AUDITORIA INTERNA

INTEGRANTES

CHAVES AREVALO JANINA

CHUCAS PARIACURI KEYLA
ROJAS GARCIA RAUL
ULLOQUE FERNANDEZ LICIA
WENINGER RAMIREZ ELMID

1
 PROGRAMA DE AUDITORIA DE LA GESTION Y SUPERVISION DE SEGURIDAD DE LA
AGENCIA

CLIENTE: AUDITORIA A:
HORAS HORAS HECHO REF
N OPERACION FECHA
ESTIMADAS REALES POR P/T

INTRODUCCION

La gestin y supervisin de seguridad de

la agencia nos sirve para poder identificar
cuales son los activos que se deben
proteger, identificar las formas de reducir
los riesgos y disear un plan para
reducirlos hasta niveles aceptables. El
buen control de la agencia nos va a
ayudar a prevenir robos, desfalcos
internos, que se filtre informacin
confidencial, entre otros

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Revisin del cumplimiento de procedimientos

de apertura y cierre de agencia y bveda
Revisin de duplicados de llaves y claves
bajo custodia
Revisin de los procedimientos de
emergencia
Verificar que solo funcionarios tengan acceso

2
a recintos y sistemas del banco
 HORAS HORAS HECHO REF
N OPERACION FECHA
ESTIMADAS REALES POR P/T
PROCEDIMIENTOS

3
Usted en calidad de auditor interno del Banco Nuevo Mundo visita la Agencia Paruro, inicia su
trabajo presentndose al Administrador quien al mismo tiempo es el Cajero de la Agencia, y
tiene solo dos ventanillas de atencin al publico y una plataforma.
Del arque practicado a la Bveda encuentran un faltante en el efectivo ME de US$ 300
dlares, as mismo encontr en bveda 5 tarjetas de crdito y 10 tarjetas de debito retenidas
por el cajero automtico, el stock de chequeras mostraba un total de 100 chequeras y el
registro auxiliar sealaba 102 chequeras, as mismo el control del stock de CBME indicaba que
existan 20 CBME en Blanco sin embargo encontr solo 18.
Asi mismo verifico que se ha emitido dos Cheques de gerencia sin el cobro de la comisin
respectiva del 5% del monto de cada cheque, el importe de los cheques de gerencia emitidos
en esa condicin es de S/ 200,000 nuevos.
La explicacin que ha recibido es que el empleado de ventanilla es el encargado de la emisin
de cheques y recin tiene dos das en el puesto y no conoce la norma que se sigue para este
procedimiento.

1.- identifica las diferentes ocurrencias en la supervisin de la agencia relacionado

2.- plantea las alternativas de solucin a los problemas detectados

4
 HORAS HORAS HECHO REF
N OPERACION FECHA
ESTIMADAS REALES POR P/T

INTRODUCCION

La supervisin del efectivo, polticas

y atencin al cliente en una agencia
nos sirve para llevar el control y
seguimiento del dinero de bveda;
as como el manejo adecuado de
las polticas internas del banco que
establecen la seguridad y el
correcto funcionamiento de las
operaciones de efectivo y
valorados.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Verificar que el saldo contable de la

cuenta de caja sea el mismo que el
resultado al contar los billetes,
monedas y cheques que ah se
encuentren
PROCEDIMIENTOS

5
Arqueos de saldos fsicos y contables
6