FLUJOGRAMAS

MARYURIS ZORACA.
JOYCE SALCEDO.
KATHERINE CURIEL.
DANIEL ESPAA.
ALEXANDRA GONZALEZ.

 QUE ES UN FLUJOGRAMA?
Son una representacin grfica de las partes de
un proceso, mostrando las actividades, los
materiales, servicios y tomas de decisin que se
realizan durante el desarrollo de dicha actividad.
Los flujogramas o diagramas de flujo se utilizan
para representar cualquier tipo de proceso, desde
la autorizacin de un documento hasta la
recepcin de la clientela en un restaurante,
involucrando as al empleado y al cliente o
proveedor.

SIMBOLOGIA EN EL
FLUJOGRAMA
INICIO O FINALIZACION DEL DIAGRAMA.
ETAPA DEL PROCESO O REALIZACION DE
UNA ACTIVIDAD.
ETAPA DE ANALISIS O TOMA DE
DECISIONES.
REALIZACION DE UN DOCUMENTO.

CREACION DE BASE DE DATOS.

SIMBOLOGIA EN EL
FLUJOGRAMA
ACTIVIDAD DE CONTROL.
AUDITORIA O PROCESO.
CONECCION O RELACION CON EL RESTO
DEL DIAGRAMA.
COMENTARIO.

CREACION O USO DE UN ARCHIVO.

EJEMPLO
DE
FLUJOGRAMA

CARACTERIZACION DE UN
PROCESO
La caracterizacin de un proceso consiste en identificar
condiciones y/o elementos que hacen parte del
proceso, tales como: Quin lo hace?, Cundo se
hace?, Por qu se hace?, Cmo se hace?, Para quin
o quienes se hace?, Qu se requiere para hacerlo?.
Los procesos deben documentarse en funcin de la
naturaleza de sus actividades, los requisitos del
cliente/usuario y de los requisitos legales o
reglamentarios que apliquen.
La Norma Tcnica Colombiana no establece de manera
explcita que procesos o de que tipo deben estar
identificados, pero los procesos pueden identificarse
como:
Procesos Gerenciales/Directivos/Estratgicos.
Procesos Misionales/Operacionales/Realizacin.
Procesos de Apoyo/Soporte.
Procesos de Evaluacin/Seguimiento y Medicin.

PRINCIPALES FACTORES
PARA LA IDENTIFICACION Y
SELECCIN DE LOS
PROCESOS
Influencia de la satisfaccin del cliente.
Los efectos en la calidad del producto y/o servicio.
Influencia en la misin y estrategia.
Cumplimiento de requisitos legales o reglamentarios.
Utilizacin de los recursos.

RUTA PARA CARACTERIZAR

UN PROCESO

CONTENIDO DE DATOS DEL

FORMATO DE
CARACTERIZACION DEL
PROCESO
Nombre
Responsable
Objetivo
Alcance
Proveedores
Entradas
Ciclo PHVA Salidas
Clientes
Recursos
Documentos
Requisitos
Indicadores.

CARACTERIZACION
DEL
PROCESO

ARMADA NACIONAL
DIRECCIN SANIDAD NAVAL

VERSIN: 7.0

PROCESO DE GESTIN DE RECURSOS FINANCIEROS

FECHA : 20/06/2015

CARACTERIZACIN DEL PROCESO

Responsable DISAN:

Objetivo del proceso:

Responsable
Establecimiento:

Lder de proceso

Planificar, Administrar y Controlar

eficientemente los recursos
financieros asignados, en
concordancia con los lineamientos
de la normatividad vigente, con el
fin de contribuir al cumplimiento
de la misin Institucional

PROCEDIMIENTOS / DOCUMENTOS
ASOCIADOS APLICABLES

1. FORMATOS DE AUDITORIA MEDICA

2, INFORMES DE SUPERVISION
3. FORMATOS TRAMITES DE PAGO
4. OBLIGACION DE PAGO
5. ORDEN DE PAGO PRESUPUESTAL
6, CERTIFICADO DE PAZ SALVO

RECURSOS

Recursos Financieros
Equipo de cmputo
Equipo de oficina
Software Contabilidad
Software Inventarios
Software SIIF Minhacienda
Software SICE
Recurso Humano

PAGINA : 1 de 3

INDICADOR DEL
PROCESO

Lder de proceso

TIPO DE INDICADOR
(Eficacia - Eficiencia Efectividad)

FORMULA DEL
INDICADOR

META

FRECUENCIA

Aplicable en DISAN

Aplicable en el
Establecimiento

Metodologa de
seguimiento o
medicin:

Nivel de
obligaciones de
la vigencia

VER FICHA TCNICA DE INDICADORES

REQUISITOS DE NTCGP 1000 APLICABLES AL PROCESO

PARMETROS DE CONTROL

* Verificacin y seguimiento del envo oportuno de la

informacin contable y presupuestal por parte de los ESM
* Verificacin y
seguimiento a la toma fsica de los inventarios en los ESM

6.1 Provisin de recursos

6.3 Infraestructura
8.2.3 Seguimiento y medicin del proceso
8.4 Anlisis de datos
8.5.2 Accin Correctiva
8.5.3 Accin Preventiva

* Verificacin y control de inventarios fiscales DISAN - ESM

* Verificacin y seguimiento a las
actividades de tipo financiero que se hacen en el proceso de
contratacin

REQUISITOS APLICABLES AL PROCESO

1.2.2 Modelo de Operacin por Procesos

1.3.1 Politicas de Administracin del Riesgo
1.3.2 Identificacin del Riesgo
1.3.3 Analisis y Valoracin del Riesgo
2.1.1 Autoevaluacin del Control y Gestin
2.3.1 Plan de Mejoramiento

REQUISITOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS APLICABLES AL PROCESO

Ver normograma
Revisado Por:

Aprobado Por:

CN. GIOVANNA BRESCIANI OTERO

CN. GERMAN ARANGO JARAMILLO

Jefe Sistemas Integrados de Gestin

Director de Sanidad Naval

ARMADA NACIONAL
DIRECCIN SANIDAD NAVAL
PROCESO DE GESTIN DE RECURSOS FINANCIEROS
CARACTERIZACIN DEL PROCESO

PROVEEDORES
Direccin General de
Sanidad Militar

ENTRADAS

Normativa

Ministerior de hacienda
Programa Anual Mensualidado
y Direccin General de
de Caja (PAC).
Sanidad Militar

ACTIVIDAD

RESPONSABLE
DISAN

RESPONSABLE
ESTABLECIMIEN
TO

SALIDAS

CLIENTES

PLANEAR

Definir de los lineamientos para el desarrollo de las

actividades de gestin de recursos financieros en cuanto a
cuentas por pagar, cartera e inventarios fiscales y
comunicarlos a las regionales

Subdirector
Administrativo y
Financiero

No Aplica

Lineamiento para la ejecucin de

actividades

Proceso de Gestin de
Recursos Financieros

Planificacin de recursos asignados

Procesos del SGC

Certificado de Disponibilidad
Presupuestal

Proceso de Gestin
Contractual

Certificado de Registro Presupuestal

Proceso de Gestin
Contractual

Estados financieros

Direccion General Entes de Control

Obligacin Presupuestal

Proceso de Gestin de
Recursos Financieros Tesoreria

Orden de Pago Presupuestal

Direccion General de
Sanidad

Inventarios depurados

Direccion General de
Sanidad

Factura

Cartera

Radicacin de cartera

Clientes Externos

Recaudo de Recursos

Proceso de Gestin de
Recursos Financieros Tesoreria

Informe Ejecucin Presupuestal

Direccin de Sanidad
Naval, Direccin
General de Sanidad
Militar y Entes de
Control

PLANEAR

Solicitud de certificado de
Disponibilidad Presupuestal

HACER

Procesos del SGC

Solicitud de certificado de
Registro presupuestal

HACER

HACER

Procesos del SGC

Solicitud de la obligacin
presupuestal

HACER

Proceso de Gestin de
Recursos Financieros Tesorera

Solicitud de la orden pago

presupuestal

HACER

Direccin General de Proyecto para saneamiento de

Sanidad
inventarios

HACER

Admisiones

Hoja de Admisin

HACER

Proceso de Gestin de
Recursos Financieros Facturacion

Facturas

HACER

Proceso de Gestin de
Recursos Financieros Facturacin

Radicacin de cartera

HACER

Proceso de Gestin de
CDP, CRP, Obligacin y Orden
Recursos Financieros de Pago Presupuestal
Presupuesto

FECHA : 20/06/2015
PAGINA :2 de 3

ETAPA DEL
CICLO PHVA

Procesos del SGC

Procesos del SGC Reglametacin de la

Informacin financiera en los
Contaduria General de
sistemas de informacin.
la
Nacin

VERSIN: 7.0

HACER

Subdirector
Administrativo y
Financiero
Planeacin
Proceso de
Proceso de Gestin
Gestin de
de Recursos
Elaborar los Certificados de Disponibilidad Presupuestal
Recursos
Financieros Financieros Presupuesto
Presupuesto
Proceso de
Proceso de Gestin
Gestin de
de Recursos
Elaborar los Certificados de Registro Presupuestal
Recursos
Financieros Financieros Presupuesto
Presupuesto
Proceso de
Proceso de Gestin
Incorporar los datos de inventarios, Activos fijos, cuentas
Gestin de
de Recursos
por pagar y cuentas por cobrar, entre otros, de acuerdo con
Recursos
Financieros las fechas establecidas
Financieros Contabilidad
Contabilidad
Proceso de
Proceso de Gestin
Gestin de
de Recursos
Elaborar las obligaciones a la facturacin recibida.
Recursos
Financieros Financieros Contabilidad
Contabilidad
Proceso de
Proceso de Gestin
Gestin de
de Recursos
Elaborar las ordenes de pago a los proveedores .
Recursos
Financieros Financieros Tesoreria
Tesoreria
Proceso de
Proceso de Gestin
Gestin de
Ejecutar las actividades del plan de saneamiento y
de Recursos
Recursos
depuracin de inventarios Por ESM
Financieros - Activos
Financieros Fijos
Activos Fijos
Proceso de
Gestin de
Expedicin de facturas Ventas de Servicios Medicos
No Aplica
Recursos
Financieros Facturacin
Proceso de
Gestin de
Efectuar radicacin de factura y un pertinente Cobro
No Aplica
Recursos
persuasivo a los Deudores
Financieros Cartera
Proceso de
Gestin de
Recaudar cartera
No Aplica
Recursos
Financieros Cartera
Proceso de
Proceso de Gestin
Gestin de
de Recursos
Elaborar informe de ejecucin presupuestal
Recursos
Financieros Financieros Presupuesto
Presupuesto
Analizar y soliictar el rezago presupuestal y apropiacin de
la vigencia actual

Subdirector
Administrativo y
Financiero
Planeacin

ARMADA NACIONAL
DIRECCIN SANIDAD NAVAL
PROCESO DE GESTIN DE RECURSOS FINANCIEROS
CARACTERIZACIN DEL PROCESO

VERSIN: 7.0
FECHA : 20/06/2015
PAGINA 3 de 3

PROVEEDORES

Proceso de
Gestin de
Recursos
Financieros
(Contabilidad y
presupuesto)

ENTRADAS

Estados Financieros e
Informe Ejecucin
Presupuestal

ETAPA DEL
CICLO PHVA

HACER

Establecer acciones preventivas, correctivas

y de mejora

Proceso de
Gestin de
Recursos
Financieros

Proceso de
Gestin de
Recursos
Financieros

Informe de la
ejecucin
presupuestal

Proceso de
Control,
Evaluacin y
Mejora

Informes financieros

Direccion de
Sanidad Naval,
Direccin
General de
Sanidad Militar y
Entes de Control

ACTUAR

Proceso de
Gestin de
Recursos
Financieros

Oportunidades de
mejoramiento como
resultado de la
autoevaluar la gestin
del proceso (Medicin
de Indicadores,
Requisitos mnimos de
calidad y
Actualizacin y
Seguimiento de

CLIENTES

Proceso de
Gestin de
Recursos
Financieros

Solicitud de Informe
de desarrollo de
actividades

Observaciones al
mapa de riesgos

Proceso de
Proceso de
Gestin de
Gestin de
Recursos
Recursos
Financieros
Financieros Contabilidad Contabilida
d
Proceso de
Proceso de
Gestin de
Gestin de
Recursos
Recursos
Financieros
Financieros Presupuesto
Presupuesto

SALIDAS

Actualizar el mapa de riesgos del proceso

Direccin
General de
Sanidad Militar y
Entes de Control

Proceso de
Control,
Evaluacin y
Mejora

RESPONSABL
E
ESTABLECIMI
ENTO

ACTUAR

Presupuesto, Informe
de ejecucin
VERIFICAR
presupuestal.

Informe de Gestin

Elaborar informes financieros

RESPONSABLE
DISAN

Direccion de
Sanidad Naval,
Direccin
Informe comparativo
General de
Sanidad Militar y
Entes de Control
Direccion de
Subdirector
Sanidad Naval,
Administrati Cumplimiento en la entrega de
Direccin
vo y
informes
General de
Financiero
Sanidad Militar y
Entes de Control
Proceso de
Lineamientos, metodologas y
Gestin de
No Aplica
recursos ajustados
Recursos
Financieros
Observaciones al mapa de
Proceso de
riesgos
Gestin de
Recursos
Proceso de
Oportunidades de mejora
Financieros
Gestin de
Recursos
Proceso de
Medicin de Indicadores y
Financieros
Control,
Seguimiento de Mapa de
Evaluacin y
Riesgos
Mejora
Proceso de
Proceso de
Gestin de
Control,
Mapa de Riesgos Actualizado
Recursos
Evaluacin y
Financieros
Mejora

Procesos del SGC

Proceso de
Control,
Evaluacin y
Mejora

ACTIVIDAD

Realizar seguimiento a la ejecucin

presupuestal

Realizar seguimiento a la entrega de

Subdirector
VERIFICAR informes a la Direccin General y Entes de Administrativo
Control en los plazos establecidos
y Financiero

ACTUAR

Realizar ajustes en los lineamientos,

metodologas y recursos asignados

Autoevaluar la gestin del proceso

VERIFICAR (Medicin de Indicadores y Actualizacin y
Seguimiento de Riesgos)

Subdirector
Administrativo
y Financiero

Proceso de
Gestin de
Recursos
Financieros

Registros de acciones
correctivas, preventivas y de
mejora

Proceso de
Control,
Evaluacin y
Mejora

NORMAGRAMA

PROCESO

ARTCULO

NORMA
Estatuto Tributario

Todo

Plan General de Contabilidad pblica

Todo (Excepcin Capitulo Cuentas

Contables de Presupuesto
y
Tesorera - Cta. "0")

Ley 1607 de 2012

Reforma Tributaria

Ley 179 de 1994

Art. 38 inciso 4.

Ley 190 de 1995

Ley 222 de 1995

Captulo de Sociedades

Ley 489 de 1998

Artculo 44.

Ley 828 de 2003

Artculo 50 Control evasin recursos

parafiscales
Todo

Ley 819 de 2003

Artculos 10, 11 y 26.)

Ley 789 de 2002

GESTIN DE RECURSOS FINANCIEROS

Todo

Ley 1169 de 2007

Ley 1106 de 2006

Artculos 1501,12-36 ,38-39, 41, 44,

67.
Artculo 6

Ley 1066 de 2006

LEY 1231 DE 2008 Requisitos de la factura
Ley 1430 de 29-12-2010 Cambios Tributarios
Rete fuente
LEY 1450 de 2011

Todo

Ley 1607 de 2012 Reforma Tributaria

Decreto N679 de 1994

Decreto N359 de 1995

Los relacionados con la actividad

administrativa
Artculos 24, 31

Decreto N111 de 1996

Artculo 71 Disponibilidad previa

Decreto N568 de 1996

Artculos 1,7,19,20,38 y 39o.

Decreto N2150 de 1995

Decreto N630 de 1996

Todo

GESTIN DE RECURSOS FINANCIEROS

Decreto N1425 de 1998

Decreto N393 de 2002
Decreto N2170 de 2002
Decreto N3512 de 2003
Decreto N178 de 2003
Decreto N2789 de 2004
Decreto N4730 de 2005
Decreto N4318 de 2006 SIIF
Decreto N4944 de 2007
Decreto N1957 de 2007
Decreto N2493 de 2009
Decreto N 2715 de 2013
Decreto N4790 de 2011
Decreto N019 de 2012 - Ley Anti tramites
Decreto 99 del 25 de enero de 2013 Reforma
Tributaria
Decreto 1070 del 28 de mayo de 2013
Reforma Tributaria
Resolucin N2864 de 1999
Resolucin N377 de 1999
Resolucin Orgnica N5544 de 2003
Resolucin N119 de 2006
Resolucin N546 de 2007
Resolucin N354 de 2007
Resolucin N355 de 2007

Artculos 4
Todo
Artculo 6,9 y 24
Todo
Todo
Artculos1,2,3,4,5,6,13,14,15,16,20,
23,24,28,30,31,33,34,35,36
Artculos 1,17,18,19,30, y 31.
Todo
Artculos 3-Seccin 1501, Artculos
5,13,14,15,17,18,20,25,27,
34,35,36,38,39,44,46 y 47.
Artculos
1,2,3,5
y
6
parcialmente.
Todo
Liquidacin Presupuesto 2013

Todo

Resolucin N356 de 2007

GESTIN DE RECURSOS FINANCIEROS

Resolucin
N11429
Informacin Exgena

de

2011

Resolucin 5907 de 2011 Manual Cobro

Coactivo y Persuasivo MDN

Circular N212
Fiscales

MDN

Directiva
N35
recprocas MDN
Circular N 182
recprocas MDN

de
de

de 2007 Inventarios

2009
2011

Operaciones

Todo

Operaciones

Circular N480 de 2007

Protocolo para la constitucin de los ttulos
ejecutivos del subsistema de salud de las
fuerzas militares

Instructivo 361545 referente a Manejo

financiero 2014

Todo
Todo

Todo

INDICADORES

USUA
NOMB
RIO
OBJETIV
RE
FINAL
O
INDICA
DOR

Evaluar
el
porcenta
je
del
nivel de
obligacio Nivel de
DISAN nes
de obligaci
/ ESM- la
ones de
REGIO vigencia
la
NAL de
vigenci
acuerdo
a
a
los
compro
misos
adquirid
os

FORMULA

Obligaciones/co
mpromisos

Determi
nar
el
porcenta
je
de
pagos
Pagos por
DISAN por
Pagos
resolucin /
/ ESM- resoluci
por
Asignacin de
REGIO n
resoluci
rubros de
NAL realizad
n
servicios mdicos
o
por
servicios
mdicos
prestado
s

F
R
E
C
PROCESO
U
E
N
CI
A

NIVEL

S
e
m
es
tr
al

Gestin de
Recursos
Financieros O
Pagos a Ips

P
o
r
c
Desem Eficienci e
peo
a
n
t
u
a
l

Gestin de
Recursos
Financieros O
Pagos a Ips

P
o
r
c
Desem Eficienci e
peo
a
n
t
u
a
l

M
e
n
s
u
al

CRITERIOS DE CONDICIN

U
N
I
D
A
D
TIPO
D
INDICA
E
DOR

META
CRITI
CA

M
E
D
I
D
A

I sem
>30%
II sem>
98%

15%

NORMAL

SATISFACT
ORIO

DATOS
REQUER
ORIGEN
IDOS
DE LOS
PARA EL
DATOS
CALCUL
O

*
Obligacio
nes de la
vigencia
<30%

>15%

30%

<15%

98%

<15%

*
Compro
misos de
la
vigencia

Total de
compro
misos

RESPON
SABLE
DE
DATOS

RES
PON
SAB
LE
DEL
AN
LISI
S

Lide
r del
proc
eso
gesti
Area
on
Financiera de
recu
rsos
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os

* Pagos
Lide
por
r del
*
resoluci
proc
Asignaci
n en el
eso
n de
periodo
gesti
rubros
Area
on
de
* Valor
Financiera de
servicios
rubro
recu
medicos
asignado
rsos
*
para
fina
SIIF II
servicios
ncier
mdicos
os

GRACIAS
POR SU
ATENCION