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le Trsorier
- Ses misions
- Sa place dans lentreprise
Lencaisse
Caisse, Chq, compte
vue
La trsorerie nette
La trsorerie potentielle
Les objectifs de la gestion de trsorerie
Renault DAF
Maroc
trsorerie comptabilit contrle de gestion
DAF
Comptabilit Contrle de
gestion
Comptabilit
(banque, caisse)
Risque de Change
marchs Liquidit
Bourse
Risques
financiers
Risque de
Crdits
Dfaut
Signature Spread
Risque de change
a/ risque de change de transaction:
Risque qui apparait ds quune entreprise ralise des
oprations dans une monnaie diffrente de sa
monnaie de rfrence , Ce risque provient de
lcart entre les date effective de lopration;
comptabilisation et du rglement ainsi que la
conversion des dettes et des crances libells en
devises.
Risque de change conomique:
risque macroconomique lis lvolution de la cotation
des diffrentes devises; impact la valeur de
lentreprise (dvaluation du Yuan chinois / $)
Cotation des matires premires en devises.
Risque de change de traduction: Il concerne les tats
financiers tablis en devises, lors de la consolidation des
comptes dun groupe; un cart de conversion apparat
suite lutilisation de 3 taux de change: cours de clture,
cours moyen et cours historique.
Le risque de taux dintret
Risque de prix de matires premires
Le risque de liquidit:
Deux approches pour le risque liquidit
1-risque qu' prouve une entreprise honorer ses
engagements.
2- risque de liquidit provient de labsence ou insuffisance
de titres cots sur le march.
Les risques de crdit
Le risque de dfaut: le risque de non
remboursement en temps et en heure de la dette
dune entreprise, Ce risque provient dune
modification de notation