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BIENVENIDOS
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MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL

INTERNO – MECI.

PRODUCTOS RESULTADO
DE LA
IMPLEMENTACIÓN
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OBJETIVOS:
Promover la Implementación del Sistema de Control
Interno en el Estado Colombiano.
Socializar la Metodología del DAFP, para la
Implementación del MECI.
Presentación de Productos resultantes de la
implementación del MECI y sus evidencias.
Elaboración de un prediagnóstico e identificación de
estrategias para la implementación del MECI en las
diferentes entidades municipales.
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Art. 209 Dto. 1826 de 1994
Ley 87 de 1993
CONTROL
INTERNO Art. 269 Dto. 1537 de 2001

Dto. 1599 de 2005

Art. 189 Ley 489 de 1998 Dto. 2145 de 1999

CONTROL DE Art. 343 Ley 152 de 1994 Conpes 3294 de

GESTIÓN 2004 (SINERGIA)
CONSTITUCIÓN
POLÍTICA
Art. 267 Resoluciones
CONTROL
FISCAL Ley 42 de 1993 Orgánicas (5580
Art. 268
de 2004)

CONTROL
CONTABLE Art. 354 Ley 298 de 1996 Res. 357 de 2008

Art. 34: Deberes

del SP: Adoptar el
SCI y la Función
CONTROL de Auditoría
DISCIPLINARIO
Art. 277 Ley 734 de 2002
Interna
Independiente
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SISTEMA DE CONTROL INTERNO (L87/93)

El Control Interno es un sistema integrado por el
esquema de organización y el conjunto de los
planes, métodos, principios, normas,
procedimientos y mecanismos de verificación y
evaluación adoptados por una entidad con el fin de
procurar que todas las actividades, operaciones y
actuaciones, así como la administración de la
información y los recursos se realicen de acuerdo
con las normas constitucionales y legales vigentes,
dentro de las políticas trazadas por la dirección y en
atención a las metas u objetivos previstos.
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SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CONTROL CONTROL DE
ESTRATÉGICO GESTIÓN

Métodos,
Procedimientos
Esquema de organización Actividades, Operaciones,
Planes, Principios, Actuaciones, Administración
Normas, Políticas, de la Información y
Metas u Objetivos Administración de los
Recursos

Mecanismos de Verificación
Y Evaluación CONTROL DE
EVALUACIÓN
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PHVA MECI - SGC República de Colombia

4. Requisitos
generales
5. Responsabilidad
de la Dirección
6. Gestión de
8. Medición, recursos
Análisis y
Mejora

7. Realización del
producto o
servicio
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QUE ES EL MECI?

Es el Modelo Estándar de
Control Interno que
permite el diseño,
desarrollo y operación
del Sistema de Control
Interno en las Entidades
del Estado.
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OBJETIVO GENERAL DEL MECI

Coadyuvar al logro de los objetivos
institucionales permitiendo:
• Establecer las acciones,
• Las políticas, los métodos, los
procedimientos y
• Los mecanismos de prevención, control,
evaluación y de mejoramiento continuo
de la Entidad Pública.
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Capacidad de cada servidor

público para controlar su
F AUTOCONTROL trabajo detectar desviaciones
y efectuar correctivos.
U
N
D Aplicar de manera participativa
A AUTORREGULACIÓN los métodos y procedimientos
M establecidos en la normatividad
que permitan el desarrollo e
E implementación del SCI.
N
T AUTOGESTIÓN Capacidad para interpretar,
O coordinar y aplicar la función
administrativa que le ha sido
S asignada
 SUBSISTEMAS COMPONENTES ELEMENTOS
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•ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS

1.1. AMBIENTE DE
ÉTICOS. de la Función Pública
•DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
CONTROL. República de Colombia
•ESTILO DE DIRECCIÓN.
•PLANES Y PROGRAMAS.
1. SUBSISTEMA DE 1.2. •MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS.
CONTROL DIRECCIONAMIENT

METODOLOGÍA DE DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN

•ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ESTRATÉGICO O ESTRATÉGICO.
•CONTEXTO ESTRATÉGICO.

PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACION

•IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
1.3. •ANÁLISIS DE RIESGOS.
ADMINISTRACIÓN •VALORACIÓN DE RIESGOS.
DE RIESGOS. •POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

•POLÍTICAS DE OPERACIÓN.
•PROCEDIMIENTOS.
2.1. ACTIVIDADES •CONTROLES.
DE CONTROL. •INDICADORES.
•MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
2. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE 2.2. INFORMACIÓN. •INFORMACIÓN PRIMARIA.
•INFORMACIÓN SECUNDARIA.
GESTIÓN
•SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

2.3. •COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL.

COMUNICACIÓN •COMUNICACIÓN INFORMATIVA.
PÚBLICA. •MEDIOS DE COMUNICACIÓN.

•AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL

3.1.
•AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN.
AUTOEVALUACIÓN.

3. SUBSISTEMA DE • EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL

CONTROL DE 3.2. EVALUACIÓN INTERNO.
EVALUACIÓN INDEPENDIENTE. • AUDITORÍA INTERNA.

3.3. PLANES DE •PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL.

MEJORAMIENTO. •PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL.
•PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.
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ROLES PARA LA
IMPLEMENTACION DEL
MECI 1000:2005
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Responsabilidades para la
Implementación del MECI 1000:2005

• Departamento Administrativo de la Función

Pública.
• Representante Legal
• Comité de Coordinación de Control Interno
• Representante de la Dirección
• Equipo MECI
• TODOS LOS SERVIDORES PUBLICOS DE LA
ENTIDAD
• Oficina de Control Interno
(responsable de la evaluación independiente)
 Departamento
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Administrativo
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VALIDACIÓN DE ROLES República
República de Colombia
de Colombia
Y RESPONSABILIDADES:
ROLES Y RESPONSABILIDADES
Informa en tiempo real los inconvenientes detectados
COMITÉ DE Fija Políticas de Mejoramiento
COORDINACIÓN
DE CONTROL Evaluador Independiente
INTERNO
GOBERNANTE
O GERENTE Establecer, Desarrollar y Mantener. JEFE DE
CONTROL
PÚBLICO Formular, Orientar Dirigir y
INTERNO
Coordinar el proyecto.
R. DIRECCIÓN Diseñar Métodos y
Procedimientos.

Responsabilidad EQUIPO MECI

de Implementar SERVIDORES Aplicarlos.
el SCI PÚBLICOS

Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI

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OFICINA DE CONTROL INTERNO

El rol es de:

• Acompañar y asesorar
• Realizar evaluaciones
• Fomentar la cultura del autocontrol
• Coordinar la identificación de los riesgos
• Relación con los entes externos.

No ejecutan, ni administran el control facilitan el

mejoramiento de los procesos
organizacionales por medio de la evaluación
independiente.
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SUBSISTEMA DE
CONTROL ESTRATEGICO
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SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

Su objetivo es la creación de
una cultura organizacional
fundamentada en el control a
los procesos de
direccionamiento estratégico,
administrativos y operativos de
la entidad.

Administra el riesgo
cumplimiento de los del no
objetivos institucionales y
legales.
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SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

CONTEMPLA:
• La función constitucional y legal de la entidad
• El entendimiento de la misión para la cual fue creada,
• La contribución al cumplimiento de los fines del Estado
• Claridad de las necesidades y/o expectativas de las
comunidades
• Debe establecer en forma consensuada y participativa, el
estándar de control a la conducta de la organización
• Garantizar la transparencia, la ética institucional y el buen
servicio público.
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AMBIENTE DE CONTROL
• Garantiza el cumplimiento de
los objetivos misionales de la
entidad y de las funciones de
cada uno de los servidores
públicos.
• Generan un clima de
confianza propicio para el
logro de los objetivos.
• Aplicación de políticas justas,
equitativas y transparentes en
los procesos relacionados
con el Desarrollo del Talento
humano (selección,
inducción, formación y
capacitación).
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AMBIENTE DE CONTROL

• Guía y orienta las acciones de

la entidad pública
• Genera autoridad y confianza
• Se compromete con el
control y cumplimiento de la
misión, visión, planes y
programas;
• Utiliza adecuadamente los
recursos, con transparencia y
eficiencia.
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SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

COMPONENTES ELEMENTOS
SUBSISTEMA DE CONTROL

• Acuerdos, Compromisos o Protocolos

AMBIENTE DE Éticos
ESTRATÉGICO

CONTROL • Desarrollo del Talento Humano

• Estilo de Dirección

• Planes y Programas
DIRECCIONAMIENTO • Modelo de Operación
ESTRATÉGICO • Estructura Organizacional

• Contexto Estratégico
ADMINISTRACIÓN DE • Identificación de Riesgos
• Análisis de Riesgos
RIESGOS • Valoración de Riesgos
• Políticas de Administración de Riesgos
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A. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO:

COMPONENTE: DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO.

OBJETIVO:

Definir los instrumentos que permitan

el control y que contribuirán al logro
de los objetivos estratégicos. Se
desarrolla a través de planes y
programas modelo de operación y
gestión de la Entidad.
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SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

COMPONENTES ELEMENTOS
SUBSISTEMA DE CONTROL

• Acuerdos, Compromisos o Protocolos

AMBIENTE DE Éticos
ESTRATÉGICO

CONTROL • Desarrollo del Talento Humano

• Estilo de Dirección

• Planes y Programas
DIRECCIONAMIENTO • Modelo de Operación
ESTRATÉGICO • Estructura Organizacional

• Contexto Estratégico
ADMINISTRACIÓN DE • Identificación de Riesgos
• Análisis de Riesgos
RIESGOS • Valoración de Riesgos
• Políticas de Administración de Riesgos
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COMPONENTE: ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO.

OBJETIVO:
Controlar aquellos eventos
que puedan afectar el
cumplimiento de los
objetivos de la Entidad.
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SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

COMPONENTES ELEMENTOS
SUBSISTEMA DE CONTROL

• Acuerdos, Compromisos o Protocolos

AMBIENTE DE Éticos
ESTRATÉGICO

CONTROL • Desarrollo del Talento Humano

• Estilo de Dirección

• Planes y Programas
DIRECCIONAMIENTO • Modelo de Operación
ESTRATÉGICO • Estructura Organizacional

• Contexto Estratégico
ADMINISTRACIÓN DE • Identificación de Riesgos
• Análisis de Riesgos
RIESGOS • Valoración de Riesgos
• Políticas de Administración de Riesgos
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EJEMPLO SOBRE LA
ADMINISTRACION DEL
RIESGO
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SUBSISTEMA CONTROL DE
GESTION
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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

Componentes de Control
que al interrelacionarse
entre sí, aseguran el control
a la ejecución de los
procesos de la entidad
pública, orientándola a la
consecución de los
resultados y productos
necesarios al cumplimiento
de su misión.
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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

• Construye estándares de Control necesarios para

autocontrolar el desarrollo de las operaciones
• Tomando como base los lineamientos del
Subsistema de Control Estratégico.
• Se compone de estándares de control que deben ser
diseñados, adoptados e integrados a la operatividad
del Modelo de Operación.
• Busca el cumplimiento de los resultados esperados,
en el proceso Direccionamiento Estratégico de la
entidad.
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ACTIVIDADES DE CONTROL

• Asegura la obtención de los resultados, bienes o servicios

definidos para cada uno de los Procesos,
• Cumplimiento de las directrices estratégicas, establecidas por
la administración en los Componentes Ambiente de Control,
Direccionamiento Estratégico y Administración del Riesgo,
• Son acciones de prevención frente a los posibles Riesgos que
pueden afectar la operación y la gestión,
• Inciden en la eficiencia, eficacia, efectividad y transparencia
previstas por la entidad.
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MANUAL DE OPERACIÓN
• Normas que establecen objetivos, estructura y
funciones de la entidad.
• Acto Administrativo de adopción o modificación del
Sistema de Control Interno.
• Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos.
• Misión y Visión.
• Objetivos.
• Mapa de Procesos.
• Caracterización de Procesos incluyendo los
indicadores y controles.
• Normograma de la entidad.
• Descripción de procesos.
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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

COMPONENTES ELEMENTOS
SUBSISTEMA DE CONTROL

•Políticas de Operación
ACTIVIDADES DE •Procedimientos
DE GESTIÓN

CONTROL •Controles
•Indicadores
•Manual de Operación

•Información Primaria
INFORMACIÓN
•Información Secundaria
•Sistemas de Información

COMUNICACIÓN •Comunicación Organizacional

PÚBLICA •Comunicación Informativa
•Medios de Comunicación
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INFORMACION

• Vincula a la entidad con su entorno y permite la

ejecución de las operaciones internas.
• Determina la utilidad y confiabilidad de los
resultados de los procesos informados a las partes
interesadas.
• Desde las actividades de control, y teniendo en
cuenta los planes y programas y el modelo de
operacion, se deben diseñar políticas y mecanismos
de consecución, captura, procesamiento y
generación de datos y registros.
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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

COMPONENTES ELEMENTOS
SUBSISTEMA DE CONTROL

•Políticas de Operación
ACTIVIDADES DE •Procedimientos
DE GESTIÓN

CONTROL •Controles
•Indicadores
•Manual de Operación

•Información Primaria
INFORMACIÓN
•Información Secundaria
•Sistemas de Información

COMUNICACIÓN •Comunicación Organizacional

PÚBLICA •Comunicación Informativa
•Medios de Comunicación
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COMUNICACIÓN PUBLICA

La administración pública deberá establecer

mecanismos y definir instrumentos que le permitan:
• Comunicar oportuna y adecuadamente la
información necesaria a la operación de los
procesos internos,
• Canales adecuados con el entorno y con los
usuarios o grupos de interés,
• Utilizar los medios de comunicación efectivos para
tales fines y para la rendición de cuentas a la
comunidad.
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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

COMPONENTES ELEMENTOS
SUBSISTEMA DE CONTROL

•Políticas de Operación
ACTIVIDADES DE •Procedimientos
DE GESTIÓN

CONTROL •Controles
•Indicadores
•Manual de Operación

•Información Primaria
INFORMACIÓN
•Información Secundaria
•Sistemas de Información

COMUNICACIÓN •Comunicación Organizacional

PÚBLICA •Comunicación Informativa
•Medios de Comunicación
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SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
EVALUACION
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SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN

SUBSISTEMA DE CONTROL

COMPONENTES ELEMENTOS
DE EVALUACIÓN

•Autoevaluación del Control

AUTOEVALUACIÓN
•Autoevaluación de Gestión

EVALUACIÓN •Evaluación del SCI

INDEPENDIENTE •Evaluación de la Gestión (AI)

PLANES DE •Institucional
MEJORAMIENTO •Funcional
•Individual
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Elaboración del Normograma.

La entidad, a fin de garantizar el control

de cumplimiento, debe elaborar un
Normograma con las normas de carácter
constitucional, legal, reglamentario y de
autorregulación que le son aplicables,
verificando a través del desarrollo del
MECI, el cumplimiento de todas y cada
una de dichas normas.
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ELEMENTO NORMA ARTÍCULO

Constitución Política 1991 1,5,11,13,15,16,18,19,28,83,127

Ley 190 de 1995 19 a 31, 66

Decreto Ley 1567 de 1998 34 a 41

Acuerdos,
compromisos, Ley 734 de 2002 24
protocolos éticos
Decreto 1227 de 2005 75 Numeral 75.4

Decreto 3622 de 2005 7

Constitución Política 1991 6,25,26,29,38,39,42,43,48,53,54

,55,122,123
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VENTAJAS Y RIESGOS PARA LA

IMPLEMENTACIÓN Y
CONSOLIDACIÓN DEL
MECI
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VENTAJAS DE IMPLEMENTAR EL MECI

Facilita que todas las actividades y recursos de la

organización estén dirigidos al cumplimiento de la
política y objetivos de calidad

Define y aplica medidas para prevenir riesgos,

detectar y corregir desviaciones

Mejora el servicio y atención al usuario, destinatario

o beneficiario
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VENTAJAS DE IMPLEMENTAR EL MECI

Mejora la rentabilidad de la entidad en cuanto a la

administración de sus áreas

Garantiza la estructura para el control a la estrategia,

a la gestión y a la evaluación.

Evita la duplicidad de acciones y desgaste

administrativo

Permite unificar criterios

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RIESGOS EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL MECI

Falta de liderazgo y apoyo de la alta gerencia

Deficiencia en las actividades previas a la
implementación: Sobredimensionar o subestimar del
alcance del proyecto
No disponibilidad del equipo de trabajo humano
adecuado
Ausencia de compromiso del personal de la entidad
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Caso exitoso

!! GRACIAS POR ESCUCHARNOS !!

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Dirección de Políticas de Control Interno

Estatal y Racionalización de Trámites

Carrera 6 No. 12 – 62. Piso 5

PBX: 3344080 a 87 Extensión 165,146,126,135 y
213. FAX: 3412120
Teléfono Directo: 3360686
Página web: www.dafp.gov.co
E_mail: webmaster@dafp.gov.co