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GUATEMALA
MTODO
CAMEL
El Mtodo de Evaluacin
CAMEL
(Capital,
Asset,
Management,
Earning
y
Liquidity), consiste en medir y
analizar
cinco
parmetros
fundamentales:
Capital,
Activos, Manejo gerencial,
Estado
de
utilidades
y
Liquidez. Dicha evaluacin es
utilizada principalmente en el
sector financiero para hacer
mediciones
de
riesgo
corporativo.
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
CALIFICACIN OTORGADA
POR CAMEL
Basndose en los resultados de los estados
financieros debidamente ajustados, y las entrevistas
con el personal ejecutivo y operativo de las empresas
CAMEL asigna una calificacin comprendida del uno al
cinco.
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
IDONEIDAD DE CAPITAL
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
CALIFICACIN DE LA IDONEIDAD DE
CAPITAL
Calificacin
1Muy Bajo
Descripcin
Seala un buen nivel de capital con respecto al riesgo de la entidad. Las razones se
ubican por encima del promedio observado en grupos similares.
2 Bajo
3 Mediano
4 Alto
sta nota indica un deficiente nivel de capital para el perfil de riesgo que se est
asumiendo y, en consecuencia, la viabilidad del ente puede verse comprometida. Debe
plantearse la posibilidad de que los accionistas aporten nuevo capital social.
5 Muy Alto
Indica un nivel crtico de capital, sealando la necesidad de obtener recursos frescos bien
sea proveniente de los inversionistas o de otras fuentes externas. El nivel de capital, as
determinado, avisa sobre problemas de viabilidad y solvencia de la institucin.
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
CALIFICACIN DE LA CALIDAD DE
LOS ACTIVOS
CALIFICACIN
DESCRIPCIN
1Muy Bajo
La mxima nota indica calidad excelente de los activos, as como eficiente administracin del crdito.
2 Bajo
En sta situacin se diagnostica una calidad de activos satisfactoria, pero si llegasen a existir
debilidades en algunas reas se les debe prestar especial atencin.
3 Mediano
La calidad de activos o la gestin en la administracin de crdito se encuentra por debajo del nivel
considerado como satisfactorio. Existe un deterioro en la calidad de los activos y un incremento en el
nivel de riesgo, lo que conduce a exigir que la administracin mejore en ambos aspectos
(administracin del crdito y manejo del riesgo).
4 Alto
La calidad de activos o los procesos de administracin de crdito son deficientes. El nivel de riesgo
es significativo y se puede llegar a obten4er prdidas potenciales, comprometiendo la viabilidad de la
institucin.
5 (Muy ALTO
Crtica adecuacin de capital (mala calidad) y una deficiente administracin del crdito,
comprometiendo, as, la viabilidad de la institucin.
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
EFICACIA DE LA GERENCIA
ADMINISTRACIN,
RECURSOS HUMANOS,
PROCESOS, CONTROLES Y AUDITORIA;
SISTEMA DE TECNOLOGA INFORMTICA;
PLANIFICACIN ESTRATGICA Y PRESUPUESTOS
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
CALIFICACIONES
Calificacin
1 Muy Bajo
2 Bajo
3 Mediano
4 Alto
5 Muy Alto
Descripcin
Excelente desempeo en la administracin por parte de la junta directiva y la
gerencia, teniendo un manejo ptimo del riesgo, en coherencia con el tamao,
complejidad y perfil de riesgo de la entidad.
Buen desempeo en la administracin por parte de la junta directiva y la gerencia,
teniendo un manejo bueno del riesgo segn el tamao, complejidad y perfil de
riesgo de la entidad.
No todos los riesgos significativos han sido identificados, medidos y controlados, y
pueden existir debilidades que comprometen a la institucin.
La administracin es deficiente y, por lo tanto, es inadecuado el desempeo en el
manejo del riesgo si se tiene en cuenta la naturaleza, tamao y perfil de la
institucin. Se han encontrado problemas serios y la exposicin al riesgo es alta, por
lo que se debe considerar la posibilidad de reemplazar o reforzar la junta directiva.
Es seal de incompetencia en el manejo de la entidad. Las prcticas de
administracin del riesgo son deficientes y la inadecuada identificacin, monitoreo y
control de los riesgos comprometen la viabilidad de la institucin. Debe fortalecerse
o sustituirse la administracin. La junta directiva y la gerencia necesitan mejorar las
prcticas del manejo del riesgo ya que no son del todo satisfactorias, tomando en
cuenta el tamao y perfil de riesgo de la entidad.
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
UTILIDAD
RECURRE A TRES RAZONES
FINANCIERAS LAS CUALES SON:
RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN (RSI)
EFICIENCIA
OPERATIVA O
MARGEN
GANANCIA, Y
ROTACIN DE ACTIVOS
DE
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
CALIFICACIONES DE LA UTILIDAD
1Muy Bajo
2 Bajo
Las utilidades son satisfactorias, siendo estas suficientes para soportar cambios
en la calidad de activos, crecimiento y otros factores que afecten la calidad de
las utilidades, pero se observa un pequeo deterioro en las mismas.
3 Mediano
Las utilidades deben mejorar y que no soportan totalmente los cambios que
puedan ocurrir en la calidad de activos u otros factores. Las ganancias estn por
debajo del promedio de grupos similares.
4 Alto
5Muy Alto
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
MANEJO DE LA LIQUIDEZ
Analiza la capacidad para maniobrar en condiciones de
disminucin en las fuentes de fondos o en situacin de
aumento de activos, as como para atender costos y gastos
de operacin a tasas razonables de financiacin.
La estructura CAMEL, son:
Estructura de Pasivos;
Disponibilidad de Fondos para satisfacer la demanda
de crdito;
Proyecciones de Efectivo; y
Productividad de otros activos corrientes.
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
CALIFICACIONES DE LA LIQUIDEZ
1 Muy Bajo
2 Bajo
3 Mediano
4 Alto
5 Muy alto
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
INDICADORES
(PATRIMONIO +
GESTIN OPERATIVA)/ACTIVO
TOTAL
OTROS ACTIVOS/
(PATRIMONIO +
GESTIN OPERATIVA
E
L
SALDO BANCO
MERCANTIL
Puntaje
Camel
Bajo
10.01
10.8142
Bajo
Bajo
CARTERA
INMOVILIZADA BRUTA /CARTERA
DE
CRDITOS BRUTA
0.75629
ACTIVO IMPRODUCTIVO
/ACTIVO TOTAL
21.3829
4.20312
10
OTROS INGRERSOS
OPERATIVOS /ACTIVO
PROMEDIO
1.2792
10
3.9582
10
51.338
10
22.02320
(DISPONIBILIDADES +
INVERSIONES EN
TTULOS VALORES)/
CAPTACIONES DEL PBLICO
Bajo
Muy Bajo
(GASTOS DE PERSONAL +
GASTOS OPERATIVOS)
/ACTIVO PRODUCTIVO
PROMEDIO
RESULTADO NETO/ACTIVO
PROMEDIO
RESULTADO
NETO /PATRIMONIO PROMEDIO
DISPONIBILIDADES
/CAPTACIONES DEL PBLICO
CUALIDAD
Muy Bajo
Muy Bajo
Muy Bajo
Alto
Bajo
33.1291
Puntaje Total
8
84
Mtodo Camel
Elaborado por: Grupo No. 1
Calidad de los
Activos
Eficiencia de la
Gerencia
Utilidad
Liquidez
Contabilidad de Seguros
Elaborado por: Grupo No. 3