Unidad de Inteligencia

Financiera del Per

Seminario: Prevencin de Lavado de

Activos y Financiamiento del Terrorismo
1. El Lavado de Activos

El Lavado de Activos es el proceso

de convertir el dinero ilcito en licito.
Es decir, en el Lavado de Activos, el
objetivo es hacer parecer lo
ilegitimo como legtimo.

Elementos
conceptuales del Delitos precedentes
Lavado de Activos Cul es la en el Lavado de
finalidad del Activos
Lavado de Activos?
?
?
?
1.2 Concepto y finalidad del Lavado de Activos

El Lavado de Activos es el procesoElementos conceptuales:

de convertir el dinero ilcito en licito.
El concepto de Lavado de Activos incluye:
Es decir, en el Lavado de Activos, 1.el Tratar de dar apariencia de legalidad a
objetivo es hacer parecer lo recursos de origen ilcito.
ilegitimo como legtimo. 2. Adquirir, resguardar, invertir,
transformar, transportar, custodiar y
administrar bienes o ganancias ilcitos.
3. El dinero y los bienes de procedencia
ilcita NUNCA sern legales, as
hagan muchas transacciones con
ellos.
4. Los recursos del Lavado de Activos
Elementos
pueden originarse en varios delitos. Delitos precedentes
conceptuales del NO SLO VIENEN DEL
Lavado de Activos Cul
NARCOTRFICO. es la en el Lavado de
finalidad del Activos
Lavado de Activos?
?
?
?
1.2 Concepto y finalidad del Lavado de Activos

Finalidad del Lavado de Activos

El Lavado de Activos es el proceso
de convertir el dinero ilcito en licito. La finalidad del Lavado de
Es decir, en el Lavado de Activos, el Activos es engaar a la justicia
objetivo es hacer parecer lo y la sociedad, tratando de dar
ilegitimo como legtimo. apariencia de legalidad a
recursos de origen ilcito.
Los recursos del Lavado de
Activos provienen de las
ganancias resultantes de
delitos.
Elementos
conceptuales del Delitos precedentes
Lavado de Activos Cul es la en el Lavado de
finalidad del Activos
Lavado de Activos?
?
?
?
1.2 Concepto y finalidad del Lavado de Activos

El Lavado de Activos es el proceso

Algunos de los Delitos
de convertir el dinero ilcito en licito.
precedentes
Trfico Ilcito de Drogas
Es decir, en el Lavado de Activos, el Defraudacin Tributaria
objetivo es hacer parecer lo Corrupcin
ilegitimo como legtimo. Trafico Ilcito de Armas
Delitos contra los Derechos
Intelectuales
Defraudacin de Rentas de Aduana /
Contrabando
Secuestro;
Elementos Trfico Ilcito de Migrantes;
conceptuales del Trata de Personas; Delitos precedentes
Lavado de Activos
Cul es la
Delitos Aduaneros;
en el Lavado de
finalidad del Activos
Otros similares que generen ganancias
Lavado de Activos?
ilegales
?
?
?
1.3 Fases del Lavado de Activos

1.
1. Colocacin
Colocacin 2.
2. Transformacin
Transformacin Integracin
Integracin

Al lograr reciclar sus

El lavador o criminal
Llamada tambin ganancias de origen criminal
introduce los fondos
INTERCALACION. Una vez a travs de las dos primeras
ilegales al sector formal.
introducido el dinero en el fases, el lavador las hace
Generalmente los fondos
sistema formal, el lavador pasar por una tercera fase,
se manipulan en zonas
efecta una serie de incorporndolas en
relativamente prximas a
operaciones con los fondos actividades econmicas
las de la actividad criminal
para alejarlos de su fuente. legtimas.
(a menudo el mismo pas).
2. Financiamiento del Terrorismo (FIT): concepto y
fuentes de dinero

Algunas fuentes
de dinero para el
Financiamiento
del Terrorismo a
nivel mundial

El Financiamiento del Terrorismo

es el acto de proporcionar apoyo
por cualquier medio a terroristas u
organizaciones terroristas a fin de
permitirles realizar actos de
terrorismo.
2. Financiamiento del Terrorismo (FIT): concepto y
fuentes de dinero

Algunas fuentes
de dinero para el
Financiamiento Fuentes de Financiamiento a nivel mundial
del Terrorismo a
nivel mundial
1. Contribuciones de Gobiernos simpatizantes.
? 2. Ingresos de inversiones legitimas (restaurantes,
empresas de servicios, casinos, inversiones en
bolsa, etc.)
3. Donaciones voluntarias: Personas o empresas
que simpatizan con la causa de los terroristas.
4. Donaciones no voluntarias: Cobro de cupos,
El Financiamiento del Terrorismo peajes.
es el acto de proporcionar apoyo
por cualquier medio a terroristas u 1/2
organizaciones terroristas a fin de
permitirles realizar actos de
terrorismo.
2. Financiamiento del Terrorismo (FIT): concepto y
fuentes de dinero

Algunas fuentes
de dinero para el
Financiamiento Fuentes de Financiamiento a nivel mundial
del Terrorismo a
nivel mundial
5. Extorsin a compaas y Estados con el fin de no
? ser victimas de atentados terroristas.
6. Uso y abuso de Organizaciones de Caridad
(ONGs) como fachadas.
7. Fraude, Falsificacin de dinero.
8. Trafico Ilcito de Drogas, Armas, Personas,
Metales y Piedras Preciosas.
El Financiamiento del Terrorismo
es el acto de proporcionar apoyo
por cualquier medio a terroristas u 2/2
organizaciones terroristas a fin de
permitirles realizar actos de
terrorismo.
3. La Unidad de Inteligencia Financiera del Per

SUPERVISA Y SANCIONA
La implementacin y los incumplimientos del Sistema de Prevencin de
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT) por las entidades
o sujetos obligados.

ANALIZA
Los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) enviados por los Oficiales
Es una de Cumplimiento de los Sujetos Obligados.

Superintendenci
a Adjunta en la
CAPACITA
SBS. A los Sujetos Obligados y sociedad civil sobre el SPLAFT.

ANALISIS ESTRATEGICO
De tendencias, estudios de mercado y otros factores en relacin a los efectos
del Lavado de Activos y el financiamiento del terrorismo.
3.1 Antecedentes histricos de la Unidad de
Inteligencia Financiera del Per

Creada por Ley

N 27693 Incorporada como
unidad especializada
a la SBS por Ley N
29038 Tiene rango de
Superintendencia
Adjunta, con autonoma
funcional y tcnica

12 de abril de 2002 12 de junio de 2007 Actualmente

3.2 Pautas o guas de trabajo de la Unidad de
Inteligencia Financiera

En el cumplimiento de sus Investiga de oficio sobre informacin de sus

funciones, la Unidad de bases de datos
Inteligencia Financiera del Per
se rige por determinadas pautas
o guas de trabajo. La UIF Per no puede actuar sobre denuncias

Veamos las ms importantes:

La informacin que maneja la UIF Per
es de carcter confidencial

La UIF Per emite Informes de Inteligencia

Financiera de carcter reservado al Ministerio
Pblico, en caso se presuma que las operaciones
estn vinculadas a actividades de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo (LAFIT)
4. Los Sujetos Obligados: concepto y clasificacin

Sujeto Obligado es la
denominacin que se le da a las
personas naturales o jurdicas que
tienen la responsabilidad de
implementar el Sistema de
Prevencin de Lavado de Activos
y Financiamiento del Terrorismo.
El listado completo de los Sujetos
Obligados se puede encontrar en
el Articulo 3 de la Ley 29038
4.1 Marco legal aplicable a los sujetos obligados

Ley N 27693
Ley que crea la UIF-PER modificatorias N 28009 y N 28306
12/04/2002

Decreto Supremo N 018-2006-JUS

Reglamento de la Ley N 27693, Ley que cre la UIF-PER
25/07/2006

Ley N 29038
Ley que incorpora la UIF-PER a la SBS como Superintendencia 12/06/2007
Adjunta

Resolucin SBS N 486-2008*

Norma para Prevencin del LAFIT, aplicable a SO bajo supervisin de 08/03/2008
UIF-PER

Resolucin SBS N 5765-2008

Modelo de Cdigo de Conducta para sujetos obligados supervisados 21/08/2008
por la UIF-PER

Resolucin SBS N 14998-2009 : NUEVAS DISPOSICIONES

AMPLIADAS*
14/11/2009
Norma para Prevencin del LAFIT, aplicable a SO bajo supervisin de
UIF-PER

Resolucin SBS 6338-2012

21/08/20
Reglamento de Infracciones y sanciones en materia de prevencin de
Lavado de Activos y de financiamiento del Terrorismo 12

Resolucin SBS 6115-2011

21/05/20
Modelo de Manual para la Prevencin del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo 11
4.2 Resolucin SBS N 486-2008 y su modificatoria

1. Los Martilleros Pblicos.

Sujetos
Sujetos
Obligados
Obligados
Objeto
Esta Norma es aplicable a las personas
naturales y jurdicas consideradas como
Sujetos Obligados a Informar a la UIF-
Per, que no cuentan con organismos
supervisores, segn lo establecido por el
literal c) del numeral 10.2.3 del artculo
10 de la Ley N 27693 y artculo 3 de
la Ley N 29038.
2. Las empresas o las personas
naturales dedicadas a la
compraventa de vehculos,
embarcaciones y aeronaves.
3. Las empresas o las personas
naturales dedicadas a la actividad
de la construccin e inmobiliaria.
4. La compra y venta de divisas
5. El comercio de antigedades
6. El comercio de joyas, metales y
piedras preciosas, monedas,
objetos de arte y sellos postales
7. Los prstamos y empeo.
4.3 Esquema general de las obligaciones de los
sujetos obligados a informar

OBLIGACIONES DEL SUJETO OBLIGADO

Implementar
A INFORMAR A LA UIF - PERU
un Sistema de
Prevencin
Reportar
Remitir Operaciones
Informes de Sospechosas
cumplimient de LAFT
Designar un
o a la UIF
Oficial de
Per
Cumplimiento
Contar con Llevar un
un Manual de Registro de
Prevencin Operaciones
de LAFT
5. Oficial de Cumplimiento

Requisitos
Mnimos para la
Es la persona natural que Comunicacin de
designacin de
colabora en la implementacin la Designacin del
Oficial de
del Sistema de Prevencin del Oficial de
Cumplimiento
LAFIT y es responsable de Cumplimiento
?
vigilar su funcionamiento.
?

Condiciones
Generales Principales
Responsabilidades
del Oficial de
? Cumplimiento

?
5. Oficial de Cumplimiento

Requisitos
Mnimos para la
Es la persona natural que Condiciones Comunicacin de
designacinGenerales
de
colabora en la implementacin la Designacin del
Oficial de
del Sistema de Prevencin del Oficial de
Cumplimiento
LAFIT y es responsable de 1. El Oficial de Cumplimiento Cumplimiento
podr ser el propio
?
vigilar su funcionamiento. Sujeto Obligado (SO) cuando ste sea persona
natural. ?
2. Cuando sea persona distinta al SO, se requiere
que sea de su absoluta confianza, dependa
laboralmente de l y tenga autonoma e
Condiciones independencia en el ejercicio de
Generales Principales
responsabilidades y funciones asignadas.
Responsabilidades
del Oficial de
? Cumplimiento

?
5. Oficial de Cumplimiento

Requisitos
Mnimos para la
Es la persona natural que Condiciones Comunicacin de
designacinGenerales
de
colabora en la implementacin la Designacin del
Oficial de
del Sistema de Prevencin del Oficial de
Cumplimiento
LAFIT y es responsable de 3. Cuando el Sujeto
? Obligado Cumplimiento
sea una persona
vigilar su funcionamiento. jurdica, la designacin del Oficial de
Cumplimiento corresponde al ?
Directorio,
Gerente General u rgano equivalente.
4. Su designacin ser comunicada al
Superintendente Adjunto de la UIF-Per en un
Condiciones plazo no mayor de 5 das hbiles de producida,
Generales Principales
adjuntando la documentacin respectiva.
Responsabilidades
del Oficial de
? Cumplimiento

?
5. Oficial de Cumplimiento

Requisitos
Mnimos para la
Es la persona natural que Comunicacin de
designacin de
colabora en la implementacin la Designacin del
Oficial de
del Sistema de Prevencin del Oficial de
Cumplimiento
LAFIT y es responsable de Cumplimiento
?
vigilar su funcionamiento.
Requisitos mnimos para la designacin o
cambio del OC ?
Sea que el Oficial de Cumplimiento fuere el propio
Sujeto Obligado u otro trabajador designado por el
Directorio, Gerente General y rgano equivalente, se
Condiciones
requiere el cumplimiento
Generales de estos requisitos: Principales
a) Tener experiencia laboral mnima de 1 ao en Responsabilidades
las actividades propias del sujeto obligado. del Oficial de
b) No haber sido condenado ? por la comisin de Cumplimiento
delito(s) doloso(s).
?
5. Oficial de Cumplimiento

Requisitos
Mnimos para la
Es la persona natural que Comunicacin de
designacin de
colabora en la implementacin la Designacin del
Oficial de
del Sistema de
Requisitos Prevencin
mnimos deldesignacin delCumplimiento
para la OC Oficial de
LAFIT y es responsable de Cumplimiento
?
vigilar su funcionamiento.
?
c) No haber sido destituido de cargo pblico o haber sido
cesado en l por falta grave.
d) No tener deudas vencidas por ms de 180 das,
registradas en las centrales de riesgo.
Condiciones
e) Otros que se establezcan. Principales
Generales
Los requisitos a que se refieren los literales b) al d) podrn Responsabilidades
constar en declaracin jurada. del Oficial de
Cumplimiento y tipos
Una vez producida la designacin? del OC por parte del de infraccin por
SO, tiene un plazo no mayor a cinco (5) das hbiles para incumplimiento
comunicarla a la UIF-Per, no comunicar de forma ?
oportuna incurre en una Infraccin Leve. La situacin de
Vacancia no debe de ser mayor treinta (30) das.
5. Oficial de Cumplimiento

Requisitos
Mnimos para
Responsabilidades del la
OC, Tipo de
Es la persona natural que Comunicacin de
designacin
infraccin en caso de de
colabora en la implementacin la Designacin del
Oficial de
Incumplimiento
del Sistema de Prevencin del Oficial de
a) Vigilar Cumplimiento
el cumplimiento del sistema para
LAFIT y es responsable de detectar operaciones sospechosas del
Cumplimiento
?
vigilar su funcionamiento. LAFIT y verificar la aplicacin de las
polticas y procedimientos ?
implementados para el conocimiento del
cliente y del trabajador (Infraccin
Grave).
b) Analizar las operaciones inusuales
Condiciones detectadas, con la finalidad de Principales
Generales determinar las operaciones que podran Responsabilidades del
ser calificadas como sospechosas, Oficial de
llevando control de ellas. (Infraccin Cumplimiento y tipos
Grave).
? de infraccin por
c) Proponer seales de alerta a ser incumplimiento
incorporadas en el Manual de
Prevencin (Infraccin Grave). ?
1/2
5. Oficial de Cumplimiento

Requisitos
Mnimos para la
Es la persona natural que Responsabilidades Comunicacin de
designacindeldeOC, Tipo de
colabora en la implementacin infraccin en caso de la Designacin del
Oficial de
Incumplimiento
del Sistema de Prevencin del Oficial de
Cumplimiento
LAFIT y es responsable de c) kl213 Cumplimiento
?
vigilar su funcionamiento. d) Adoptar las acciones necesarias que
aseguren su capacitacin, la del ?
personal y del sujeto obligado.
(Infraccin Leve).
e) Ser el interlocutor ante la UIF-Per.

Condiciones f) Emitir informes anuales y custodiar los

registros y dems documentos.
Principales
Generales (Infraccin Grave). Responsabilidades del
Oficial de
g) Contar con un Registro de Operaciones Cumplimiento y tipos
y custodiarlo por el plazo establecido
? ( Infraccin Grave)
de infraccin por
incumplimiento

?
2/2
5.1 Informe Anual del Oficial de Cumplimiento

Otras de las obligaciones importantes de los Sujetos

Obligados, es la consistente en enviar a la UIF-Per
dentro de los 45 das que ha culminado el ultimo
semestre del ao, un Informe Anual sobre las
actividades relacionadas con el sistema anti lavado.
La fecha lmite para la remisin de este Informe es el
15 de febrero de cada ao.

Qu debe contener
especficamente el
Informe Anual? Cmo se remite el
Informe Anual?
?
?
5.1 Informe Anual del Oficial de Cumplimiento

Otras de las obligaciones importantes de los

Contenido del Sujetos
Informe Final
Obligados, es la consistente en enviar a la UIF-Per
dentro de los 45 das que ha culminado el ultimo
semestre del ao, un Informe Debe contener al menos:
Final sobre las
actividades relacionadas conel sistema anti lavado.
Estadstica anual de operaciones inusuales y
La fecha lmite para la remisinROS remitidos
de este Informea la
esUIF-Per.
el
15 de febrero de cada ao. Descripcin de nuevas tipologas de operaciones
inusuales y operaciones sospechosas si las
hubiera.
Sealar las polticas de conocimiento del cliente
y del trabajador.
Qu debe contener
especficamente el 1/3
Informe Final? Cmo se remite el
Informe Final?
?
?
5.1 Informe Anual del Oficial de Cumplimiento

Otras de las obligaciones importantes de los

Contenido del Sujetos
Informe Anual
Obligados, es la consistente en enviar a la UIF-Per
dentro de los 45 das que ha culminado el ultimo
semestre del ao, un Informe Final sobre las
Detalle de las actividades realizadas para el
actividades relacionadas con el sistema anti lavado.
cumplimiento del Manual de Prevencin y
La fecha lmite para la remisinCdigo
de este Informe es el
de Conducta, indicando casos de
15 de febrero de cada ao. incumplimiento, medidas correctivas,
actualizaciones.
Mantenimiento de registros de operaciones por
el plazo legal.
Qu debe contener
especficamente el 2/3
Informe Final? Cmo se remite el
Informe Final?
?
?
5.1 Informe Anual del Oficial de Cumplimiento

Otras de las obligaciones importantes de los

Contenido del Sujetos
Informe Final
Obligados, es la consistente en enviar a la UIF-Per
dentro de los 45 das que ha culminado el ultimo
semestre del ao, un Informe Final sobre las
actividades relacionadas con el sistema
Verificacin
anti lavado.
de los legajos personales, en
La fecha lmite para la remisin de cuanto a su contenido
este Informe es el y actualizacin.
15 de febrero de cada ao. Acciones adoptadas respecto de las
observaciones que hubiere formulado la
UIF-Per, de ser el caso, y la oportunidad
de estas.

Qu debe contener
especficamente el 3/3
Informe Final? Cmo se remite el
Informe Final?
?
?
5.1 Informe Anual del Oficial de Cumplimiento
Remisin del Informe Final
Otras de las obligaciones importantes de los Sujetos
Por disposicin de la Circular N 001-2012-SBS,
Obligados, es la consistente en enviar a la UIF-Per
desde el 06 de Enero de 2012 la remisin de los
dentro de los 45 das que ha culminado el ultimo
Informes Anuales se realiza mediante el formato
semestre del ao, un Informe Final sobre las
electrnico IEAOC Informe Electrnico Anual del
actividades relacionadas con el sistema anti lavado.
Oficial de Cumplimiento, disponible en la direccin
La fecha lmite para la remisin de este Informe es el https://plaft.sbs.gob.pe, al cual se
electrnica
15 de febrero de cada ao. accede haciendo uso del cdigo de Usuario (Cdigo
del OC) y Contrasea (Cdigo de la empresa).
Las empresas con 5 o menos trabajadores remiten el
IEAOC recin a partir del 01.01.2013.
Qu debe contener
especficamente el
Informe Final? Cmo se remite el
Informe Final?
?
?
5.2 Registro de Operaciones

Esta obligacin consiste en

registrar, mediante sistemas
manuales o informticos, las
operaciones individuales o
mltiples que realicen los
clientes habituales u ocasionales
por importes iguales o superiores
a los montos establecidos en la
legislacin.

Montos de
Aclaraciones referencia
importantes establecidos en
la legislacin
?
?
5.2 Registro de Operaciones

Esta obligacin consisteAclaraciones

en registrar, mediante
importantes
sistemas manuales o informticos, las operaciones
individuales o mltiples que realicen los clientes
habituales u ocasionales por
El Registro
importes de Operaciones
iguales o no implica que haya
superiores a los montos una transaccin
establecidos inusual ni sospechosa,
en la
legislacin. asimismo no deber ser reportado o enviado a la
UIF-Per, salvo que sea solicitado.
Se deben Registrar aquellas operaciones que
sobrepasen el umbral establecido en las normas.
Puede llevarse mediante sistemas manuales o
informticos, y contendr la informacin mnima
a que se refiere el Anexo N 2 Formulario para
Aclaraciones
el Registro de Operaciones.
importantes
Montos de
referencia
? establecidos en
la legislacin

?
5.2 Registro de Operaciones

Montos de
referencia
establecidos en
la legislacin

?
5.3 Reporte de Operacin Sospechosa

Para la correcta identificacin

de una operacin sospechosa,
es conveniente asimilar tres
conceptos bsicos: 1 Operaciones
Normales

2 Operaciones
Inusuales

3 Operaciones
Sospechosas
5.3 Reporte de Operacin Sospechosa

Para la correcta identificacin

de una operacin sospechosa,
es conveniente asimilar tres
conceptos bsicos: 1
Operaciones Normales
Operaciones
Normales

Son aquellas que no salen de los patrones

de operaciones que conocemos de clientes
y mercado. La operacin tiene una relacin
lgica y se halla dentro de los parmetros
conocidos del mercado. Como se realiza o
paga la operacin es la manera normal en
el que este tipo de operaciones se efectan.
2 Operaciones
Inusuales

El cliente no realiza pedidos especiales o

comportamientos que complican o dificultan
la operacin o el llenado de informacin
requerido.

3 Operaciones
Sospechosas
5.3 Reporte de Operacin Sospechosa

Tipos deidentificacin
Para la correcta Operaciones Normales
de una operacin sospechosa,
es conveniente asimilar tres
conceptos bsicos: 1 Operaciones
Normales

Compra de un numero razonable de

productos.
Preocupacin por el precio del bien.
Negociacin sobre el precio de

venta.
Averiguacin sobre facilidades
pago, o por cuotas.
de 2 Operaciones
Inusuales

Conocimiento del mercado /

productos.
Perfil del cliente coincide con el
producto.
1/2
3 Operaciones
Sospechosas
5.3 Reporte de Operacin Sospechosa

Para la correcta identificacin

de una operacin sospechosa,
es conveniente asimilar tres
1
Tipos de Operaciones Normales
conceptos bsicos:
Operaciones
Normales

Uso de medios de pago conocidos o

comunes:
o Efectivo
o Tarjeta de Crdito
o Transferencia Bancaria
o Tarjeta de Dbito
2 Operaciones
Inusuales

Uso de monedas comunes.

Inters en la compra preguntas.

2/2
3 Operaciones
Sospechosas
5.3 Reporte de Operacin Sospechosa

Para la correcta identificacin

de una operacin sospechosa,
1
Operaciones Inusuales Operaciones
es conveniente asimilar tres Normales
conceptos bsicos:
Son aquellas que debido a:
Su monto o magnitud,
caractersticas particulares, y/o
periodicidad o velocidad de rotacin con

2
que son ejecutadas: Operaciones
Inusuales
1. No guardan relacin con la actividad
econmica del cliente;
2. Salen de los parmetros de normalidad
vigente en el mercado en el que se
desenvuelve el cliente, o
3. No tienen un fundamento legal
evidente.
3 Operaciones
Sospechosas
5.3 Reporte de Operacin Sospechosa

Para la correcta identificacin

de una operacin Algunos comportamientos a
sospechosa,
es conveniente asimilar tres
conceptos bsicos: 1
considerar
Operaciones
Normales

Debe prestarse mayor atencin cuando:

El cliente se niega a presentar su
Documento de Identidad o
identificarse.
Compra en efectivo, pidiendo que se
evite ira una institucin financiera.
2 Operaciones
Inusuales

Compra sucesiva de bienes a muy

corto plazo.
Compra a nombre de terceros

3 Operaciones
Sospechosas
5.3 Reporte de Operacin Sospechosa

Para la correcta identificacin

de una operacin sospechosa,
es conveniente asimilar tres
conceptos bsicos: 1
Operaciones Sospechosas Operaciones
Normales

Son aquellas que habiendo sido

detectadas como inusuales, en base a la
informacin con que cuenta el Sujeto
Obligado, se presume que proceden de
alguna actividad ilcita, o que, por
cualquier motivo, no tengan un
2 Operaciones
Inusuales

fundamento econmico o lcito aparente.

3 Operaciones
Sospechosas
5.3 Reporte de Operacin Sospechosa

Para la correcta identificacin

de una operacin sospechosa,
es conveniente asimilar tres
conceptos bsicos: 1
Reglas aplicables Operaciones
Normales

1. Es importante sealar que en las

situaciones sospechosas que se
presenten, no resulta necesario tener
certeza del delito ni del origen de los
recursos para poder reportar a la UIF-
Per. 2 Operaciones
Inusuales

2. No existen montos mnimos para

enviar un Reporte de Operacin
Sospechosa ROS.

3 Operaciones
Sospechosas
5.4 Informacin accesoria sobre el Reporte de
Operacin Sospechosa

Informacin
mnima que debe
contener el ROS Plazo de
remisin del
ROS
?
?

Garanta de
Confidencialidad
del ROS

?
5.4. Informacin accesoria sobre el Reporte de
Operacin Sospechosa

Informacin mnima

Informacin El ROS deber ser

mnima que debe remitido utilizando el
contener el ROS Plazo de
Formato: Reporte de
remisin del
Operacin Sospechosa,
ROS
? en el que se anotar la
informacin solicitada por
cada Seccin. ?

Garanta de
Confidencialidad
del ROS

?
5.4 Informacin accesoria sobre el Reporte de
Operacin Sospechosa

Plazo de remisin del ROS

Informacin El Reporte de Operacin

mnima que debe Sospechosa (ROS) debe
contener el ROS Plazo de
ser enviado a la UIF-
remisin del
Per por el Oficial de
ROS
? Cumplimiento dentro de
los treinta (30) das
? siguientes de calificada
como sospechosa una
operacin.

Garanta de Formato de Reporte de

Confidencialidad Operacin Sospechosa
del ROS

?
5.4 Informacin accesoria sobre el Reporte de
Operacin Sospechosa

Ejemplo:
Informacin
mnima que debe
contener el ROS Plazo de
Una operacin se realizo el 1 de enero y del
remisin fue
calificada como normal, en ese momento. ROS
El OC detecto el 25?de junio que la misma persona
de la operacin estaba involucrada en un acto
?
ilcito.
Bajo las circunstancias ya expuestas, el Oficial de
Cumplimiento tiene treinta das desde el 25 de
junio para enviar el ROS a la UIF Per.
Garanta de
Confidencialidad
del ROS

?
5.4. Informacin accesoria sobre el Reporte de
Operacin Sospechosa

Garanta de Confidencialidad del ROS

El ROS es un documento de trabajo de la UIF - Per.

Reserva la identidad del Oficial de Cumplimiento.
Informacin
mnima que debe Siempre se deben usar los cdigos secretos
contener el ROS asignados
Plazo de (clave o cdigo secreto).
remisin del o Empresa Reportada se mantiene bajo
La Persona
ROShasta el momento que se judicialice el caso.
reserva
?
Las comunicaciones que la UIF-Per enva al
?
Ministerio Pblico tienen la caracterstica de ser
informes de inteligencia.

Garanta de
Confidencialidad
del ROS

?
5.5. Factores clave para remitir un ROS a la UIF-
Per

Deben considerarse tres factores claves para remitir un

ROS a la UIF-Per
1. Inusualidad: El sujetos obligados debe identificar
porque la operacin es inusual. que es lo que llama
la atencin sobre esta operacin o este cliente?
2. Seales de Alerta: Cuales ha identificado el OC?
3. Anlisis del OC: Tomando en consideracin lo que
sabemos del cliente, de la operacin, del negocio,
entre otros.
4. EL OC puede realizar un anlisis de toda la
informacin y llegar a una conclusin sobre si la
operacin es sospechosa o no.
5.6 ROS: Errores ms comunes
6. Manual para la Prevencin del LAFIT

Una obligaciones principales de los Sujetos

Obligados, es la de elaborar un Manual
para la Prevencin del LAFIT. El Manual
deber contener polticas, mecanismos y
procedimientos para la prevencin del
Lavado de Activos y financiamiento del
terrorismo.

Ms informacin

?
6. Manual para la Prevencin del LAFIT

Una obligaciones principales de losMas informacin sobre el Manual de Prevencin

Sujetos
Obligados, es la de elaborar un Manual
para la Prevencin del LAFIT. El Manual
El Manual debe ser difundido entre el personal
deber contener polticas, mecanismos y
del sujeto obligado, incluido ste tratndose de
procedimientos para la prevencinpersonadel natural, y entre sus accionistas, socios,
Lavado de Activos y financiamientoasociados,
del directores, apoderados o
terrorismo. representantes legales, en caso el sujeto
obligado sea persona jurdica.
Deber incorporar la Gua de Operaciones
Inusuales elaborada por el sujeto obligado.
Deber actualizarse permanentemente.

Ms informacin 1/2

?
6. Manual para la Prevencin del LAFIT

Una obligaciones principales de losMas informacin sobre el Manual de Prevencin

Sujetos
Obligados, es la de elaborar un Manual
para la Prevencin del LAFIT. El Manual
EsteyManual estar a disposicin de la UIF-Per,
deber contener polticas, mecanismos
procedimientos para la prevencincuando del lo requiera.
Lavado de Activos y financiamiento Sedelpublic un Modelo del Manual mediante la
terrorismo. Resolucin SBS N 6115-2011. Puede descargar
una copia de este Modelo desde el botn PDF.

Ms informacin 2/2

?
7. Conocimiento del cliente

Son clientes todas las

personas naturales y
jurdicas a las que el
sujeto obligado presta
algn servicio propio
de su giro o actividad Cmo se
comercial. establece la
identificacin
del cliente?
El conocimiento del
cliente empieza con, la ?
identificacin fehaciente
del mismo.
7. Conocimiento del cliente

Son clientes todas las

personas naturales y
Cmo se establece la identificacin del cliente?
jurdicas a las que el
sujeto obligado presta
algn servicio propioCuando el cliente sea una persona natural:
de su giro o actividad Con la presentacin del DNI, pasaporte o carn Cmo se
comercial. de extranjera, segn corresponda.
establece la
Cuando el cliente sea una persona jurdica: identificacin
Mediante la denominacin o razn social del cliente?

El conocimiento del El Registro nico de Contribuyente o RUC
Domicilio legal ?
cliente requiere por parte
Nombres y apellidos del representante
de los sujetos obligados,
la identificacin Referencia: Resolucin SBS N 486-2008
fehaciente del mismo.
7.1. Polticas de conocimiento del cliente

Qu propsito
cumplen?

?
Algunos ejemplos

?
Cmo se definen?

Algunas bases de datos a utilizar para facilitar la identificacin de un cliente:

Pgina Web de SUNAT, ESSALUD, SAT, etc.
7.1. Polticas de conocimiento del cliente

Propsito que cumplen

Qu propsito
cumplen?
El propsito es poder contestar
ciertas interrogantes sobre el
? cliente como: Quin es y a
qu se dedica? Dnde realiza Algunos ejemplos
su actividad? Qu tipos de
clientes tiene? Quienes son
los beneficiarios o verdaderos
?
dueos?
Cmo Es una Persona
se definen?
Polticamente Expuesta? Es
un cliente ocasional o habitual?
?

Algunas bases de datos a utilizar para facilitar la identificacin de un cliente:

Pgina Web de SUNAT, ESSALUD, SAT, etc.
7.1. Polticas de conocimiento del cliente

Cmo se definen?

Qu propsito Las polticas de conocimiento

cumplen? del cliente varan de acuerdo al
tipo de sujetos obligados.
Algunos sujetos obligados,
? debido a la naturaleza de sus
productos y relacin
Algunos ejemploscon el
cliente pueden pedir mas
informacin que otros. Dichas
polticas las establece el ?
propio
Cmo se definen? sujeto obligado, y dependen de
la naturaleza de su negocio.

Algunas bases de datos a utilizar para facilitar la identificacin de un cliente:

Pgina Web de SUNAT, ESSALUD, SAT, etc.
7.1. Polticas de conocimiento del cliente

Algunos ejemplos
Qu propsito
cumplen?
Algunos ejemplos de Polticas
de conocimiento del cliente
? incluyen:
Solicitarle copia o apuntar Algunos ejemplos
el DNI del cliente.
La firma de contratos.
Antecedentes de ingresos. ?
Firma
Cmo dese Declaraciones
definen?
Juradas.

Algunas bases de datos a utilizar para facilitar la identificacin de un cliente:

Pgina Web de SUNAT, ESSALUD, SAT, etc.
8. Capacitacin Anual

Los sujetos obligados

debern brindar por lo
menos una (1) capacitacin
al ao, que les permita a sus
oficiales de cumplimiento,
trabajadores, Gerente
General, o Administrador o el
que haga sus veces, as
como al Directorio, estar
Alcances y soporte
instruidos en materia de
prevencin del LAFIT.
Los nuevos trabajadores debern ser
informados adecuada y oportunamente
sobre los alcances del sistema.
El Portal de aprendizaje a distancia de la
SBS cuenta con Mdulos de Capacitacin,
como el presente curso que pueden ser
utilizados por los sujetos obligados para
complementar la capacitacin de su
personal.
9. El proceso de supervisin a Sujetos Obligados

El proceso de supervisin a los

Sujetos Obligados, por parte de la
UIF-Per, se realiza bajo dos Comprende la evaluacin de:
consideraciones: Evaluacin del Tamao de la organizacin
Evaluando del sector al que sector Ubicacin
pertenecen Riesgo de LAFT
Evaluando el cumplimiento de las
obligaciones impuestas en la ley.

Comprende la evaluacin de:

Remisin del Oficial de Cumplimiento.
Remisin de Reportes de Operacin Sospechosa.
Evaluacin del Participacin en actividades de capacitacin.
cumplimiento
Existencia y contenido del Manual de Prevencin de LAFT.
Registro de Operaciones Inusuales.
Registro de Operaciones de Mayor cuanta.
9.1 Aspectos bsicos de supervisin

La supervisin puede efectuarse

a dos niveles:
Evaluacin
A nivel extra situ
Extra situ
A nivel in situ
Veamos algunos detalles:
? Evaluacin
In situ

El proceso de
supervisin

?
Ver
Ver Grfico
Grfico
9.1 Aspectos bsicos de supervisin

La supervisin que desarrolla la

Unidad deEn Inteligencia Financiera
qu consiste?
a los Sujetos Obligados puede Evaluacin
efectuarseLaa dos evaluacin
niveles: extra situ Extra situ
A nivelconsiste en una revisin de
extra situ
los documentos remitidos por
A nivelelin situ
sujeto obligado al ? Evaluacin
supervisor.
Veamos algunos Para el efecto, se
detalles: In situ
podr contar con los Informes
de los Oficiales de
Cumplimiento, Informes de ?
Auditoria u otros documentos
de las empresas
El proceso de
supervisadas, como insumo
supervisin
informativo.

?
Ver
Ver Grfico
Grfico
9.1 Aspectos bsicos de supervisin
En qu consiste?

La evaluacin in situ consiste en

La supervisin que desarrolla la
una revisin de los documentos e
Unidad de Inteligencia Financiera
informacin del sujeto obligado
Evaluacin
a los Sujetos Obligados puede
en las oficinas Extra
de este,
situ e incluye
efectuarse a dos niveles:
una revisin mas minuciosa de la
A nivel extra situ informacin. Se deja una
A nivel in situ constancia de la visita y, de ser
? el Evaluacin
caso, recomendaciones para In situ
Veamos algunos detalles:
mejora. Dependiendo del tipo de
visita, tambin podra darse el
inicio de un Procedimiento ?
Administrativo Sancionador

El proceso de
supervisin

?
Ver
Ver Grfico
Grfico
9.1 Aspectos bsicos de supervisin

La supervisin que desarrolla la

Cmo se desarrolla el proceso?
Unidad de Inteligencia Financiera
a los Sujetos Obligados puede Evaluacin
efectuarse a dos niveles: Extra situ
A nivel extra situ El proceso de supervisin comienza
con el desarrollo de una visita de
A nivel in situ inspeccin al sujeto obligado, ? Evaluacin
Veamos algunos detalles: procedindose a elaborar un In situ
informe explicndose los resultados
de esta visita y, por cuyo mrito se
decide el inicio del proceso ?
sancionador o el archivamiento del
asunto; comenzando nuevamente
El proceso de otra visita de inspeccin.
supervisin

?
Ver
Ver Grfico
Grfico
9.1 Aspectos bsicos de supervisin

La supervisin que desarrolla la Grfico: Proceso de Supervisin

Unidad de Inteligencia Financiera
del Per a los Sujetos Obligados Evaluacin
puede efectuarse a dos niveles: Extra situ
A nivel extra situ
A nivel in situ ? Evaluacin
Veamos algunos detalles: In situ

El proceso de
supervisin

?
Ver
Ver Grfico
Grfico
9.2 La evaluacin de la informacin

Polticas
Plan de
Conocimiento
capacitacin
del cliente
del personal

Determinacin
de operaciones Legajo del
inusuales y personal
Registro de
sospechosas
Operaciones
10. Reglamento de Infracciones y Sanciones en
materia de LAFT

Existe un Reglamento de Infracciones y

Sanciones en Materia de LAFT aplicable a los
Sujetos Obligados bajo la supervisin de la Categoras de
Unidad de Inteligencia Financiera del Per. infracciones

Por Resolucin SBS N 8930-2012 publicada

el 01 de diciembre de 2012, se aprobaron
diversas modificaciones e incorporaciones al LEVES
LEVES
citado Reglamento.

GRAVES
GRAVES
A qu llamamos
infracciones? Tipologa de las
infracciones
?
MUY
MUY GRAVES
GRAVES
?
10. Reglamento de Infracciones y Sanciones en
materia de LAFT

Existe un Reglamento de Infracciones y

Sanciones en Materia de LAFT aplicable a los Categoras de
Sujetos Obligados bajo la supervisin de la infracciones
Unidad de Inteligencia Financiera del Per.

Por Resolucin SBS N 8930-2012 publicada

el 01 de diciembre de 2012, se aprobaron
diversas modificaciones e incorporaciones al LEVES
LEVES
citado Reglamento.

GRAVES
GRAVES
A qu llamamos
infracciones? Tipologa de las
infracciones
?
MUY
MUY GRAVES
GRAVES
?
10. Reglamento de Infracciones y Sanciones en
materia de LAFT

Existe un Reglamento de Infracciones y

La tipologa de las infracciones
Sanciones en Materia de LAFT aplicable a los Categoras de
Sujetos Obligados bajo la supervisin de la infracciones
Unidad de Inteligencia Financiera del Per.

Por Resolucin SBS N 8930-2012 publicada La tipologa de las infracciones se encuentra

el 01 de diciembre de 2012, se aprobaron detallada en el Anexo 1 de laLEVES
Resolucin SBS
diversas modificaciones e incorporaciones N
al 8930-2012 publicada el 01 LEVES
de diciembre
citado Reglamento. del 2012

GRAVES
GRAVES
A qu llamamos
infracciones? Tipologa de las
infracciones
?
MUY
MUY GRAVES
GRAVES
?
10.1 Relacin de infracciones: Infraccin Leve

Tipo de Persona Persona

Infraccin Natural Jurdica
Amonestacin
Infraccin Amonestacin Multa no
Leve Multa no menor a 0.50
menor a 0.15 y hasta 10
y hasta 3 UITs UITs
El importe de la UIT para el ao 2013 es de S/. 3,700.00
Nuevos Soles.
10.2 Relacin de infracciones: Infraccin Grave

Tipo de Persona Persona

Infraccin Natural Jurdica

Multa no Multa no
Infraccin
menor a 0.50 menor a 2 y
Grave
y hasta 6 UITs hasta 20 UITs

El importe de la UIT para el ao 2013 es de S/. 3,700.00

Nuevos Soles.
10.3 Relacin de infracciones: Infraccin Muy Grave

Tipo de Persona Persona

Infraccin Natural Jurdica
Multa no
Multa no
Infraccin menor a 7 y
menor a 4 y
Muy Grave hasta 100
hasta 15 UITs
UITs
El importe de la UIT para el ao 2013 es de S/. 3,700.00
Nuevos Soles.
 Comunicacin con la UIF - Per

La pgina Web de la UIF-Per es una herramienta de

gran utilidad:
www.sbs.gob.pe/UIF

Informacin acerca de la UIF Per

Legislacin Nacional e Internacional sobre Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo.
Preguntas Frecuentes
Estadsticas operativas
Tipologas de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo
Material de capacitacin
Muchas gracias