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Prevencin de Lavado
de Dinero
Marzo 21, 2013
Agenda
I.
Antecedentes Generales
PwC
Antecedentes Generales
PwC
Internacionales
En Mxico
1970
1989
1986
1988
1996
1989
1990
1993
1992
1997
2012
1999
2000
2001
2001
2003
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Qu es el lavado de dinero?
Derivado del compromiso adoptado por Mxico en el mbito internacional y como miembro del Grupo de Accin Financiera sobre el Blanqueo
de Capitales (GAFI, por sus siglas en ingles), las autoridades en Mxico, por medio de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP),
han establecido estndares aplicables a las instituciones financieras y no financieras para la prevencin y combate al lavado de dinero
y financiamiento al terrorismo.
Definicin
El grupo de accin financiera sobre el blanqueo de capitales y financiamiento al terrorismo (GAFI) define al lavado de dinero, en trminos
generales, como el procesamiento de las ganancias derivadas de la actividad criminal para disfrazar su procedencia ilcita,
permitiendo a los criminales gozar de ellas sin arriesgar su fuente.
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Es la actividad delictiva que genera ganancias, las cuales una vez blanqueadas producen el delito de lavado de
activos, tambin conocidos como delitos graves, siendo algunos de estos:
Participacin en un grupo delictivo organizado
y en asociaciones extorsivas.
Delitos ambientales.
Robo o hurto.
Contrabando.
Extorsin.
Corrupcin y soborno.
Evasin Fiscal.
Fraude.
Falsificacin de dinero.
Falsificacin y piratera de productos.
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Financiamiento
al Terrorismo
Lavado de Dinero
$$$
$$$
Banco
Corredor
Banco
Banco
Colocacin
El dinero se deposita en cuentas
Estratificacin
Los fondos se transfieren a otras instituciones
para ocultar su origen
Integracin
Los fondos se utilizan para adquirir
activos legtimos
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Compaa
de seguros
Institucin
financiera
no bancaria
Activo legtimo
o distribucin
Colocacin
El capital se deposita en valores
en el sistema financiero
Estratificacin
Los fondos se transfieren a otras instituciones
para ocultar su origen
Integracin
Los fondos son distribuidos para financiar
actividades terroristas
Noruega
64,160
Ucrania
120,000
Alemania
54,480
EUA
27,00
0
Francia
50,800
Espaa
38,510
Frontera Norte
18,000
Italia
Colombia 40,400
1,200
Grecia
51,300
Mxico
8, 000
Guatemala
6,720
Honduras
5,190
Nicaragua
5,000
Menos de 15,000 dlares
De 15,000
dlares
50,000
Ms de 50,000 dlares
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Fuente: EUROPOL
Panam
3,500
Venezuela
2,000
Bolivia
1,500
Precios de cocana
Kg 2010/11 (USD)- Europol
Diversificacin
de productos
Fuente: EUROPOL
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Control
de precios
Plataform
a logstica
Bajo
riesgo
Influencia
Global
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Qu es el GAFI?
En la XV Cumbre del G-7 11 (actualmente G-8 12), celebrada en Grand Arche - Pars, del 14 al 16 de julio de 1989, se cre el GAFIFATF, un grupo intergubernamental de desarrollo y promocin de polticas para combatir el blanqueo de activos.
Miembros
Lo componen 32 Pases y dos organizaciones internacionales: Alemania, Argentina, Australia, Austria, Blgica, Brasil, Canad, China,
Dinamarca, Espaa, Estados Unidos, Finlandia, Francia, Grecia, Hong Kong, Irlanda, Islandia, Italia, Japn, Luxemburgo, Mxico, Noruega,
Nueva Zelanda, Pases Bajos, Portugal, Reino Unido, Rusia, Singapur, Sudfrica, Suecia, Suiza y Turqua, junto con la Comisin Europea y el
Consejo de Cooperacin del Golfo 13.
Objetivos
Los objetivos del GAFI-FATF son, esencialmente:
Establecer los estndares internacionales en la lucha contra el blanqueo de capitales (lo que lleva a cabo mediante la concepcin
y permanente actualizacin de las 40 + 9 Recomendaciones), as como ;
Evaluar su aplicacin por parte de sus miembros. Estas 40 + 9 Recomendaciones, es uno de los instrumentos principales generados
por este organismo, contienen las medidas que considera deben implementar los Pases, para lograr erradicar el peligro que el blanqueo de
capitales supone para los sistemas econmicos , especialmente para su organizacin financiera.
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Actividades y Profesiones
no Financieras Designadas
1. Casinos.
2. Agentes inmobiliarios.
6. Notarios.
7. Contadores o contables.
. Moneda extranjera.
. Valores transferibles.
. Negociacin a futuro de productos primarios.
6. Participacin en emisiones de valores y prestacin de servicios financieros
relacionados con estos.
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D Medidas Preventivas
9 - R.4 Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras.
Debida diligencia del cliente
y mantenimiento de registros:
10 - R.5 Debida diligencia del cliente.
11 - R.10 Mantenimiento de registros.
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Artculo 400 Bis. Establece el delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita (mejor conocido como Lavado de
Dinero). A continuacin se transcribe el artculo 400 bis del Cdigo Penal Federal de Mxico que trata sobre las operaciones con
recursos de procedencia ilcita:
Se impondr de cinco a quince aos de prisin y de mil a cinco mil das multa al que por s o por interpsita persona realice
cualquiera de las siguientes conductas: adquiera, enajene, administre, custodie, cambie, deposite, d en garanta, invierta, transporte
o transfiera, dentro del territorio nacional, de este hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier
naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilcita, con alguno de los siguientes
propsitos: ocultar o pretender ocultar, encubrir o impedir conocer el origen, localizacin, destino o propiedad de dichos recursos,
derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilcita.
La misma pena se aplicar a los empleados y funcionarios de las instituciones que integran el sistema financiero, que dolosamente
presten ayuda o auxilien a otro para la comisin de las conductas previstas en el prrafo anterior, sin perjuicio de los procedimientos y
sanciones que correspondan conforme a la legislacin financiera vigente.
Para los mismos efectos, el sistema financiero se encuentra integrado por las instituciones de crdito, de seguros y de fianzas,
almacenes generales de depsito, arrendadoras financieras, sociedades de ahorro y prstamo, sociedades financieras de objeto
limitado, uniones de crdito, empresas de factoraje financiero, casas de bolsa y otros intermediarios burstiles, casas de cambio,
administradoras de fondos de retiro y cualquier otro intermediario financiero o cambiario.
Artculo 139 Bis. Establece el delito de Terrorismo y su financiamiento.
Artculo 148 Bis. Establece el delito de Terrorismo Internacional y su financiamiento.
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La Nueva Ley
Institucin
Instituciones de Crdito
Sociedades Financieras
de Objeto Limitado (SOFOLES)
Ley
Art.
115
115
Sociedades Financieras
de Objeto Mltiple (SOFOMES)
Entidades reguladas
Casas de Cambio
95
Almacenes Generales
de Depsito
95
Arrendadoras Financieras
95
95
Transmisores de Dinero
95 Bis
Centros Cambiarios
95 Bis
Casas de Bolsa
212
Instituciones de Fianzas
Sociedades de Inversin
Uniones de Crdito
140
Sociedades Cooperativas
de Ahorro y Prstamo
87-D
108 Bis
71 y 72
91
124
129
2010 Adicionalmente, en seguimiento a los controles para operaciones con divisas establecidos a partir
de 2004, en junio de 2010 se emitieron medidas especiales para el monitoreo de transacciones con dlares
estadounidenses), inicialmente para bancos:
Personas
Personas
fsicas no
fsicas clientes clientes
Podrn llevar a
cabo estas
operaciones hasta
por un monto
agregado de 4,000
dlares mensuales.
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Podrn llevar a
cabo estas
operaciones hasta
por un monto de
300 dlares
diarios y 1,500
dlares por mes.
Personas
Personas
morales clientes
fsicas
nicamente se
extranjeras no podrn realizar
operaciones con
clientes
Podrn vender
dlares en efectivo
a los bancos hasta
por 1,500 dlares
mensuales.
aquellas personas
que operen en zonas
determinadas y en la
franja fronteriza, en
cuyo caso el lmite
ser de 14,000
dlares mensuales.
Estructura de la Regulacin
I. Identificacin y conocimiento del cliente:
Programas
Tipos
Perfil transaccional
Periodicidad
Grado de riesgo
Constancia
Mecanismos de seguimiento
V. Sistemas:
Programas sistematizados
Automatizacin de listas
Sistemas de alertas
VI. Confidencialidad:
Relevantes
Inusuales
Preocupantes
VII. Otros:
Integrantes
Auditor interno
Oficial de cumplimiento
PwC
Reporte de modificaciones
Procesos de confidencialidad
Pasivas:
Depsitos a la vista
Inversiones
Ahorro
Activas:
Prstamos, crditos y descuentos
Tarjetas de crdito
Servicios:
Operaciones en moneda extranjera
Traspasos y transferencia de fondos
Cheques de caja
PwC
Fideicomisos
Inteligencia
Financiera
Riesgo geogrfico
Accionistas
Clientes
Proveedores
Emplead
os
PwC
25
PwC
Recapitulacin de FATCA
PwC
FATCA
VI.
Gobierno,
Polticas y
sistemas
FATCA
III.
Dimensiones Clasificacin
de cuentas
V. Procesos
y sistemas
PwC
II. Revisin
de
productos
IV. Modelo
de reporteo
FATCA y PLD
Los procedimientos que llevan a cabo las
instituciones financieras para conocer e identificar a
sus clientes (KYC, CIP) y el cumplimiento de las leyes
en materia de prevencin de lavado de dinero, estn
estrechamente relacionados con los requerimientos
de FATCA y un aprovechamiento eficiente de esta
experiencia puede contribuir a acelerar la adaptacin
de la EFE a FATCA, as como reducir los costos de
implementacin.
Adicionalmente, al no cumplir los requerimientos de
FATCA, las entidades corrern el Riesgo de caer en
evasin fiscal, lo cual se considera como lavado de
dinero.
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PwC
30
Las personas fsicas y morales/jurdicas que realicen las siguientes Actividades Vulnerables:
Constitucin
de derechos
personales
de uso o goce de
bienes inmuebles
Compra venta/
intermediacin de
metales o piedras
preciosos, joyas y
relojes / obras de
arte
Operaciones
mutuo o gta /
Prstamos
o crditos
con o sin Gta.
PwC
Juegos
con apuesta,
concursos
y apuestas
Servicios de
construccin,
transmisin de
derechos, compra
venta de bienes
inmuebles
Emisin o
comercializacin
de tarjetas
de crdito ,
servicios,
prepagadas
Servicios
profesionales
independientes
/Agente aduanal
Actividades
Vulnerables
Comercializacin
o distribucin
vehculos nuevos
usados areos ,
terrestres o martimos
y servicios de blindaje
Emisin o
comercializacin
de cheques de
viajero
Notarios
Pblicos /
Corredores
Pblicos
31
PwC
32
Definiciones
Autoridades
Entidades financieras
Actividades vulnerables
Estructuras Internas
Capacitacin y difusin
Visitas y verificacin
Sistemas automatizados
Reserva de confidencialidad
De los delitos
Disposiciones generales.
Transitorios.
PwC
Disposiciones Preliminares
33
Aviso
(art. 17)
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Compraventa: 8025 SM
Uso o goce: 3,210 SM
Actividades vulnerables
Juegos con apuesta, concursos y sorteos.
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N/A
Compraventa: 3,210 SM
Uso o goce: 3,210 SM
(3)
Compraventa: 3,210 SM
Uso o goce: 3,210 SM
(4)
N/A
N/A
8,025 salarios mnimos
$500,198
Identificacin
(art. 17)
a) La compra y/o venta de bienes Inmuebles o la cesin de
derechos sobre estos.
b) La administracin y manejo de recursos,
valores o cualquier otro activo de sus clientes.
c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores.
d) La organizacin de aportaciones de capital o cualquier otro
tipo de recursos para la constitucin, operacin y administracin
de sociedades mercantiles.
e) La constitucin, escisin, fusin, operacin y
administracin de personas morales o vehculos corporativos,
incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades
mercantiles.
Prestacin de servicios de
comercio exterior como
agente aduanal.
Aviso
(art. 17)
PwC
Identificacin
(art. 17)
a) La transmisin o constitucin de derechos reales
sobre inmuebles, salvo las garantas que se
constituyan en favor de instituciones del sistema
financiero u organismos pblicos de vivienda.
b) El otorgamiento de poderes para actos de
administracin o dominio otorgados con carcter
irrevocable.
c) La constitucin de personas morales, su
modificacin patrimonial derivada de aumento o
disminucin de capital social, fusin o escisin, as
como la compraventa de acciones y partes sociales de
tales personas.
a) La realizacin de avalos sobre bienes con valor igual Sern objeto de aviso ante la SHCP los
o superior a 8,025 das de salario mnimo general diario actos u operaciones anteriores en
(500,198) vigente en el Distrito Federal.
trminos de los incisos de este apartado.
b) La constitucin de personas morales mercantiles,
su modificacin patrimonial derivada de aumento o
disminucin de capital social, fusin o escisin, as
como la compraventa de acciones y partes sociales de
personas morales mercantiles.
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Aviso
(art. 17)
1. Entrada en vigor
de la nueva ley
Julio 2013
A los nueve meses
siguientes al da de
su publicacin en el
Diario Oficial de la
Federacin (17 de
julio de 2013)
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2. Emisin del
reglamento
3. Presentacin
de nuevos avisos
de actividades
vulnerables
Agosto 2013
(17 de agosto de 2013)
Dentro de los 30
das siguientes a
la entrada en
vigor de la ley
A la entrada en
vigor del
reglamento
de esta ley
Octubre 2013
A los 60 das siguientes la
entrada en vigor del
reglamento de esta ley (17
de octubre de 2013)
37
Valorar el Costo-beneficio
Costos / Inversin de cumplimiento
Vs
Sanciones por incumplimiento
+
Riesgo reputacional
Marco normativo de sanciones administrativas:
Incumplimiento, Omisiones o Actos prohibidos
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38
Impacto
En trminos de impactos a considerar, cabe mencionar que si bien la adopcin de esta nueva ley y su respectivo
reglamento implicar una inversin por parte de las actividades vulnerables en cuanto a costos de cumplimiento
y/o de ajustes, en este sentido debemos considerar los siguientes aspectos:
Legales
Operativos
Recursos humanos
Tecnolgicos
Del negocio
Diseo de polticas y
procedimientos de
PLD.
Elaboracin de programas
de capacitacin generales
y especficos a cada funcin
dentro de la entidad.
Implementacin de un
nuevo sistema
automatizado de
alertas con definicin de
umbrales y parmetros
para la deteccin de
operaciones
sospechosas para incluir
las nuevas actividades
vulnerables.
Elaboracin de una
campaa de
sensibilizacin
acerca de los cambios
que implicar la nueva
ley (tanto para el
personal como para
los clientes).
Nuevo Mapeo de
Riesgo de PLD para
incluir nuevas
actividades
vulnerables.
Elaboracin de
manuales operativos
de PLD.
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Diseo de procedimientos
para la difusin de
informacin relevante al
tema de PLD.
Valoracin de
procesos para la
gestin de clientes
con los cuales se
termina una relacin
comercial como
resultado de la nueva
ley.
Conclusiones
Gracias
Contactos PLD
Martn Montealegre Hernndez
Gerente Senior de Auditora
Irina Nikolaeva
Sophie Demier
irina.x.nikolaeva@mx.pwc.com
sophie.demier@mx.pwc.com
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