Por: Sergio Hernández Casillas

Christopher Jiménez
Noé Tapia Sánchez
Antonio Herrera Martínez
Antonio Villaseñor López
 El flujo de efectivo, también llamado flujo de
caja, o cash flow en inglés, es la variación de
entrada y salida de efectivo en un periodo
determinado. En otras palabras se puede
decir que el flujo de caja es la acumulación de
activos líquidos en un tiempo determinado.
 Los recursos monetarios de la empresa son la
columna vertebral de la operación diaria de la
misma. Con recursos económicos se pueden
aprovechar oportunidades de nuevos y
mejores negocios, los cuales tendrían que ser
desechados si no se contara con dinero.
 Determinar la probable posición de caja al fin de
cada periodo como resultado de las operaciones
planificadas de la empresa.
 Establecer vigilancia y control continuo de las
entradas, salidas, los saldos mínimos y máximos
del efectivo.
 Establecer la necesidad de financiamiento y/o
disponibilidad de efectivo ocioso para inversión.
 Coordinar el efectivo con: el total de capital de
trabajo, los ingresos por las ventas, los gastos,
las inversiones y los pasivos de la empresa.
 Uno de los elementos de planeación a corto
plazo, es el flujo de efectivo que sirve para
determinar las necesidades o sobrantes de
efectivo que se tendrán en la operación de la
empresa en un futuro inmediato; esto es, en
la próxima semana, el próximo mes, el
bimestre siguiente, etc.
 El flujo de efectivo es una herramienta del
administrador financiero, y este, varía mucho
según la empresa, en ello interviene por ejemplo
el giro de la organización.
 El flujo de efectivo (es también conocido como
Presupuesto de caja, Presupuesto de
movimientos de Caja, Cash Flow o Presupuesto
de Flujo de Efectivo) constituye una forma eficaz
de planificar y controlar las salidas y las entradas
de dinero, de evaluar las necesidades del mismo
y hacer uso provechoso de su excedente.
• Las empresas requieren del establecimiento
de políticas de efectivo que les permitan
contar con los recursos financieros
necesarios para hacer frente a sus
obligaciones de corto plazo.
• Las políticas pueden establecerse con el fin
de mantener un nivel de efectivo superior al
normal como una previsión de oportunidad,
para aprovechar en un momento dado el
beneficio de emplear o invertir en
condiciones favorables.
 Es recomendable que se haga sobre la base
de un cálculo individual en el que se listen
todos y cada uno de los puestos autorizados
con su valor correspondiente.
 La revisión y control del “Flujo de efectivo”
debe hacerse diario… pues de este depende
en gran medida la supervivencia de la
empresa… es el pan de muchos, no sólo de la
empresa.
 1. Crea un sistema de facturación rápido y
eficiente
 2. Paga tus cuentas a tiempo pero no te
apresures
 3. Saca ventaja de los pagos adelantados
 4. Crea un equipo para negociar precios con
proveedores
 Los flujos de efectivo son de alta importancia
para una empresa como ya ha sido
mencionado ya que representan todo lo que
sostiene a la empresa y el fin de los socios o
propietarios de ella misma siempre será
incrementarlos ya que al tener un mayor flujo
de efectivo la empresa se puede manejar con
estrategias para llegar a un superávit en
todos los periodos.