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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS


Departamento Acadmico de Ciencias Econmicas
ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

CUENTA CORRIENTE
ADMINISTRACION DE BANCA Y SEGUROS:

CUENTA CORRIENTE

1. CONCEPTO:
Es un contrato tpico bancario de depsitos a la vista
(cuyos saldos se pueden disponer en cualquier
momento), y por el cual el titular de la misma puede
efectuar depsitos bajo diversas modalidades y
retirar fondos sobre saldos disponibles de su cuenta
en ventanilla y mediante la utilizacin de un ttulo
valor denominado cheque bancario.

CUENTA CORRIENTE

La cuenta corriente, desde el PUNTO DE VISTA


COMERCIAL, es un contrato consensual (de mutuo
acuerdo), por el cual, dos personas (el cliente y una
entidad financiera) acuerdan realizar operaciones
mutuas durante cierto o indeterminado tiempo a
travs de una cuenta, con el objeto que se
compensen lenta y progresivamente hasta que la
ltima obligacin que resulte de uno de los
contratantes a favor del otro sea determinada por el
saldo.

CUENTA CORRIENTE

DESDE EL PUNTO DE VISTA BANCARIO, es una modalidad de


depsito en moneda nacional o extranjera para personas
naturales o jurdicas mediante la cual el banco se obliga a
recibir los depsitos y cumplir las rdenes de pago del cliente
en cualquier momento (depsito a la vista) en sus ventanillas,
hasta el lmite de la cantidad de dinero disponible en la
cuenta o del monto que el banco acuerde concederle
mediante crdito en cuenta corriente, y que permite que el
usuario pueda disponer de los fondos a travs del uso del
cheque o de una tarjeta de dbito o a travs de una carta de
instrucciones o de la Internet u otros medios que sean
establecidos y acordados por las partes.

CUENTA CORRIENTE

El depsito en cuenta corriente es un producto pasivo pues


forma parte de las obligaciones de la entidad financiera al
tener el cliente en su cuenta saldos contables acreedores o a
su favor.
Por contrario cuando el saldo del cliente resulte deudor,
representa una acreencia de la institucin y deuda del
cliente, por lo cual la cuenta corriente ser un producto
activo, en este caso se est generando un crdito o sobregiro
de la cuenta o el uso de fondos ms all de las
disponibilidades que esta tenga.

Los depositantes son en mayor parte empresarios y profesionales por


cuyas actividades le exige una constante movilidad de fondos.

PUBLICO OBJETIVO
El pblico objetivo o mercado objetivo es el conjunto de personas naturales y
jurdicas, los diferentes agentes econmicos a los cuales est dirigido este producto
financiero. Entre ellos estn:

Personas naturales, con solvencia econmica (que demuestre ingresos) y

moral (persona responsable) y capacidad de mantener saldos importantes (capaces de


mover la cuenta, es decir hacer transacciones continuas y de cantidades
apreciables), tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.

Profesionales que ejerzan sus labores en forma independiente y comerciantes

en general que requieran este tipo de cuenta para el desarrollo de sus operaciones
convencionales.

Personas jurdicas, empresas o instituciones que demuestren un buen

desenvolvimiento
econmico o que tengan interesantes perspectivas de desarrollo. En el Per a
diferencia de otros pases del exterior la cuenta corriente tiene una demanda mayor
por parte de personas jurdicas, y que poseen actividad econmica y empresarial que
les permite administrar su liquidez mediante esta cuenta.

CUENTA CORRIENTE

2. IMPORTANCIA:
Permite al cliente hacer uso de dinero en
momentos puntuales (falta de liquidez) sin
sacrificar sus recursos (depsitos)
Fidelizacin de clientes
Para Lneas de Crdito, los recursos se pueden
usar por breve tiempo y previamente autorizados.

CUENTA CORRIENTE

3. CLASIFICACION DE LA CUENTA CORRIENTE:


A. Individual: abierta a nombre de un solo titular.
B. Mancomunada o vinculada (a nombre de varias
personas).
C. Personas jurdicas (a nombre de una empresa).

CUENTA CORRIENTE

3. CLASIFICACION DE LA CUENTA CORRIENTE:


B. Mancomunada o vinculada (a nombre de varias
personas): cuando hay dos o ms titulares, exigindose que
cualquier acto deba ser realizado conjuntamente por todos
los titulares, exigiendo la entidad la firma de todos ellos.
1.- Conjuntamente (y), Ejemplo: Jorge Lpez y Felipe Torres
2.- Indistintamente (o)., Ejemplo: Roxana Prez o Pedro Campos
3.- Conjunta e Indistinta (y/o), Claudia Quispe y/o Roberto Fajardo

CUENTA CORRIENTE

3. CLASIFICACION DE LA CUENTA CORRIENTE:


C. Personas jurdicas (a nombre de una
empresa). En este caso la empresa puede
estar representada por uno o ms
representantes legales.

4. CARACTERISTICAS CUENTA CORRIENTE


El monto mnimo de apertura es fijado por cada institucin
financiera. Generalmente para persona jurdica el monto
mnimo es mayor que para persona natural.
No existe monto lmite de depsito. Por seguridad los clientes
efectan con cheques cualquier cantidad mayor y en efectivo
cantidades menores o moderadas
Los depsitos pueden ser efectuados por personas diferentes
a los titulares, sin ningn tipo de restricciones.
Los retiros pueden ser efectuados con cheques girados al
portador o nominativos, o a travs de cajero automtico
mediante tarjetas de dbito. Con ste ltimo medio
pueden
hacerse operaciones por Internet para efectuar
compras con cargo a esta cuenta.

4. CARACTERISTICAS CUENTA CORRIENTE


Disposicin de chequera(s) emitidas por cada institucin
financiera o por el propio titular con autorizacin del banco.
Esto ltimo le permite al cliente girar cheques con las
caractersticas especiales pre-impresas para mayor facilidad y
seguridad.
Se cobra intereses por concepto de sobregiros (saldos
deudores) y crdito concedido en cuenta corriente.
Tiene cobros, generalmente mensuales, por mantenimiento
de cuenta y portes (gastos por envo de estados de cuenta).
Mensualmente, o segn la periodicidad que se requiera, se
entregan resmenes de las transacciones efectuadas,
llamados estados de cuenta.
Esto permite al cliente un
control detallado de sus operaciones, as como la conciliacin
contable de la misma.

5. MODALIDADES DE CRDITO EN CUENTA CORRIENTE


a. EL SOBREGIRO O CRDITO NO FORMALIZADO :
Crdito eventual, de carcter extraordinario
OTORGADO A LA SOLA DECISION DEL BANCO PARA EVITAR
LA DEVOLUCION DE UN CHEQUE DE SU CLIENTE GIRADO
SIN LOS fondos SUFICIENTES.
Exigible inmediato.

El cliente NO TIENE DERECHO A GIRAR CHEQUES SIN FONDOS (accin sancionada


segn la legislacin vigente de cuentas Corrientes.)

Por consiguiente el banco no esta obligado a pagarlos

Si lo hace se perfecciona el acuerdo por el pago hecho y aplicado en la cuenta


del cliente para atender el faltante se produce el SOBREGIRO.

a. SOBREGIRO
Se

aplica para financiar un dficit eventual de


caja
Su otorgamiento no debe ser frecuente
Cobertura debe ser en perodo muy cortos.
Afecto a intereses
Compensatorios
Moratorios
Mas comisiones por saldos deudores.

Sobregiro: Ejercicio 1
Se tiene un cliente con SALDO CONTABLE y SALDO
DISPONIBLE de S/. 15,000.00.
Si al cliente le aprueban un SOBREGIRO de S/.
5,000.00.

a). cunto es lo mximo que puede girar? Y

b) cunto es su nuevo saldo contable y disponible?

Respuesta:
a). LO MXIMO QUE PUEDE GIRAR es S/. 20,000.00 y su
b). SALDO CONTABLE Y DISPONIBLE es S/. - 5,000.00.

b. LNEA DE CRDITO:
Lnea de crdito en cuenta corriente
Facilidad otorgada hasta por un determinado monto y
plazo.
Se revisan cada cierto plazo.
Se formaliza con un contrato y generalmente se exigen
garantas.
Se registra en el sistema e incrementa el saldo
disponible.
Crdito en Cuenta Corriente que puede darse como sobregiro o
como Lnea de Crdito.

Lnea de Crdito en Cta.Cte: Ejercicio 2


El cliente posee un saldo contable y disponible
por S/. 5,000.00. Luego el Banco le aprueba
una Lnea de Crdito por S/. 20,000.00.
El cliente gira un cheque por S/. 15,000
a). Cul es su saldo contable y

b). Saldo Disponible ahora?

Respuesta:
a). SU SALDO CONTABLE Es -S/. -10, 000.00 y
b). SALDO DISPONIBLE ES S/. 10,000.00 (bajo lnea de
crdito)

6. VENTAJAS Y DESVENTAJAS CTA CTE


6.1 VENTAJAS
Seguridad, orden y control en el manejo de los fondos
depositados, teniendo informacin mensual del movimiento
de su cuenta o en el momento que lo soliciten.
Acceso a crditos. Todo cliente que tenga una cuenta
corriente, es considerado un elemento potencial para
poder colocar otras modalidades de crdito, de acuerdo
a una calificacin establecida por cada entidad bancaria.
Disponibilidad de Fondos. La cuenta corriente es un
depsito a la vista, pues los saldos pueden
ser dispuestos en cualquier momento ya sea por retiros en
ventanilla, tarjeta de dbito o en cheque.

6. VENTAJAS Y DESVENTAJAS CTA CTE


6.2 DESVENTAJAS
No remunera intereses. La cuenta corriente al ser un
depsito a la vista le permite al cliente disponer de sus saldos
en cualquier momento, por tanto la entidad financiera no puede
utilizar estos fondos disponibles del cliente con fines de
intermediacin financiera, es decir no puede prestarlos. Sin
embargo algunas instituciones reconocen algn tipo inters
mnimo dependiendo de los montos por saldos promedio
mantenidos y/o con fines de captacin de nuevos clientes.

Costo de sobregiro alto. El sobregiro es un crdito en cuenta


corriente. Su costo es alto debido a que su otorgamiento es en
base a la confianza del sectorista de crditos (funcionario que
atiende al cliente) en su cliente, la ausencia de garantas, su
rapidez, etc.

Pago por mantenimiento

Cuenta Corriente: Ejercicio 3


ELABORA EL SIGUIENTE ESTADO DE CUENTA CORRIENTE:
SALDO CONTABLE: S/. 15,000
SALDO DISPONIBLE: S/. 10,000
SALDO DIFERIDO: S/. 5,000 al 29/05/14(Ch/Ext 3 das)

03/06/09: Depsito en efectivo


S/. 7,500
Pago de cheque por
S/. 20,000
Depsito de cheque O/B por S/. 20,000
04/06/09: Depsito en efectivo de
S/. 2,500
Pago de cheque de
S/. 30,000
05/06/09: Depsito en efectivo de
S/. 5,000

CONTABLE DISPONIBLE

03/06/09
03/06/09

DIFERIDO

INICIO

15,000

10,000

5,000

DEPOSITO 7,500

22,500

17,500

5,000

2,500

-2,500

5,000

PAGO CHEQUE 20,000

03/06/09

DEPOSITO CHEQ. o/b


20,000

22,500

-2,500

25,000

04/06/09

CANJE

22,500

2,500

20,000

DEPOSITO 2,500

25,000

5,000

20,000

04/06/09

PAGO CHEQUE 30,000

-5,000

-25,000

20,000

04/06/09

CANJE

-5,000

-5,000

05/06/09

DEPOSITO 5,000

CUENTA CORRIENTE BANCARIA: BCP

BENEFICIOS
Te permite realizar hasta 8 operaciones sin costo al mes en las
Ventanillas de nuestras Agencias BCP. Incluye depsitos, retiros,
cheques y cargos manuales.
No necesita un monto mnimo de apertura.
Todos tus depsitos, retiros y transferencias en cajeros automticos
BCP y agentes BCP sin costo, siempre que la operacin la realices
en la provincia en que abriste la cuenta*.
Todas las operaciones en Banca por Telfono, Mdulo de Saldos,
Banca por Internet y Banca Celular sin costo.
Al abrir tu Cuenta Corriente BCP recibes una Tarjeta de Dbito
Credims que no cobra mantenimiento mensual.
* Si los retiros/depsitos se realizan en una plaza (localidad) distinta a la plaza en que se
abri la cuenta, se cobrar comisin por operaciones de otra localidad.

CUENTA CORRIENTE BANCARIA: BCP

CARACTERISTICAS
Para cuentas acreedoras con saldos desde S/. 0 hasta S/. 1500
US$ 0 hasta US$ 500, el mantenimiento mensual tiene un costo
S/. 10.00 o US$ 3.77.
Para cuentas acreedoras con saldos de ms de S/. 1500 US$
500, el mantenimiento mensual tiene un costo S/. 8.00 o US$ 3.01.
Para cuentas deudoras, el mantenimiento mensual tiene un costo
S/. 22.00 o US$ 8.49 segn el tipo de moneda del monto de deuda.
Si excedes el nmero de transacciones gratis en Ventanilla de
nuestras Agencias BCP, el costo adicional es de S/. 3.50 o US$ 1.32
por operacin.

CUENTA CORRIENTE BANCARIA: BCP

REQUISITOS
Copia del recibo de luz, agua o telfono (no celular) de tu domicilio.
En el caso de clientes con nacionalidad peruana es necesario
presentar el DNI vigente.
En el caso de clientes extranjeros es necesario presentar el
Pasaporte vigente y la carta de un Funcionario de Negocios del
Banco.
Debes estar habilitado para abrir cuentas corrientes (existe una
prohibicin para las personas que hayan girado cheques sin
fondos).
En caso de cuentas mancomunadas, el cnyuge debe presentar los
mismos documentos que el titular.
Es requisito indispensable que el cliente se encuentre presente para
poder solicitar la apertura de la cuenta.

CUENTA CORRIENTE BANCARIA: BCP

PREGUNTAS FRECUENTES:
Existe un mnimo para la apertura una cuenta corriente?
No existe monto mnimo de apertura. Para personas naturales slo se
necesita el original del DNI y copia de un recibo de agua, luz o
telfono fijo. Para persona jurdica, ya no es necesario adjuntar cartas
de referencia personales, ni documentos que acrediten ingresos.
Qu beneficios puedes obtener con una Cuenta Corriente?
La cuenta corriente del
dinero de la forma ms
contar con una lnea de
operaciones libres al mes

BCP, permite a los clientes administrar su


simple: girar cheques con total seguridad,
sobregiro segn evaluacin del funcionario,
y un estado de cuenta mensual.

La cuenta corriente paga intereses?


No. La cuenta corriente no remunera intereses, pero tiene muchos
beneficios.

CUENTA CORRIENTE BANCARIA: BCP

CONTRATOS Y FORMULARIOS

CUENTA CORRIENTE BANCARIA: BCP

CONTRATOS Y FORMULARIOS

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