Riesgo de Crdito

Control Interno y Gestin del Riesgo

Realizado por:
Juan Sebastin Bejarano Henao
Sebastin Delgado Muoz

Contrato

Acuerdo de voluntades, en el cual

quienes
participan
del
hecho
contractual tienen capacidad.

Bilateral

Unilateral

Qu es el crdito?
Contrato en el que se cede
un monto y, quien lo
recibe, lo paga al final de
un periodo

Riesgo de crdito
Posibilidad de prdida debido a que un deudor entre en
default, es decir, no cumpla con su obligacin de pago.
Posibilidad de que un prestatario o contraparte no pueda
cumplir con sus obligaciones de acuerdo con los trminos
acordados.

Clases de riesgo de
crdito

Soportado por particulares

Soportado por empresas

Soportado por entidades financieras frente a

clientes particulares

Soportado por entidades financieras frente a

clientes corporativos

Elementos para la
medicin del
riesgo de crdito
La probabilidad
de
incumplimiento
La exposicin a
cada deudor
Las
correlaciones
entre
incumplimientos
Severidad de la
prdida
La
concentracin
de la cartera

SARC Sistema de
Administracin de Riesgo
Crediticio
Capacidad de
pago del
deudor
Flujos de
ingresos y
egresos

Entorno
Macroeconmico

Riesgos del flujo de

caja del deudor

Solvencia del
deudor
Historial
crediticio del
deudor

Anlisis del cliente en

todo tipo de base de
datos

Riesgo a lo largo
de la historia
1930

BALANCE

PRINCIPIOS
DE 1952

ESTADO DE RESULTADOS

DESDE 1952
HASTA
NUESTROS DIAS

FLUJO DE CAJA

la otorgacin de un
crdito Las cinco C
del crdito
Condiciones

Capacidad

Carcter

Capital

Colateral

Modelo Integral de
Medicin
Informacin del Cliente
La Administracin del riesgo parte de la adecuada informacin.

Interna

Las Fuentes de
Informacin son:

Externa

SCORING

Visita

Cliente

Informacin del
Cliente
La informacin del cliente es entregada en la solicitud del cliente
o en la documentacin de soporte aportada.
Personal
Edad
Residencia
Lugar de
Trabajo
Gnero
Unidad
Familiar

Financiera

Ingresos
Gastos
Prstamos
Patrimonio
Otros
compromisos

Referencias
Personales
Comerciales
Financieras

Propiedades
Inmuebles
Vehculos
Inversiones
Semovientes
Cuentas por
Cobrar
Maquinarias

Informacin
externa clientes
La informacin Externa del cliente se puede encontrar en:

Central de Riesgos

Endeudamiento
Hbito de pago
Validacin de los documentos de identificacin

Referencias Personales,
Laborales, Comerciales
y Financieras

Validacin de datos de la solicitud de crdito (Antigedad

laboral, tiempo de residencia, nmero de personas a cargo,
tipo de contrato, cumplimiento de sus obligaciones, etc).

Fosyga, Pginas
amarillas, Atento,
Evidente

Validacin de la documentacin de soporte aportada por el

cliente (Desprendibles de pago, declaraciones de impuestos,
afiliaciones a prestaciones sociales, etc)

Gremios

Situacin del sector donde desarrolla su actividad econmica

Cumplimiento de compromisos

Prensa

Amenazas y Oportunidades de la actividad desarrollada

Visitas
La visita del cliente para recabar informacin se realiza a:
Clientes Nuevos y Autnomos
Empleados de Empresas poco reconocidas
Y en general, a cualquier cliente sobre el cual no hay
suficiente conocimiento.
Qu informacin podemos obtener de la visita al cliente?

Dimensin
del negocio

Existencia
del
patrimonio

Existencia y
Tamao de
la Empresa

Residencia
del
Cliente

Conozca su cliente

El contraste y verificacin de documentos se utiliza

para:
Asegurar el conocimiento del cliente
Comprender la naturaleza de su actividad o negocio
Verificar la conformacin de su ncleo familiar
Determinar el nivel de sus ingresos y patrimonio

Polticas de crdito
Manual de polticas de crdito:
Descripcin detallada de los lineamientos a seguir en la
toma de decisiones para el logro de los objetivos. Debe
contener como mnimo:
Condiciones del crdito (o de las lneas de crdito):
actividades a financiar, montos mnimos y / o mximos,
plazo, forma de pago, tasas de inters corriente y de
mora.
Mercado objetivo: perfil del cliente.
Parmetros (polticas) para determinar el precio del
crdito (tasa de inters) y periodicidad de su revisin.

Factores de riesgo
interno
Manual de procedimientos o Reglamento:
Expresin analtica de los procedimientos administrativos a
travs de los cuales se canaliza la actividad operativa del
organismo. Es una gua (como hacer las cosas) de trabajo para
el recurso humano de la entidad y se utiliza para orientar al
personal de nuevo ingreso. Su implementacin sirve para
aumentar la certeza de utilizacin de los sistemas y
procedimientos administrativos prescritos. Debe Contener:
Disposiciones Generales.
Modalidades y Lneas de Crdito.

Factores externos

La economa: Buen crecimiento econmico implica menor

desempleo y menor ndice de calidad de cartera.

El sector: No siempre sigue el mismo camino de la

economa.

La actividad econmica del asociado o cliente: Factores

socioeconmicos, por ejemplo cuando es empleado su
situacin econmica esta muy ligada a la salud financiera
de la empresa donde labora.

Gestin del crdito

(otorgamiento)

La gestin cuantitativa

Se realiza cuando existen miles de clientes, se realiza la gestin desde un

proceso de calificacin.

En este sistema se utilizan los puntajes de crditos tambin conocidos

como scoring (persona natural) y rating( persona juridica).

La gestin cualitativa

Tiene un carcter ms personal e individualizado y toma en consideracin

al individuo por encima del nmero.

Toma en cuenta aspectos que no siempre son tenidos en cuenta por los
scores, se tiene el riesgo de volverse subjetiva.

Los formularios de solicitud deben recoger informacin til para la

toma de decisiones de crdito.

Ejemplo Scoring

Cada entidad debe disear y aplicar su propio modelo interno de

scoring, para las personas naturales, de acuerdo con su base de
datos.
SEGMENTACIN
Asalariado
Independiente Pensionado
Edad

Distribucin Seleccin
18-25
25-35
SI
35-60

Puntos
5
15
25

15
Tipo de vivienda

Distribucin Seleccin
Arrendada
Familiar
Propia
SI

Puntos
5
15
25

25
Nivel Salarial

Distribucin Seleccin
1.5-2.5
2.5-5
SI
5 - Ms

Puntos
10
30
50

30
PUNTAJE TOTAL

70

CONDICIONES FINANCIERAS
CUPO DE CRDITO
Puntaje mximo

$ 15,000
100 Pts.

GESTION DEL RIESGO

DE CRDITO
OTORGAMIENTO
La moralidad comercial
La moralidad comercial se puede definir como la intencin

de la persona a pagar el crdito, cuando se cuenta con

buenos historiales de crdito en las centrales de riesgo.
Se debe estudiar el historial crediticio de manera detallada,

con el propsito de identificar las razones de

incumplimientos, y lo ms importante, s ya cumpli con sus
obligaciones, la manera como realiz el pago

GESTION DEL RIESGO

DE CRDITO
OTORGAMIENTO
Las garantas

Admisibles:
Hipotecarias
Prendarias

Valor de mercado (avalo)

Celeridad y costos de realizacin

Otras Garantas:
Firma personal, firma de codeudor, aportes sociales, etc

Primera entrevista
de crdito

MONTO Y PROPOSITO DEL CRDITO

Cuando dinero quiere o necesita?

Por cuanto tiempo lo quiere?

Para que lo quiere?

Muchas Gracias
por la Atencin
Prestada