La administración del

capital de trabajo
GONZALEZ HERNANDEZ MIGUEL ANGEL
PROFESOR: VICTOR
ADMINISTRACION
 La administración del capital de trabajo

• La administración de capital de trabajo se refiere al manejo de todas

las cuentas corrientes de la empresa que incluyen todos los activos y
pasivos corrientes, este es un punto esencial para la dirección y el
régimen financiero.
• El capital de trabajo puede definirse como “la diferencia que se
presenta entre los activos y los pasivos corrientes de la empresa“.
 CAPITAN NETO DEL TRABAJO Y
POLITICAS

Implica la administración del activo circulante y del pasivo a corto plazo

y se define como el resultado de la diferencia entre los activos
circulantes y los pasivos de corto plazo.
• Son decisiones básicas encaminadas al eficiente manejo de los recursos, el
nivel deseado de inversión en ellos ( Activos circulantes) y la forma de cómo
deberán ser financiados (Pasivos a corto plazo).
• Nivel de inversión apropiado.
• Forma como serán financiados.
• POLITICAS DE INVERSION
• Política relajada “gato gordo”, a mayor capital de trabajo, menor riesgo de
ser insolvente.
• Política restringida, a menor capital de trabajo, mayor riesgo de ser solvente.
• Política moderada.(riesgo equilibrado)
• POLITICA RELAJADA
• Mantenimiento de saldos fuertes de efectivo e inversiones temporales.
• Concesión de términos de crédito liberales, lo que da como resultado un alto
nivel de cuentas por cobrar
• Fuertes inversiones en inventarios.
 ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

• La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier

negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se
requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones del efectivo
debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración
del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: El presupuesto
de efectivo, y El control interno de contabilidad. La administración es
responsable del control interno es decir de la protección de todos los activos
de la empresa. El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Se
necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar
que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal.
 ADMINISTRACION DE CREDITO Y
COBRANZA

• Es la que se encarga de la Identificación de las funciones del área de cobranza

Las cuentas por cobrar, inmovilizan moneda corriente, que de estar en disposición
inmediata podría utilizarse o invertirse en activos adicionales que generen
ganancias.

• AREA DE COBRANZA

Es el departamento que se encarga de cobrar el dinero que los clientes deben al ente
económico.
Llama o acude a los deudores para requerir el dinero. Expide cartas pidiendo el pago,
las cantidades y los vencimientos.
Todos los cambios que se presenten en estos factores pueden determinar el plazo
promedio del periodo de cobro sosteniendo o aumentando las utilidades totales.
 ADMINISTRACION FINANCIERA DE
INVENTARIOS
• La administración de inventarios se da para posibilitar la disponibilidad
de bienes al momento de requerir su uso o venta, basada en métodos
y técnicas que permiten conocer las necesidades de reabastecimiento
óptimas. El inventario es el conjunto de mercancías o artículos que
tienen las empresas para comerciar, permitiendo la compra y venta o
la fabricación antes de su venta, en un periodo económico
determinado. Los inventarios forman parte del grupo de activos
circulantes de toda organización. Los Inventarios son bienes tangibles
que se tienen para la venta.