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PROCEDIMIENTOS DE TESORERA
LA CUENTA NICA DE
TESORO PBLICO
Base legal
Resolucin Directoral N 013-2008-EF/77.15 y
modificatorias
Resolucin Directoral N 044-2010-EF/77.15
Resolucin Directoral N 024-2010-EF/77.15
Resolucin Directoral N 030-2011-EF/52.03
Resolucin Directoral N 063-2012-EF/52.03
Alcance
Las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional,
Gobierno Regional y los pliegos presupuestarios de los
Gobiernos Locales.
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ANTES
TESORO PBLICO
Abonos en cuentas
bancarias ordinarias
BN
BCRP
Depsito
de
saldos
S/.
S/.
S/.
AHORA
TESORO PBLICO
Asignaciones
Financieras
Por UE, FF y Rubro
SIAF-SP
Depsito
de
fondos
BCRP
S/.
S/.
S/.
Manejo de Caja
En la CUT se mantiene un stock mnimo de fondos
programados por la DGETP para la atencin del servicio
diario de pagadura cuya ejecucin es facultad y
responsabilidad de las entidades con cargo a los fondos
centralizados en la CUT, de acuerdo con el Presupuesto
de Caja que aprueba el Comit de Caja que preside el Vice
Ministro de Hacienda.
Los saldos de los fondos que no son ejecutados por las
entidades se mantienen colocados en el BCRP.
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Dependen de la CPT.
No reciben abonos ni
depsitos
Cta. Principal TP
Dbito por el
total de
operaciones de
dbito de las
SBGs
Abonos:
recaudacin
tributaria,
transferencias.
Reversin automtica al
final del da
Registro de
acreditacin por
el total de
operaciones de
pago del da
autorizados por
la DGETP
Donaciones
y
transferencias:
EUROPAN
y
Transferencias
Financieras
provenientes
de
Operaciones Oficiales de Crdito.
(*)
Con excepcin de los comprometidos para honrar obligaciones de pago que mantengan con el
Banco de la Nacin.
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Ventajas de la centralizacin de
fondos en la CUT
Reduccin de costos de transacciones bancarias
Mantenimiento de cuentas corrientes
Pago de cheques de otras plazas.
Depsitos y transferencias a cuentas de la misma o
de otras plazas
Certificacin de cheques
Cheques rechazados
Consultas y confirmacin de saldos bancarios
Emisin de estados bancarios
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Ventajas de la centralizacin de
fondos en la CUT
Mejora de la ejecucin de ingresos y gastos,
por:
Incremento de seguridad y oportunidad en las
operaciones
de pagadura por efectuarse de
manera electrnica.
No se encuentra expuesta a riesgos de fraudes
Limita
el
movimiento
de
fondos
fundamentalmente en el momento del pago.
Plena disponibilidad de recursos en el
momento que lo requieran.
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Perspectivas
En el corto plazo
Disponer el traslado de los fondos que aun se
mantienen en las cuentas central RD a la CUT y
disponer el cierre de dichas cuentas.
En el mediano plazo
Consolidar los fondos pblicos en la CUT con la
incorporacin de las fuentes de financiamiento
Operaciones Oficiales de Crdito, Donaciones y
Transferencias y los otros Rubros de la fuente
Recursos Determinados.
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Se efecta a travs de la Cuenta Central RDR, cuentas adicionales en el Banco de la Nacin o en otras entidades del Sistema
Financiero Nacional.
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