CURSO

Articulacin POA - Presupuesto

Elio Yamil Vargas Fuentes

Mayo, 2016
 Contenido

2 ARTICULACIN POA - PRESUPUESTOS

2.1 Aspectos Generales
2.2 Articulacin de la Planificacin
2.3 Elaboracin de PEI
2.4 Elaboracin de POA -
Presupuesto
2.5 Articulacin POA - Presupuesto
2.6 Seguimiento POA - Presupuesto
Captulo 2. Articulacin
POA - Presupuestos

2.1 Aspectos Generales

Planificar para Formular el Presupuesto

PLAN DE DESARROLLO
ECONMICO Y SOCIAL - PDES
PLAN SECTORIAL DE DESARROLLO
INTEGRAL, PLAN TERRITORIAL DE
DESARROLLO INTEGRAL Y PLAN DE
GESTIN TERRITORIAL
COMUNITARIA
PLAN ESTRATEGICO
INSTITUCIONAL - PEI

PLAN OPERATIVO ANUAL -

POA

PRESUPUESTO DE
INGRESO Y GASTOS
Gestin Presupuestaria y Resultados

Planificac Presupue Evaluaci

Ejecucin RESULTADOS
in sto n
:
Determinacin y Cronograma de Seguimiento
Determinacin de Asignacin de ejecucin de gastos al
Recursos, para el en base
Misin, visin, cumplimiento de Disponibilidad de
cumplimient
Objetivos y Metas POA en el marco recursos y o de los
de Gestin del PDES, Polticas certificacin
Sectoriales y PEI presupuestaria
Objetivos y
Asignacin de Metas
POA recursos oportunos establecidos
Programacin de y suficientes para
Institucional Ingresos y Gastos, producir bienes y en el POA,
Tech

orientados en el
Tech

en base Directrices prestacin servicios,

PDES ,
oo

marco del PDES, y clasificadores para el

Polticas presupuestarios cumplimiento de Polticas
Sectoriales y PEI los Objetivos y
Cambio social, Esfuerzo Fiscal metas.
Sectoriales y
Produccin y/o CreacinPEI
del Valor
productivo, para el
prestacin de pblico (medidos
econmico y cumplimiento de
bienes y servicios y observables)
cultural metas y objetivos
Instrumentos orientados Calidad en la
Sistemas de informacin
a buscar la consistencia, satisfaccin de la
orientados para la toma
eficiencia, eficacia y Produccin y/o
de decisiones
efectividad prestacin de ByS
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Articulacin del POA y Presupuesto
GESTIN
SEGUMIENTO
PRESUPUESTARIA EJECUCIN
Y EVALUACIN

PROGRAMACIN INDICADORES
TRIMESTRAL DE GESTIN

PLANIFICACI PRESUPUEST Las entidades pblicas, para

N O realizar modificaciones
presupuestarias debern
Formulacin en SIGEP y SISIN efectuar ajustes al POA.

TRANSPARENCIA FISCAL

PARTICIPACIN SOCIAL CONTROL SOCIAL

 Ejecucin Presupuestaria
Asignacin de Responder a las No comprometer
Recursos para la actividades ni devengar
definidas en los gastos sin contar
produccin y/o programas y con presupuesto
prestacin de proyectos Disciplina
bienes y servicios establecidos Presupuestaria
Planificaci
n Gastos
Productos

La Modificacin
Recursos Presupuestaria,
Reales debe estar
acompaada de
Recursos la modificacin
Financieros de la
planificacin
anual o POA
Modificacione
s

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Fuente: Seminarios y Talleres efectuados para la formulacin del presupuesto y plurianual
 Seguimiento y Evaluacin

EVALUACIN DE LA EJECUCIN PRESUPUESTARIA

Entidad Pblica
Sociedad civil organizada

INFORMACIN FSICO - FINANCIERA

Clara, veraz, transparente y oportuna
Control social

IMPACTOS SOCIALES
Corto plazo
Mediano y largo plazo

Fuente: Seminarios y Talleres efectuados para la formulacin del presupuesto y plurianual

Transparencia Fiscal
Capacidad de las Entidades
Pblicas para mostrar los
resultados obtenidos con el
uso y destino de los recursos

Portal Informtico, paneles y

Audiencias pblicas y
otros medios de Comunicacin
Difusin peridica
rendicin de objetivos
de cuentas
Social

Fuente: Seminarios y Talleres efectuados para la formulacin del presupuesto y plurianual

 Captulo 2. Articulacin
POA - Presupuestos

2.2 Articulacin de la Planificacin

Articulacin de la Planificacin

PDES-PSDI- PEI POA

PTDI-PCGI

Alineacin Objetivos Objetivos

con las Estratgic de Gestin
polticas os Resultado
nacionales Resultado s de
y s Gestin
sectoriales estratgic Indicadore
os s de
Indicadore Gestin
s
estratgic
os
Captulo 2. Articulacin
POA - Presupuestos

2.3 Elaboracin de PEI

Alineacin con la Planificacin de mediano
plazo - PEI
Alineacin con la Planificacin de mediano
plazo - PEI
 Captulo 2. Articulacin
POA - Presupuestos

2.4 Elaboracin de POA - Presupuesto

Red de Produccin

1. Identificar los Insumos.

2. Evaluar que insumos
intervienes en mas de un
proceso de produccin.
3. Identificar los productos
terminales (los mismos
deben responder a
objetivos estratgicos).
4. Determinar si estos
productos terminales son
independientes o
conjuntos.
5. Realizar la Red de
produccin.
Red Organizacional

1. Determinar las
Direcciones
Administrativas
2. Determinar las Unidades
Ejecutoras
Red de Acciones Presupuestarias

1. Determinar si la red de
acciones es directa o
indirecta
2. Determinar el programas
y Actividad Central
3. Determinar los
programas y actividades
especficos
4. Determinar los proyectos

5. Es importante que la red

de acciones
presupuestaria tenga
coherencia con la red de
produccin y la red
organizacional
Alineacin con la Planificacin de corto
plazo - POA
Planificacin de corto plazo - POA
Programacin de Presupuesto
 Captulo 2. Articulacin
POA - Presupuestos

2.5 Articulacin POA - Presupuesto

Red de Produccin

Se debe calcular el
valor de los
insumos con precio
y cantidad
Red Organizacional
Se debe asignar cdigo a cada
DA y UE

Se debe asignar los insumos a

DA y UE
Red de Acciones Presupuestarias
Se debe asignar cdigo a cada
Programa, proyecto y actividad
Red de Acciones Presupuestarias
Se debe asignar los insumos a DA y UE, programas, proyectos
y actividades
 Captulo 2. Articulacin
POA - Presupuestos

2.6 Seguimiento POA - Presupuesto

Seguimiento POA Presupuesto, Segundo
Trimestre
Seguimiento POA Presupuesto, Segundo
Trimestre
 GRACIAS

Elio Yamil Vargas Fuentes

Mayo, 2016