasto y la inversin pblica. En cada
periodo presupuestal, los diferentes niveles de gobierno

determinan como se invertirn los fondos que obtiene, y

recibe por todo concepto.
ART. 8 LEY 28411 LEY GENERAL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Estructura del Presupuesto Pblico

INGRESOS
Ingresos Corrientes.Constituido por los impuestos creados a favor de los
Gobiernos Locales, tasas, contribuciones, venta de bienes y
servicios.

Ingresos de Capital.Recursos por venta de activos, amortizacin de prstamos y

otros ingresos de capital.
Transferencias.Recursos transferidos de acuerdo a ley a los Gobiernos
Locales, y se mencionan los siguientes:

Estructura del Presupuesto Pblico

-Canon y Sobrecanon
-Regala Minera
-Rentas de Aduana y Participaciones
-Recursos Arancel ZOFRATACNA
-Fondo de Compensacin Municipal
Financiamiento.Que puede ser obtenido, por endeudamiento interno y
externo. En el caso de endeudamiento interno est sujeto a
la aprobacin del Concejo Municipal y se orienta a
inversiones y aprobados por el SNIP.
ARTCULO 11 LEY 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Estructura del Presupuesto Pblico

EGRESOS
Gastos Corrientes.Se orienta al financiamiento de Servicios Pblicos, Servicios
Municipales, Programas Sociales, Administracin y operacin
de la entidad.
Gastos de Capital o Activos No Financieros.Se orienta a la ejecucin de proyectos de inversin pblica,
que tiene por finalidad incrementar el patrimonio municipal.
Servicios de la Deuda.Desembolso para el pago del capital y los intereses, cuando se
incurre en endeudamiento, generalmente de la deuda interna.
ART. 12 y 13.3 LEY 28411LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Priorizacin del Gasto Institucional

1 Gastos de Funcionamiento de carcter permanente

2 Bienes y Servicios
3 Mantenimiento de Infraestructura

4 Contrapartidas por contrato o Convenio

5 Proyectos en Ejecucin

6 Los resultantes del Proceso presupuesto Participativo

LEY N 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
ARTICULO 16.3

Priorizacin Proyectos Inversin Pblica

Fase Programacin Presupuestaria
1 Proyectos en Ejecucin (incluye cofinanciamiento de
concesiones y dentro de este en el siguiente orden:
i. Proyectos Inversin en Liquidacin.
ii. Proyectos Inversin en Ejecucin Fsica
iii. Proyectos ejecucin con Buena Pro
iv. Proyectos en Proceso Licitacin o en concurso
v. Proyectos Inversin con Expediente Tcnico Aprobado
vi. Proyectos Inversin con Expediente Tcnico en
Elaboracin
2 Proyectos de Inversin con viabilidad
Directiva N 001-2011-EF/50.01 Art.20
Directiva para la Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012

Recursos que financian el

Presupuesto Municipal
LEY N 27506 - LEY DE CANON
Artculo 1.- Definicin
El canon es la participacin efectiva y adecuada de la
que gozan los gobiernos regionales y locales de total
de los ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la
explotacin econmica de los recursos naturales.

Distribucin Segn la Ley Actual (Ley 28322)

%

Criterios

10
%

Municipalidad Distrital
donde se explota el
recurso natural.

25
%

Municipalidad de la
provincia donde se
explota el recurso
natural.

Segn Poblaciones y
Pobreza vinculados a
Necesidades Bsicas en
Infraestructura

40
%

Municipalidad del
Departamento donde se
explota el recurso
natural.

Segn Poblaciones y
Pobreza vinculados a
Necesidades Bsicas en
Infraestructura

25
%

Gobierno
Regional

CANON
50% de
Ingresos
y Rentas

Beneficiarios

80% Gobierno
Regional
20%
Universidades

Qu es la Regala Minera?

La

Regala

Minera

es

una

contraprestacin

econmica establecida por ley, mediante la cul los

titulares

(tambin

cesionarios)

de

concesiones

mineras estn obligados a pagar mensualmente al

Estado por la explotacin de los recursos minerales
metlicos y no metlicos.

BASE LEGAL

LEY N 28258 .- Aprueba la Ley de Regala Minera

LEY N 28323 .- Modifica la Ley N 28258, Ley de Regala Minera.
DECRETO SUPREMO N 157-2004-EF.- Aprueba el Reglamento de la Ley
N 28258, Ley de Regala Minera.

DECRETO SUPREMO N 018-2005-EF.- Precisan y dictan medidas

complementarias al Reglamento de la Ley de Regala Minera.
RESOLUCION MINISTERIAL N 063-2005-EF/15.- Establecen tipo de
cambio de referencia y rangos para el pago de la regala minera.
RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA N 035-2005/SUNAT.- Aprueban
disposiciones y formulario para la declaracin y pago de la Regala Minera

DISTRIBUCIN DE LAS REGALAS MINERAS

REGALIA MINERA
(%)

ASIGNACION

20%

Municipalidad Distrital donde se explota el recurso natural (50%

debe ser invertido es comunidades)

20%

Municipalidades de la Provincia donde se explota el recurso natural,

segn poblacin y necesidades bsicas insatisfechas.

40%
15%
5%

Municipalidades del departamento donde se explota el recurso

natural, segn la poblacin y necesidades bsicas insatisfechas
Gobierno Regional
Universidades Nacionales

Destino de los Recursos del

Canon Minero y Regala Minera
LEY N 28258
Se faculta a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales,
utilizar dichos recursos hasta:

Distribucin en el Gasto
%
Elaboracin Perfiles de Inversin Pblica
5
Mantenimiento de Infraestructura
20
Ejecucin de Proyectos Inversin Pblica 75
TOTAL
100
LEY 29289 - LEY PRESUPUESTO SECTOR PUBLICO AO 2009
DISPOSICIN FINAL - DCIMA TERCERA - 1. A), B)

DESTINO RECURSOS DEL FONCOMUN

LEY N 27783
LEY DE BASES DE LA DESCENTRALIZACION
Artculo 47
Los Recursos del Fondo de Compensacin Municipal
que perciben las Municipalidades, sern utilizados,
para los fines que acuerde el respectivo Concejo
Municipal, de acuerdo a sus necesidades reales,
determinndose los porcentajes, de aplicacin para

gasto corriente e inversiones y los niveles de

responsabilidad correspondiente.

DISTRIBUCION RECURSOS DEL ARANCEL

ZOFRATACNA
DECRETO SUPREMO N 021-2003-MINCETUR
Artculo 2
El 2% que grava el ingresos de los bienes
provenientes del exterior; y corresponde al
MINCETUR.

DECRETO SUPREMO N 021-2003-MINCETUR

Artculo 3: El 98% restante del Arancel de la ZOFRATACNA, ser
destinado de acuerdo a los porcentajes y fines de gasto:
ENTIDAD BENEFICIADA

.Gobierno Regional Tacna

Obras de Impacto regional
.Proyecto Especial Tacna
Proyecto Vilavilani II Etapa(Derivacion Maure) y otros
.Gobiernos Locales
Concejo Provincial de Tacna
Obras de Infraestructura y de atraccin turstica
Concejo Distrital Alto de la Alianza
Obras de Infraestructura y de atraccin turstica
.Comite de Administracin ZOFRATACNA
Gastos de funcionamiento y otros proyectos de apoyo
a la gestin de dicho Comit de Administracin
Proyecto PADA y Mdulo de servicios
Otros proyectos de desarrollo de la Regin
.Entidad Administradora del Puerto de Ilo
Exclusivamente para Proyectos de Inversin en el
equipamiento del Puerto de Ilo.
.Entidad Administradora de CETICOS ILO
Gastos de Operacin e inversiones de Ceticos Ilo
Desarrollo del Centro de Formacion Agroindustrial de Moquegua.
Desarrollo del Mdulo de Servicios de Ilo
TOTAL

%
7
39

7
3
27

12

100

Otras Fuentes de Financiamiento

PROGRAMA AGUA PARA TODOS
Mediante Decreto Supremo N 006-200-Vivienda, se crea el
Programa Agua para Todos, en el Vice Ministerio de
Construccin y Saneamiento, que financia con recursos
nacionales, los Proyectos y Programas del Sector Saneamiento
en areas urbanas y rurales, a nivel nacional, contribuyendo a
una mayor inversin en infraestructura de saneamiento.
OBJETIVOS
Lograr que la poblacin tenga acceso a la normatividad
actualizada sobre los servicios bsicos de agua y saneamiento,
los cuales estn a cargo de prestadores de servicios.

FONIPREL

El Fondo de Promocin a la Inversin Pblica Regional

y Local (FONIPREL), es un fondo concursable, cuyo
objetivo principal es cofinanciar Proyectos de Inversin
Pblica (PIP) y estudios de preinversin orientados a
reducir las brechas en la provisin de los servicios e
infraestructura bsica, que tengan el mayor impacto
posible en la reduccin de la pobreza y la Pobreza
extrema en el pas.
LEY N 28939
LEY N 29125

TIPOS DE PROYECTOS QUE FINANCIA FONIPREL

El FONIPREL podr cofinanciar hasta el 98% del monto total de
los proyectos de inversin (PIP) y elaboracin de estudios de
preinversin presentados por los Gobiernos Regionales
(GGRR) y Locales (GGLL) en (09) prioridades de infraestructura
social y econmica. A cada prioridad le corresponde
determinadas tipologas de proyectos, componentes, montos
mnimos de inversin y criterios de formulacin:
Servicios de Salud bsica
Desnutricin infantil
Servicios de educacin bsica
Servicios de saneamiento
Desarrollo de capacidades
para la gestin integral
de cuencas

Electrificacin rural
Infraestructura Agrcola
Telecomunicacin rural
Infraestructura vial

MANCOMUNIDAD MUNICIPAL
QUE ES LA MANCOMUNIDAD MUNICIPAL?
Es un acuerdo voluntario entre dos (02) o mas Municipalidades,
que se unen para la prestacin conjunta de servicios y la
ejecucin de obras, para promover el desarrollo local, la
participacin ciudadana, para el mejoramiento de la calidad de
vida de los ciudadanos.
Marco Legal:
Ley N 29029 Ley de Mancomunidad Municipal

PROCESO PRESUPUESTARIO GOBIERNOS LOCALES

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA 2008 - 2012
POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y POR RUBROS
( En Nuevos Soles )
Municipalidad Provincial de Tacna
FUENTES FINANCIAMIENTO Y
RUBROS

PIA 2008

PIA 2009

PIA 2010

747,532

58,761,143

63,170,881

Participacin en Rentas de Aduanas

1,892,843

2,479,394

2,093,560

2,423,316

1973,324

Fondo de Compensacin Municipal

10,473,175

12,155,291

10,045,655

8,890,994

8890,994

6,272,000

7,514,000

7,879,000 10,788,000 12400,702

32,271,238

43,287,322

38,345,610 50,122,315 52384,359

1,778,112

1,778,112

Canon, Sobrecanon y Regalas

Otros impuestos Municipales

Recursos Directamente Recaudados
Donaciones y Transferencias
TOTAL
PIA.-Presupuesto Institucional Apertura

113,772,532 130,385,000

1067,061

PIA 2012

2184,802

Recursos Ordinarios

1067,061

PIA 2011

1069,349

9,998,063 17,431,263 30521,494

1,778,112

1,778,112

1350,000

71,207,061 92,501,061 108590,222

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL APERTURA

2008 - 2012
140000000
120000000
100000000
80000000
60000000

113,772,532

130,385,000

40000000
71,207,061

20000000

92,501,061

108,590,222

0
2008

2009

2010

2011

2012

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL APERTURA

PRESUPUESTO GASTOS INVERSIONES

PERIODO 2008 2012
( EN NUEVOS SOLES )
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000

46,586,044 50,067,141

10,000,000
11,616,175 15,706,561 25,776,882

0
2008

2009

2010

2011

2012

Transferencias Recibidas 2008-2011 y PIA 2012

Nuevos Soles (S/.)

60,000,000.00
50,000,000.00
40,000,000.00
30,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
-

Canon Minero

Regala Minera

FOCOM

Rentas Aduana

2008

53,575,364.00

8,257,623.00

11,417,796.00

1,878,549.00

2009

23,136,567.00

3,232,795.00

10,484,964.00

1,754,178.00

2010

13,745,840.00

5,492,472.00

9,291,180.00

1,882,776.00

2011

23,071,904.00

7,386,350.00

8,890,993.00

1,671,515.00

PIA-2012

24,456,976.00

5,922,470.00

8,890,994.00

1,973,324.00

Financiamiento del Presupuesto Participativo

Recursos Municipales
El Titular del Pliego del Gobierno Local, informa el porcentaje del
Presupuesto Institucional, que corresponde al Presupuesto Participativo,
para la ejecucin de proyectos de inversin.

Aportes de la Sociedad Civil

La participacin de la Sociedad Civil, en el cofinanciamiento del
Presupuesto Participativo, es muy importante, esto permitir ampliar la
capacidad de atencin, de las demandas planteadas en el Presupuesto
Participativo, para mejorar la calidad de vida de la poblacin. Los aportes
de la sociedad pueden consistir en :
Recursos Econmicos, materiales, mano de obras u otros similares.
Base Legal:
Instructivo N 001-2010-EF/76.01
Resolucin Directoral N 007-2010-EF/76.01
Instructivo Presupuesto Participativo Basado en Resultados
Numeral 3