Instrumentos de gestin pblica

Planificacin
de largo y
Visin del Estado
mediano
Peruano
plazo
(multianual) Plan Estratgico Institucional

Plan Operativo Institucional

Planificacin
de corto
plazo
(anual)

Presupuesto Institucional

Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL

PLANEAMIENTO EN EL ESTADO

Contenido del Captulo

1. El Estado y su organizacin: poderes del
Estado, niveles de gobierno, sectores y
sistemas administrativos
2. El Sistema de Planeamiento Estratgico del
Estado: PLADES, PESEM, PDC y los
Programas estratgicos
3. Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definicin de Estado
El Estado es la poblacin de un territorio
jurdicamente organizada para velar por el
bienestar de la nacin o naciones que lo
componen.
Cada ciudadano otorga una cuota de poder a
las autoridades, al momento de elegirlas.
Los deberes primordiales del Estado son: la
soberana, los derechos humanos, la
seguridad, la justicia y el bienestar social.

Gobierno General Peruano

Divisin
Nivel de gobierno
Constitucional segn competencia

Poder

Ejecutivo

Gobierno
Central

Gobierno
Nacional

Judicial

Legislativo
Organismos
Constitucionales
Gobiernos Regionales
Instancias
Descentralizadas

Gobiernos Locales

Integrantes
Presidencia de la Repblica
Consejo de Ministros
PCM
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o a
la PCM
Corte Suprema de Justicia
Academia de la Magistratura
Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Congreso de la Repblica
JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC, MP/FN,
DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
organismos adscritos
Gobiernos Provinciales
Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Los poderes del Estado

Poder Ejecutivo: (Ley N 29158, LOPE)
1. Disea y supervisa las polticas nacionales
sectoriales y multisectoriales, considerando la
diversa realidad regional y local.
2. Reglamenta las leyes.
3. Presta asistencia tcnica y desarrolla medios de
cooperacin con las entidades pblicas.
4. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Funciones de los integrantes del

Poder Ejecutivo
Integrantes
Presidencia
de la Repblica
Consejo de Ministros (CM)

Presidencia
del Consejo de
Ministros (PCM)

Funciones
- Establece polticas nacionales
- Nombra y remueve los altos cargos
- Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobacin del CM y
autorizacin del Congreso
Coordina y evala las polticas nacionales, sectoriales y multisectoriales
- Formula las polticas nacionales y coordina las polticas
multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralizacin y modernizacin
- Coordina la planificacin estratgica concertada
- Dirige las relaciones con los dems poderes, organismos
constitucionales, los dems niveles de gobierno y la sociedad civil.
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos EconmicosFinancieros y Asuntos Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinacin Intergubernamental

Funciones de los integrantes

del Poder Ejecutivo
Integrantes

Funciones

Ministerios

- Establecen y evalan las polticas sectoriales

- Coordinan y prestan apoyo tcnico a los dems niveles de gobierno
para la implementacin de las polticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector

Organismos adscritos
a Ministerios o a la PCM

Ejecutan las polticas sectoriales en materias especficas:

- Los organismos reguladores defienden el inters de los usuarios
- Los organismos tcnicos especializados planifican y supervisan o
ejecutan polticas de carcter multisectorial o intergubernamental
- Los organismos ejecutores prestan servicios especficos

Los poderes del Estado

Poder Legislativo:
dicta las leyes
necesarias para vivir en
sociedad;
Poder Judicial: imparte
justicia, en pro del
bienestar.

Clasificacin sectorial del Estado

Materia

Econmica

Social

Seguridad
Servicios
generales

Sector
Comercio Exterior y Turismo;
Energa y Minas;
Transportes y Comunicaciones;
Salud;
Educacin;
Cultura;
Vivienda, Construccin y
Saneamiento;

Agricultura;
Economa y Finanzas;
Produccin.

Inclusin Social;
Mujer y Desarrollo Social;
Trabajo y Promocin del
Empleo;
Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Defensa; Interior; Justicia; Defensora
Consejo Nacional de la
del Pueblo; Ministerio Pblico/Fiscala
Magistratura; Poder Judicial;
de la Nacin
Fuero Militar Policial
Jurado Nacional de Elecciones; ONPE; Relaciones Exteriores; PCM;
RENIEC; Contralora
Congreso

D. S. N 068-2008-EF: Clasificador
Funcional del Estado (25)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA

13. MINERIA

02. RELACIONES EXTERIORES

03. PLANEAMIENTO, GESTION Y
RESERVA DE CONTINGENCIA

14. INDUSTRIA
15. TRANSPORTE
16. COMUNICACIONES

04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE

05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

18. SANEAMIENTO

06. JUSTICIA

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

07. TRABAJO

20. SALUD

08. COMERCIO

21. CULTURA Y DEPORTE

09. TURISMO

22. EDUCACION

10. AGROPECUARIA

23. PROTECCION SOCIAL

11. PESCA

24. PREVISION SOCIAL

12. ENERGIA

25. DEUDA PUBLICA

Ejemplo de uso del Clasificador

Funcional Programtico
PROGRAMA
FUNCION
FUNCIONAL
(25)
(55)

SUBPROGRAMA
FUNCIONAL (127)

20 SALUD 044 SALUD

0010.
INDIVIDUAL INFRAESTRUCTURA Y
EQUIPAMIENTO
0098. SERVICIOS DE
DIAGNOSTICO Y
TRATAMIENTO
0096. ATENCION
MEDICA BASICA
0097. ATENCION
MEDICA
ESPECIALIZADA
043 SALUD
COLECTIVA

ACTIVIDAD

MANTENIMIENTO DE ESTABLECIMIENTOS

SERVICIOS DE APOYO AL DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO

SERVICIOS GENERALES
APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO
ATENCION ESPECIALIZADA DE LA SALUD
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE CERVIX
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE MAMA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER GASTRICO
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE PROSTATA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE PULMO
.

Los Sistema administrativos

Un sistema administrativo es un conjunto
de principios, normas, procedimientos y
tcnicas, que regulan la forma en que toda
entidad pblica debe realizar ciertos
procesos, con el objeto de asegurar la
gestin eficiente de los recursos pblicos,
para el cumplimiento de los fines que por
Ley les corresponden.

SISTEMA ADMINISTRATIVO

ENTIDAD RECTORA

Sistema Nacional de Planeamiento

Estratgico

Centro Nacional de Planeamiento

Estratgico CEPLAN

Sistema Nacional de Presupuesto

Direccin General de Presupuesto - MEF

Sistema Nacional de Contabilidad

Direccin General de Contabilidad - MEF

Sistema Nacional de Tesorera

Sistema Nacional de
Endeudamiento Pblico

Direccin General de Endeudamiento y

Tesoro Pblico - MEF

Sistema Nacional de
Abastecimiento: Contrataciones del
Estado

Organismo Supervisor de las

Contrataciones del Estado - OSCE

Sistema Nacional de Inversin

Pblica

Direccin General de Poltica de

Inversiones - MEF

Sistema de Gestin de Recursos

Humanos

Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR

Modernizacin de la Gestin

Secretara de Gestin Pblica - PCM

Sistema Nacional de Control

Contralora General de la Repblica

los sistemas
administrativos
Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan informacin para la
supervisin de los actos de la
administracin pblica.
Limitan la discrecionalidad de la
administracin pblica en el uso de los
recursos del Estado, dado el carcter
temporal de las administraciones.

DEFENSA
JUDICIAL DEL
ESTADO

MODERNIZACION DE LA
GESTION
PBLICA

Inversin

Interaccin de los sistemas para el

uso eficiente de los recursos pblicos
Sistema de
Modernizacin
Sistema de
Planeamiento
Estratgico

ROF
CAP
TUPA

Plan Estratgico Institucional del Ao 1 - Ao 5

AO 2
AO 1
AO 3 AO 4 AO 5
Plan Operativo
Institucional del Ao 2
Sistema
de
Recursos
SN RR.HH.
Control
Ejecucin
Humanos
SN
Presupuest
Bienes y
Sistema de
Sistema de Presupuesto
Abastecim.
al
Servicios
Administracin
Proyectos SN Invers.
Financiera
SN Contab.
Devengados
Ejecucin
SN Tesorer.
Pagos
financiera
SN Endeud.
Endeudamiento

Importancia de los sistemas

administrativos
La mayor coordinacin entre los rganos
rectores de dichos sistemas ha permitido
que el Estado se ordene paulatinamente y
es clave para seguir modernizndolo.
Resulta necesario que las entidades se
capaciten y conozcan la interrelacin
existente entre los diversos sistemas
administrativos.

II. Planeamiento Estratgico

Para utilizar mejor los recursos escasos
se requiere de una prospectiva articulada.
Objetivo: visin de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para
el desarrollo nacional.
Finalidad: articular la visin y objetivos de
largo plazo, mediano y corto plazo, por
cada sector y nivel de gobierno.

Plan Estratgico de Desarrollo

Nacional
El Plan Bicentenario: Per hacia el 2021 ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22
de julio de 2011, luego de dos aos de trabajo de
concertacin liderado por el CEPLAN.
Concert la participacin de sectores, gobiernos
regionales, fuerzas polticas, sector privado,
sociedad civil, organismos no gubernamentales,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, entre otros.
Contiene los lineamientos de poltica para el
desarrollo armnico y sostenido del pas.

Visin del Per al 2021:

Somos una sociedad democrtica en la que prevalece el Estado
de derecho y en la que todos sus habitantes tienen una alta calidad
de vida, con iguales oportunidades para desarrollar su mximo
potencial como seres humanos.
Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente,
transparente, participativo y tico al servicio de la ciudadana.
Nuestra economa es dinmica, diversificada, de alto nivel
tecnolgico y equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta
productividad del trabajo. El pas favorece la inversin privada y la
innovacin, e invierte en educacin y tecnologa para aprovechar
competitivamente las oportunidades de la economa mundial.
La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen
mecanismos redistributivos para propiciar la equidad social y los
recursos naturales se aprovechan en forma sostenible,
manteniendo una buena calidad ambiental

Visin Mxico al 2030:

Hacia el 2030, los mexicanos vemos a Mxico como un pas
donde nuestras familias y nuestro patrimonio estn seguros, y
podemos ejercer sin restricciones nuestras libertades y
derechos; un pas con una economa altamente competitiva que
crece de manera dinmica y sostenida, generando empleos
suficientes y bien remunerados; un pas con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen
plenamente sus derechos sociales y la pobreza se ha
erradicado; un pas con un desarrollo sustentable en el que
existe una cultura de respeto y conservacin del medio
ambiente; una nacin plenamente democrtica en donde los
gobernantes rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que
los actores polticos trabajan de forma corresponsable y
construyen acuerdos para impulsar el desarrollo permanente del
pas; consolidando una relacin madura y equitativa con
Amrica del Norte, un liderazgo en Amrica Latina y una poltica
exterior activa en la promocin del desarrollo, la estabilidad y la

El PLADES se encuentra en
proceso de actualizacin.

Fundamentos del PLADES al

2021
Basado en la Declaracin Universal de los DD.HH.
y en las Polticas del Acuerdo Nacional.
Cuenta con seis ejes estratgicos:
1. Derechos fundamentales y dignidad de las
personas
2. Oportunidades y acceso a los servicios
3. Estado y gobernabilidad
4. Economa, competitividad y empleo
5. Desarrollo regional e infraestructura
6. Recursos naturales y ambiente

Articulacin de los objetivos

nacionales del PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales
y de la dignidad de las
personas

4. Economa
competitiva con
alto empleo y
productividad

2. Igualdad de
oportunidades
y acceso a los
servicios

6. Aprovechamiento
sostenible de los
recursos naturales

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura

adecuada

3. Estado
eficiente y
descentralizado,
al servicio de
los ciudadanos
y del desarrollo

Nueva concepcin estratgica

8. Integracin andina,
amaznica y
latinoamericana con
insercin soberana al
mundo

1. Desarrollo humano
sostenible basado en
derechos

6. Sistema
consolidado de
ciencia, tecnologa
e innovacin
4. Economa
competitiva con
trabajo
descente

2. Inclusin
efectiva y
reduccin de las
desigualdades

7. Ambiente
sostenible, seguridad
energtica y recursos
naturales al servicio
de la Nacin

5. Integracin nacional y desarrollo territorial

equilibrado con infraestructura adecuada

3. Estado
nacional
descentralizado
y honesto, al
servicio de la
ciudadana

O. GENERAL
1 Derechos
fundamentales
y dignidad
humana

2
Oportunidades
y acceso a
servicios

3 Estado y
gobernabilidad
4 Economa,
competitividad
y empleo

5 Desarrollo
regional

6 . RRNN y
ambiente

OBJETIVO ESPECIFICO
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
1
2
3
4
1
2
3
4
5

SECTOR

Vigencia plena de los derechos y libertades fundamentales

DP, MPFN, TC, FMP
Acceso a una justicia autnoma y moderna
PJ, MINJUS, CNM, FMP
Institucionalidad democrtica y participacin de la ciudadana
PCM, RENIEC, ONPE, JNE
Reduccin de inequidad, pobreza y pobreza extrema
MIMDES, TODOS
Acceso equitativo a educacin integral
MINEDU
Acceso universal a servicios de salud de calidad
MINSA
Nutricin adecuada a infantes y madres gestantes
MIMDES, GR
Acceso universal a servicios de agua y electricidad
MIVIVIENDA, MINEM
Acceso y mejora de la vivienda
MIVIVIENDA
Seguridad ciudadana significativa
MININTER, GL
Beneficiarios sociales convertidos en agentes productivos
MINDES
Transparencia y eficacia de la administracin pblica
PCM, CGR
Participacin ciudadana en decisiones para la gobernabilidad
PCM, CGR, GR, GL
Paz y seguridad internacional, integracin y cooperacin fronteriza
MRREE, MINDEF
Plena operatividad del sistema de seguridad y defensa nacional
MININTER, MINDEF
Poltica econmica estable
MEF
Estructura productiva diversificada y competitiva
PRODUCE, MINEM
Crecimiento sostenido de exportaciones
MINCETUR
Innovacin, desarrollo tecnolgico y conocimiento cientfico
MINEDU
Incremento de empleo adecuado e inclusivo
MTPE
Marco institucional y jurdico para las inversiones
PJ, TC, Congreso
Mercados financieros transparentes y eficientes
MEF
Suficiente infraestructura econmica y productiva
MTC, PRODUCE
Actividad industrial diversificada y con alto valor agregado regional
MINAG, MINEM
Inversin privada descentralizada generadora de empleo
MTPE, PRODUCE, MTC, GR
Agrupamiento de la poblacin rural en centros poblados planificados
PCM, GR, GL
RRNN y diversida biolgica conservados y sostenibles
MINAM, MINEM, MINAG
Calidad ambiental mejorada
MINAM, MTC
Manejo integrado del agua y cuencas nacionales
MINAM, MINAG, MIVIVIENDA
Poblacin y sistemas productivos adaptados al cambio climtico
MINAM, MINAG, MINEDU
Sistema Nacional de Gestin ambiental plenamente implementado
MINAM, MINCETUR

Estado situacional del sistema

de planeamiento estratgico
Por dieciseis aos, Per estuvo sin una
entidad especializada en la materia, se
perdi la visin de largo plazo por la
desactivacin del INP.
Al CEPLAN, como actual rgano rector,
le falta construir procedimientos y
tcnicas para los dems planes.

Debilidades del sistema de

planificacin en el Estado
Dbil articulacin de la planificacin
territorial y sectorial.
Predomina el enfoque institucional sobre
el resultado que requiere el ciudadano.
Dbil articulacin con el presupuesto
Dbil desarrollo de mediciones de
desempeo (indicadores)
Carencia de evaluaciones significativas

Perspectivas
Formacin del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo
con el sistema financiero, a fin de que los
programas estratgicos sean financiados
en el presupuesto.
Luego, se disearn los planes de mediano
plazo y los multisectoriales, en coordinacin
con los planes regionales y locales.

Instrumentos de planificacin
del Estado, segn mbitos
Nivel
Gobierno
Nacional

Plan
Estratgico
Gobiernos
de Desarrollo
Regionales
Nacional
Gobiernos
Locles

Denominacin del Plan

Plan Estratgico Sectorial Multianual

SIGLAS
PESEM

Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC

Plan de Desarrollo Local Concertado

PDLC

El Plan Estratgico Sectorial

Multianual
Instrumento de planificacin de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolucin
Directoral N 004-2003-EF/68.01.

El Plan Estratgico Sectorial Multianual

(PESEM) contiene el diagnstico de cada
sector, su misin y visin, muestra los objetivos
estratgicos, indicadores, metas y las lneas de
accin para un determinado periodo multianual.

El Plan Estratgico Sectorial

Multianual
Se elabora un PESEM por cada ministerio u
OCA. Las entidades adscritas a cada ministerio
formulan sus planes estratgicos, considerando
a este instrumento como gua.
Considerando que el art. 2 del D.S. N 0542011-PCM, dispone que las entidades ajusten
sus planes estratgicos a los objetivos
estratgicos de desarrollo nacional, algunos
sectores vienen actualizado sus PESEM para
que respondan a los objetivos de carcter
nacional.

El Plan de Desarrollo
Concertado
A partir de los objetivos trazados por cada sector
del Estado, en el mbito de las funciones
otorgadas por la Ley de Bases de la
Descentralizacin, cada una de las instancias
descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
El PDC es una herramienta de gestin multianual
para el planeamiento de los gobiernos
subnacionales. Es de naturaleza territorial
(geogrfico).

El Plan de Desarrollo
Concertado
Por norma, se elabora a travs de un proceso
concertado con la ciudadana y el sector privado,
que le otorga legitimidad democrtica.
Promueve la viabilidad poltica, tcnica y
financiera de los programas y proyectos que
contiene.
Contiene el diagnstico territorial, la misin y
visin, muestra los objetivos estratgicos,
indicadores, metas y las lneas de accin para un
determinado periodo multianual, as como los
acuerdos y compromisos con la comunidad.

Articulacin del Sistema de

Planeamiento del Estado

PDRC de Arequipa

PESEM:

Energa

Ambiente Agricultura

PESEM:

Trabajo

Vivienda Produccin

PESEM:
PESEM:

Comercio

Justicia

Educacin

Salud

Mujer

Transporte

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para

Programas Estratgicos y PMIP

III. El planeamiento a nivel Institucional

PLADES

PESEM

PDC

Plan Estratgico Institucional

Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo

Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura

Sistema de
abastecimiento
Plan
Anual de
Contrataciones

Plan Estratgico Institucional

(PEI)
Es un instrumento de planificacin de
mediano plazo que contiene los cambios a
lograr en una poblacin objetivo alineado a
la estrategia nacional, consta de:
Visin y misin
Ejes y objetivos estratgicos
Estrategias
Tcticas (a partir de aqu se desglosa el POI)
Indicadores de impacto

Componentes del PEI

Misin y visin: dnde est y a dnde
quiere llegar la institucin.
Ejes y objetivos estratgicos: cules son
las reas que se deben desarrollar.
Estrategias: cul es la mejor forma de
alcanzar los objetivos
Tcticas: qu acciones son prioritarias
Indicadores de impacto: cmo medir el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
El art. 2 dispone que las entidades
ajusten sus planes estratgicos a los
objetivos estratgicos de desarrollo
nacional.
El art. 3 dispone la difusin del PLADES
a travs de los portales de todos los
Ministerios para su implementacin.

POI 2011 del OSCE

ESCALA DE
PRIORIDADES

PIA

Actividades

Metas

Indicadores
de
Desempeo

15,857,563

64

10

15

14,896,314

243

28

2,375,540

11,361,408

82

Totales

44,673,037

396

49

26

El POI y las metas presupuestarias

Las metas son las finalidades que la
entidad pretende alcanzar en un ao.
Representan los principales subproductos
que genera la Entidad.
Vinculan al Plan Operativo con el
Presupuesto Institucional.
Son la clula a partir de la cual se realizan
las asignaciones de gasto.

Ejemplo de meta presupuestaria

Para una Unidad Orgnica de Capacitacin
Finalidad: que la poblacin objetivo
conozca respecto a un tema relevante
Unidad de medida: persona capacitada
Cantidad: 20 000
Costo: S/. 4 000 000
Ubicacin geogrfica: Lima

Evaluacin de los instrumentos de

planificacin
No slo es planificar sino monitorear los
planes estratgicos del Estado (PLADES,
PESEM y PDC).

A nivel institucional: Evaluacin semestral

del avance del PEI (al MEF) y evaluacin
trimestral del POI.

CONCLUSIONES DEL CAPITULO

Para brindar un soporte equitativo al desarrollo
del pas, el Estado requiere de una organizacin
compleja.
Actualmente, viene atravesando un proceso de
reforma y modernizacin de su sistema de
planeamiento.
Los instrumentos de planificacin deben ser
articulados y orientados hacia metas unificadas
para el uso eficiente de los recursos pblicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

Contenido del Captulo

1. Generalidades: Normatividad, principios, fases
del proceso presupuestario, conceptos bsicos
2. Fases de Programacin y de Formulacin: el
cuadro de necesidades, la valorizacin, la
proyeccin de ingresos, metas presupuestarias.
3. Fase de aprobacin presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecucin : la PCA, las modificaciones
presupuestarias, la certificacin presupuestal, el
compromiso anualizado, devengados y pagos
5. Fase de evaluacin presupuestal

I. GENERALIDADES
El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de rganos, normas y
procedimientos que conducen el proceso
presupuestario del sector pblico.
Est regido por la Ley SAFI, la Ley del
Sistema, las Leyes Anuales de Presupuesto
y las Directivas emitidas por la Direccin
General de Presupuesto Pblico.

Algunos principios del Sistema

Programacin Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autoriz
Anualidad: vigencia coincide con ao fiscal
Equilibrio presupuestario: Y = G
Universalidad y unidad: toda entidad se
sujeta al sistema
Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Concepto de Presupuesto
El Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) es el instrumento de gestin
econmica y financiera para el logro de
resultados a favor de la poblacin, a
travs de la prestacin de servicios.
Expresin cuantificada de los gastos
mximos a atender en un ao fiscal, los
ingresos que los financian y las metas.

Las fases del proceso presupuestal

Nueve meses
antes del inicio
del ao

3. Aprobacin
(Presupuesto
Institucional de
Apertura)

A partir del 1 de
enero del ao

2. Formulacin

4. Ejecucin

(estructura funcional,
definicin de metas y
cadenas de gasto)

(Certificacin,
modificacin
presupuestal, otros)

1. Programac.
(productos, demanda

de gasto e ingresos)

5. Evaluacin
(cumplimiento de
metas)

Debilidades del sistema

Desvinculacin entre gastos y polticas
pblicas, asignaciones inerciales.
Desarticulacin de las acciones del Estado
en sus tres niveles de gobierno.
Falta de relaciones causales de las
acciones que se financian.
Divorcio entre las metas fsicas y el
presupuesto. Cifras sin respaldo tcnico.
Ausencia de objetivos de mediano plazo.

Presupuesto por resultados

(PpR)
Es una metodologa que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.
Visin integrada entre la planificacin y el
presupuesto
Privilegia al ciudadano como eje de atencin
Vincula la asignacin de recursos a
productos y resultados medibles a favor de la
poblacin.

PpR
Se implementa a travs de:
1. Programas presupuestarios: son unidades de
programacin de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.
Son diseados para enfrentar una problemtica
que puede involucrar a entidades de diferentes
sectores y/o niveles de gobierno, para lograr
resultados a favor de la poblacin objetivo.
Son concordantes con los objetivos estratgicos
del Sistema Nacional de Planeamiento.

 PpR
2. Acciones de seguimiento del desempeo, en
base a indicadores.
3. Las evaluaciones e incentivos a la gestin
5. Otros instrumentos que determine el MEF

El responsable del Programa Presupuestal es el

Titular de la entidad; si involucra a ms de una
entidad, la responsabilidad ser de la Entidad que
ejerce la rectora de la poltica pblica intervenida.
El avance de los PP es consolidado
semestralmente por el MEF.

Nociones presupuestarias bsicas

Fondos pblicos: ingresos tributarios y no
tributarios.
Crdito presupuestal: asignacin de gasto
Fuentes de financiamiento: tipos de
ingreso con que cuenta la entidad.
Genrica del gasto: constituyen grandes
agrupaciones de gasto, segn naturaleza.
Estn conformadas por las especficas de
gasto (partida especfica de gasto).

Fuentes de financiamiento
Fuentes de Financiamiento
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crdito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Rubros
00 RO
09 RDR
19 ROOC
13 DT
04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensacin Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalas, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genricas del gasto

Genricas del Gasto

Descripcin

1. Personal y Obligaciones Sociales

2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias

5. Otros gastos

Incluye costos de perfil de proyectos

A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
Incluye transferencias por convenios de
administracin de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
donaciones

6. Adquisicin de activos no
Equipamiento y proyectos de inversin
financieros
7. Adquisicin de activos financieros Desembolsos para adquirir ttulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pblica
externa o interna

Nociones presupuestarias bsicas

Clasificador funcional programtico (CFP):
estructura que agrupa en tres niveles las
lneas de accin del Estado para control.
Actividad/proyecto: desagregacin amplia
del CFP. A este nivel se asigna el PIA. Se
subdivide en componentes y metas.
Modificacin presupuestaria: es la
variacin del presupuesto asignado para
un mejor cumplimiento de las metas.

ESTRUCTURA FUNCIONAL
FUNCION PROGRAMA SUB-PROGRAMA FUNC.
COD.

DENOM.
COD.
P
L
A
N
E
A
M
I
E
N
T
O
,
G
E
S
T
I
O
N

03

CODIGO

DENOMINACION

CODIGO
3.120861

P
L
A
N
E
A
M
I
E
N
T
O

004

Y
R
E
S
E
R
V
A
D
E
C
O
N
T
I
N
G
E
N

DENOM.
COD. DENOMINACION

ESTRUCTURA PROGRAMTICA
ACTIVIDAD / PROYECTO (PIA)
COMPONENTE

018

1.014802

1.077923

DIFUSION Y
ORIENTACION

ADMINISTRACION Y
DESARROLLO DEL
SISTEMA
ELECTRONICO DE
CONTRATACIONES
ADMINISTRACION Y
OPERACIN DEL
REGISTRO
NACIONAL DE
PROVEEDORES
INVESTIGACION Y
DESARROLLO DE
INSTRUMENTOS
PROMOCION DEL
USO DE LA
MODALIDAD DE
SUPERVISION Y
FISCALIZACION EN
CONTRATACIONES
DEL ESTADO

1.077924
RECTORIA DE
0004
SISTEMAS
G
ADMINISTRATIVOS
U
B
1.078309
E
R
1.078542
N
A
M
E
1.078676
N
T
A
L
MODERNIZACION
DEL SISTEMA DE
2.028040 ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES
DEL
ESTADODEL
PARA
SE
PROCESOS
DEFENSA
DE
LOS
G
1.061815 TRIBUNAL DE
DERECHOS
U 0039
CONTRATACIONES
CONSTITUCIONALE
RI
DEL
ESTADO. Y
CONCILIACION
S Y LEGALES
1.000612
DA
ARBITRAJE

DENOMINACION
GESTION DE OFICINAS
DESCONCENTRADAS

INCREMENTO DE FUNCIONARIOS QUE

3.301665 MEJORAN EL NIVEL DE CONOCIMIENTO
PRCTICO EN CONTRATACIONES
AUMENTO DE USUARIOS QUE
3.301666 EFECTUAN MEJOR EL PROCEDIMIENTO
DE
COMPRAS Y MANTENIMIENTO DE
DESARROLLO
3.166797
TRANSACCIONES ELECTRONICAS
AUMENTO DE LAS ENTIDADES QUE
3.301664 PUBLICAN INFORMACION DE LAS
CONTRATACIONES
REDUCCION DE OBSERVACIONES EN EL
REGISTRO PARA LA APERTURA Y
3.301663
GENERACION DE OPORTUNIDADES A
PROVEEDORES
3,166787 REGULACION NORMATIVA
DESARROLLO DE INVESTIGACIONES Y
3,167039
ESTUDIOS EN MATERIA DE
CONTRATACIONES
PROMOCION
DEL USO DE LA
3.167013
MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA
SUPERVISION Y FISCALIZACION EN
3.167060
CONTRATACIONES DEL ESTADO
REDUCCION DE ERRORES
3.301667 RECURRENTES EN LOS PROCESOS DE
CONTRATACION DE LAS ENTIDADES
MODERNIZACION DEL SISTEMA DE
ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
3.120872
DEL ESTADO PARA MEJORAR SU
EFICIENCIA A NIVEL NACIONAL
REDUCCION DE LA CARGA PROCESAL
3.301668 DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS A
USUARIOS DEL SISTEMA
3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE

META
CODIGO
0001

0002

0003
0004
0005

0006

0007
0008
0009
0010

0011

0012

72265

70195

II. Fases de Programacin y

Formulacin
Anlisis tcnico de prioridades que inicia
en abril del ao previo.
Comisin de Programacin y Formulacin:
Revisa resultados y sus costos
Revisa y prioriza objetivos y avance
Prioriza programas presupuestarios, optimiza
acciones centrales y prioriza las APNOPS
Determina las metas presupuestarias del ao
Determina la demanda global de gastos
Define la Estructura Programtica y vinculac.

Fase de Programacin Presupuestal

Se revisan las metas presupuestarias que
sern propuestas para el POI del ao.
Cada rea usuaria propone los bienes y
servicios para cumplir sus metas.
OEC valoriza las necesidades y remite cifras
por especfica al rea de Presupuesto.
La Oficina de Presupuesto estima los fondos
pblicos para el ao.
Con dicho lmite, se ajusta el requerimiento.

Fase de Formulacin Presupuestal

Se determina la Estructura Funcional
Programtica de la entidad.
Se determinan las metas presupuestarias
que sern financiadas.
Se asignan las cadenas de gasto.
En julio, el rea de Presupuesto sustenta
ante el Ministerio de Economa y Finanzas el
proyecto de Presupuesto Institucional.

Presupuesto de Gastos 2011

(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
441,484
1%
Personal y
Obligaciones
Sociales
9,811,102
22%

Bienes y
Servicios
33,983,004
76%

Adquisicin de
Activos No
Financieros
166,647
0%

Otros Gastos
270,800
1%

6
4

III. Fase de Aprobacin Presupuestal

El MEF consolida y elabora el proyecto de
Presupuesto de la Repblica.
Sustenta ante el Consejo de Ministros.
En agosto remite al Congreso proyectos de
Leyes de Presupuesto y de Equilibrio.
Cada sector sustenta su presupuesto.
En noviembre, se aprueban las Leyes, las
que se publican en diciembre.

Aprobacin Presupuestal
El MEF remite a cada entidad el reporte
oficial para que aprueben su PIA
Institucional. Plazo mximo 31/12/ao 0.
Resolucin que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contralora y el MEF.
El rea de presupuesto efecta la
programacin mensual de ingresos y la
OEC, la de gastos.

DISTRIBUCION POR UNIDADES ORGANICAS SEGN RELACION

CON LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES
(En Nuevos Soles)
Prioridad de
Objetivo y costo

rgano vinculado
Nombre
DSE

1 Incremento de
la eficiencia del
sistema de
contratacin
pblica

OSI

Costo
4,899,989

3,235,426

Unidad orgnica vinculada

Nombre
SREG

2,235,194

SPLA

2,664,795

UDSI

3,173,779

PIP SEACE
DSF

DTN

2,408,864

3,070,193

15,857,563
DSI

2,243,091

Costo

61,647

SSUP

1,162,705

SFIS

659,784

SEEM

586,375

STNO

1,352,714

SSIN

938,151

ACM

779,328

SCAP

2,243,091
6
7

Prioridad de
Objetivo y costo
2 Mayor
acercamiento a los
agentes del
sistema de
contratacin
pblica
14,896,314

3 Gestin interna
gil para apoyar
las lneas
institucionales

11,543,620
4 Liderazgo
internacional

rgano vinculado
Nombre
DSI

Costo
7,718,516

Unidad orgnica vinculada

Nombre

Costo

SAUS

2,886,917

SAOD

4,831,599

TCE

5,577,258

5,577,258

DAA

899,194

899,194

OPR

646,346

646,346

OAF

55,000

OAF

7,160,714

OSI

2,869,838

PIP EDIFICIO

55,000

ULSE/UFIN

5,664,842

URHU

1,495,872

USCO

1,961,106

UMET

908,732

OPP

718,280

718,280

OCI

468,697

468,697

OAJ

326,091

326,091

PRE

2,375,540

2,375,540

2,375,540
6
8

IV. Fase de Ejecucin Presupuestal

Mediante Directiva se regula los
lineamientos que garantizan la eficiencia
tcnica del gasto en la prestacin efectiva
de los bienes y servicios.
Regula la Programacin de Compromisos
Anualizada, la certificacin presupuestal,
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programacin de Compromisos
Anualizada (PCA)
Instrumento que define el lmite mximo de
gasto de un Pliego, segn lo determine la
DGPP.
Permite programar los gastos anualizados
de la Entidad.
Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como
fuente de informacin los compromisos
anualizados del Pliego.

La certificacin de crdito
presupuestal
La certificacin presupuestal garantiza
que dentro del ao se cuenta con los
recursos para cubrir las obligaciones.
La solicitud anual se procesa en el SIAF e
incluye la meta presupuestal y cadena
especfica a la cual se asigna el gasto.
La certificacin se procesa en el SIAF
como requisito para el compromiso.

Clasificador econmico BB&SS

Generica Subgenerica 1
1
2
3
4
5
1. Compra de 6
Bienes
7
8
9
10
3 Bienes y
Servicios
11
99
1
2
3
2.
4
Contratacin
5
de Servicios
6
7
8

Subgenrica 2
Especfica Subespecfica
Alimentos y bebidas
Vestuario y textiles
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Municiones, explosivos y similares
Materiales y tiles
Repuestos y accesorios
Enseres
Suministros mdicos
Materiales y tiles de enseanza
Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Suministros para mantenimiento y reparacin
Compra de otros bienes
Viajes
Servicios bsicos, comunicaciones, publicidad y difusin
Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparacin
Alquiler de muebles e inmuebles
Servicios administrativos, financieros y de seguros
Servicios profesionales y tcnicos
Contrato administrativo de servicios

Clasificador de Activos (2.6)

Las modificaciones
presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
1. A nivel institucional
2. A nivel funcional programtico

Conllevan el incremento o disminucin de

metas presupuestarias
Tratamiento especial:
Incorporacin de mayores fondos pblicos

Modificacin presupuestal a
nivel institucional
Autoriza el incremento o disminucin del
presupuesto total de la entidad.
Crditos suplementarios y Transferencias
de partidas. Son aprobados mediante Ley.
La OEC elabora un informe documentado
de los nuevos requerimientos para que el
rea de Presupuesto trmite el crdito
suplementario ante el MEF.

Modificacin presupuestal a
nivel funcional programtico
Modificaciones del presupuesto de la
entidad a nivel interno (entre actividades o
proyectos)
Son aprobadas por Resolucin del Titular.
Implica habilitacin/ anulacin. Ejm.
Se habilita una nueva consultora y se anula el
gasto previsto en otra meta no prioritaria.

Requisito: estrecha coordinacin.

Intereses involucrados en la gestin pblica

Decisiones democrticas y participativas (legitimidad)

SOCIEDAD
ORGANIZADA

Percepcin de mejora de los servicios del Estado (confiabilidad)

Transparencia (Acceso a la informacin)
Rendicin de cuentas anual

RECTORES DE
SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS

Eficiencia y seguridad en el uso de Fondos Pblicos.

Armonizacin de sistemas administrativos y mejores procedimientos
Respeto a las normas y transparencia

Cumplimiento de metas y objetivos

Calidad de Gestin:
Utilizacin eficiente de Fondos Pblicos

Entidad
Contratante

Lucro

Contrato

Proveedor

Acceso a la
Contratacin Pblica

Procedimientos simplificados

Avance de los objetivos del PLADES

BENEFICIARIO DIRECTO

Articulacin intersectorial e intergubernamental

Calidad

Modernizacin de la Gestin Pblica

Oportunidad

Gobierno Electrnico

COMUNIDAD
INTERNACIONAL

Impacto Beneficioso

Ampliacin de acceso de los gremios

al mercado de contratacin pblica
Promover mejores condiciones legales
para los proveedores del Estado
Promocin MYPES

Armonizacin (Principios, procedimientos,

requerimientos) para procesos de integracin.
Compatibilidad
Estndares de Transparencia

Interaccin de los sistemas para el

uso eficiente de los recursos pblicos
Sistema de
Modernizacin
Sistema de
Planeamiento
Estratgico

ROF
CAP
TUPA

Plan Estratgico Institucional del Ao 1 - Ao 5

AO 2
AO 1
AO 3 AO 4 AO 5
Plan Operativo
Institucional del Ao 2
Sistema
de
Recursos
SN RR.HH.
Control
Ejecucin
Humanos
SN
Presupuest
Bienes y
Sistema de
Sistema de Presupuesto
Abastecim.
al
Servicios
Administracin
Proyectos SN Invers.
Financiera
SN Contab.
Devengados
Ejecucin
SN Tesorer.
Pagos
financiera
SN Endeud.
Endeudamiento

Instrumentos de gestin pblica

Planificacin
de largo y
Visin del Estado
mediano
Peruano
plazo
(multianual) Plan Estratgico Institucional

Plan Operativo Institucional

Planificacin
de corto
plazo
(anual)

Presupuesto Institucional

Plan Anual de Contrataciones

Supuestos Macroeconmicos
Marco Macroeconmico Multianual 20122014, aprobado en sesin de Consejo de
Ministros y actualizado al 24/08/11:
Tipo de cambio promedio:
Inflacin acumulada :
Inflacin promedio :

2012
S/. 2.75
2.0%
2.0%

2013
2014
S/.2.74 S/. 2.72
2.0%
2.0%
2.0%
2.0%

Rol del rea de presupuesto

Revisin del presupuesto aprobado:
Presupuesto asignado por actividades /
proyectos y genricas del gasto.
Contraste y reasignacin segn la demanda
de gasto actualizada (escala de prioridades).
Ajuste de metas presupuestarias.
Lista de contrataciones pendientes para
buscar nuevas fuentes de financiamiento.

Rol del rea usuaria

Segn evaluacin, las reas usuarias:
Actualizan o ratifican los requerimientos y
precisan la fecha en que los necesitan.
Remiten los trminos de referencia de las
contrataciones que se efectuarn durante el
primer trimestre.

Si planificamos bien,
tendremos mayor eficiencia.

CONCLUSIONES DEL CAPITULO

En la fase de programacin y actos
preparatorios, el sistema de contrataciones se
interrelaciona con los sistemas de planificacin y
de presupuesto.
La coordinacin y buena programacin
contribuye con el cumplimiento oportuno de las
metas y objetivos institucionales.
Una evaluacin peridica del PAC permite
verificar la ruta, enmendar errores y mejorar.

CONCLUSIONES GENERALES
En cada mbito de gobierno, el Estado cuenta
con instrumentos de gestin que orientan el
accionar de cada Entidad.
El sistema de contrataciones pblicas es un
engranaje pequeo que sincronizado mueve la
ejecucin de las metas planificadas a nivel
nacional.
El operador logstico cumple un rol estratgico en
la coordinacin con las reas usuarias,
planificacin y presupuesto a fin de efectuar un
uso ms eficiente de los recursos.

PERSPECTIVAS
Se viene diseando la integracin del SEACE y
el SIAF, en las reas de programacin,
certificacin presupuestal, gestin de contratos.
como herramientas de apoyo a la gestin de las
Entidades y la toma de decisiones del Tesoro
Pblico.
Asimismo, facilitar la asignacin de presupuesto
por resultados, segn la evaluacin de
desempeo demostrado por las entidades.

En

tid

ad

OSCE

MEF

Programacion y
actos
preparatorios
Elabora
expediente
de
contratacin

Proceso de
seleccin

Ejecucin contractual

Conformidad
de
prestaciones

Inicio

Ejecucin presupuestal
OEC solicita
certificacin

OSCE

OEC registra
resumen de
mercado

Compromiso

Proceso de
seleccin

Etapas
del
Proceso

Cierre del
expediente

Ejecucin financiera
Devengado

Presupuesto
autoriza
certificacin

Programacion y
actos
preparatorios

Fin

Ejecucin contractual

Firma y
registro de
contrato

Pago