UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CURSO: CONTROL INTERNO
DOCENTE: MAURO ANTON NUNURA
INTEGRANTES:
ATOCHA JIMENEZ, Gerardo
ESQUIEMBRE SANCARRANCO, Tatiana
JIMENEZ CORDOVA, Klisman
RONDOY PALOMINO, Pedro

INSTRUMENTOS DE
GESTION

TIPOS DE INSTRUMENTOS DE GESTION

1.ORGANIGRAMA

IMPORTANCIA

2.ESTATUTO

C
O
M
P
O
N
E
N
T
E
S

3.MANUAL DE ORGANIZACIONES Y
FUNCIONES (MOF)

Procedimientos
de
informacin
Revisin y aprobacin
Difusin
Actualizacin

E
S
T
R
U
C
T
U
R
A

4.REGLAMENTO DE ORGANIZACIONES Y
FUNCIONES (ROF)

DEFINICION

Es el documento tcnico
normativo
de
gestin
institucional que formaliza la
estructura orgnica y las
competencias de cada rea
dentro de la organizacin, en
funcin a ello se pueden
determinar
las
responsabilidades
que
le
corresponde

I
M
P
O
R
T
A
N
C
I
A

C
O
N
T
E
N
I
D
O

5.CUADRO DE ASIGNACN DEL PERSONAL

DEFINICION

Es el documento tcnico
normativo
de
gestin
institucional que contiene los
cargos clasificados en base a
la estructura orgnica prevista
en
su
Reglamento
de
Organizacin y Funciones
(ROF) y a los objetivos y
metas establecidos en su Plan
Estratgico.

C
A
R
A
C
T
E
R
I
S
T
I
C
A
S

O
B
J
E
T
I
V
O
S

ASPECTOS LEGALES Y DIRECTIVOS RELACIONADOS

CON EL CAP

6.PRESUPUESTO DE ASIGNACIN DE
PERSONAL

DEFINICION

Es un documento de Gestin
Institucional, que refleja en trminos
presupuestarios y financieros el
gasto global que representa contar
con determinada cantidad y calidad
de servidores pblicos.
Se consideran las plazas y el
presupuesto para los servicios
especficos
del
personal
permanente y eventual en funcin
de la disponibilidad presupuestal

Momentos de utilizacin del PAP

I
M
P
O
R
T
A
N
C
I
A

Como

base

indispensable

para

la

formulacin de la Planilla nica de

Pagos, PUP, la que debe ajustarse al
correspondiente PAP.
Sirve como fuente informativa para
datos del gasto pblico.

Lineamientos para su formulacin

Formulacin del PAP

Tratamiento de plazas del PAP

Aprobacin del PAP

Modificacin del PAP

7.MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DEFINICION

Es un instrumento administrativo
que apoya el quehacer cotidiano de
las

diferentes

reas

de

una

empresa.
En los manuales de procedimientos
se consignan las acciones y
operaciones que deben seguirse
para llevar a cabo las funciones
generales de la empresa.

O
B
J
E
T
I
V
O
S

Importancia del manual de procedimientos

8.TEXTO

NICO

DE

PROCEDIMIENTOS

ADMINISTRATIVOS (TUPA)

DEFINICION

Es el documento de gestin pblica

que compila los procedimientos
administrativos
y
servicios
exclusivos que regula y brinda una
entidad pblica. Este documento
debe estar a disposicin de los
ciudadanos de acuerdo a ley, a fin
de que stos puedan hacer las
gestiones
que
consideren
pertinentes

O
B
J
E
T
I
V
O
S

IMPORTANCIA

Instituciones obligadas a elaborar su TUPA

El Poder Ejecutivo, incluyendo Ministerios y Organismos

Pblicos Descentralizados.
El Poder Legislativo.
El Poder Judicial.
Los Gobiernos Regionales.
Los Gobiernos Locales.
Los Organismos a los que la Constitucin Poltica del
Per y las leyes confieren autonoma.
Las

dems

entidades

organismos,

proyectos

programas.
Las personas jurdicas bajo el rgimen privado que prestan
servicios pblicos o ejercen funcin administrativa.