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GeL GESto empresarial

PLANO FINANCEIRO V

ENCONTRO

BASE DO FINANCEIRO

Anlise
de
Mercado

Preo Referncia
Mercado
Por Preo
Por diferenciao
Demanda: 3000 pratos

Plano
Operacional

Capacidade: 5000
pratos
Funcionrios: 2

FRANGO & POLENTA

F $12.000,00
V $45.580,00
$57.580,00
3000

$19,19

Frango: 500 gramas

Polenta: 500 gramas

ESTIMATIVA DOS
INVESTIMENTOS FIXOS

MQUINAS E EQUIPAMENTOS

Descrio

Qtde.

Unitrio

Fritadeira 2 cubas Eltrica 10 Litros em Ao Inox 1

R$ 800,00

Freezer Horizontal 322 Litros Tampa de Vidro

R$ 1700,00

TOTAL

Total
R$ 800,00
R$ 1700,00

R$ 2500,00

CAPITAL DE GIRO

1. Custo fixo mensal

R$ 12.000,00

2. Custo varivel mensal

R$ 45.580,00

3. Custo total da empresa

R$ 57.580,00

4. Custo total dirio

5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias
Caixa mnimo

R$ 1.919,33
26 dias
R$ 49.903,00

Investimentos financeiros
A Estoque inicial

R$ 26.500,00

B Caixa mnimo

R$ 49.903,00

Total do capital de giro (A +B)

R$ 76.403,00

INVESTIMENTOS PROPERACIONAIS

Investimentos pr-operacionais
Despesas de legalizao
Obras civis e/ou reformas
Divulgao
Cursos e treinamentos
Outras despesas
Total

1000,00
0,00
500,00
0,00
500,00
2000,00

INVESTIMENTO TOTAL
Descrio dos investimentos
1. Investimentos Fixos
2. Capital de Giro
3. Investimentos Pr-Operacionais

Valor (R$)

(%)

2.500,00

76.403,00

94,5

2.000,00

2,5

80.903,00

Fontes de recursos
1. Recursos prprios
2. Recursos de terceiros
3. Outros
Total (1 + 2 + 3)

Valor (R$)
(%)
80.903,00 100

100,00

ESTIMATIVA DO FATURAMENTO
MENSAL

Produto
1+2
Total

Quantidade
3000

Preo de Venda
Unitrio

Faturamento Total
30,00

90.000,00

ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE

COMERCIALIZAO
Descrio
1. Impostos
Impostos Federais
SIMPLES
IRPJ
PIS
COFINS
CSLL Contribuio Social sobre
o Lucro Lquido
Impostos Estaduais
ICMS Imposto sobre Circulao
de Mercadorias e Servios
Impostos Municipais
ISS Imposto sobre Servios
Subtotal 1
2. Gastos com vendas
Comisses
Propaganda
Taxa de administrao do carto de
crdito
Subtotal 2
TOTAL (Subtotal 1 + 2)

14

Faturamento

Custo Total
(R$)

90.000,00

12.600,00

ESTIMATIVA DE MATERIAL
DIRETO

Descrio

Qtde.

Valor
Unitrio

Total

Frango passarinho congelado 1 kg

1500

1500

11,00

R$ 16.500,00

Polenta 1,5 kg

1500

1000

20,00

R$ 20.000,00

Total

R$ 26.500,00

5.9 Estimativa dos custos com

mo de obra;
Funo
1. ATENDENTE
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Total

N de
Empregados

Salrio Mensal
(R$)

(%) de
encargos
sociais

880,00

108,00

Encargos
sociais (R$)
950,40

Total (R$)
19.080,00

Estimativa do custo com

depreciao

Ativos Fixos
Fritadeira 2 cubas Eltrica 10 Litros em Ao Inox

Freezer Horizontal 322 Litros Tampa de Vidro

Total

Valor

Vida til

Depreciao Depreciao
Anual
Mensal

800,00

160,00

13,00

1700,00

340,00

28,00
41,00

ESTIMATIVA DOS CUSTOS

FIXOS OPERACIONAIS
Descrio

Custo Total Mensal (em R$)

Aluguel

1500,00

Condomnio

IPTU

500,00

gua

100,00

Energia eltrica

100,00

Telefone

100,00

Honorrios do contador

Pr-labore

5000,00

Manuteno dos equipamentos

1000,00

Salrios + encargos

Material de limpeza

150,00

Material de escritrio

150,00

Combustvel

Taxas diversas

150,00

Servios de terceiros

Depreciao

83,00

Outras despesas

0
Total

12.000,00

5.12 Demonstrativo de
resultados;

Descrio

(R$)

Receita Total com Vendas

90.000,00

(-) Custos Variveis Totais

45.580,00

(-) Impostos sobre vendas

12.600,00

(-) Gastos com vendas

0,0

Margem de Contribuio

44.420,00

(-) Custos Fixos Totais

12.000,00

Resultado Operacional

19820,00

14

PONTO DE EQUILBRIO

= 811

LUCRATIVIDADE

= = 22%

Rentabilidade

= = 24,5%

PRAZO DE RETORNO DO
INVESTIMENTO.

= = 5 meses